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La deducción estándar para 2025 aumentó en virtud del proyecto de ley One Big Beautiful, lo que elevó la cantidad de ingresos protegidos de los impuestos federales para la mayoría de los declarantes. El cambio, que se refleja en las directrices del Servicio de Impuestos Internos, significa que muchos hogares deberán menos sin detallar las deducciones. Los ahorros varían según el estado civil y las tasas del impuesto federal sobre la renta.
La deducción estándar es una reducción fija de los ingresos imponibles reclamados por la mayoría de los contribuyentes, ya que simplifica el proceso de presentación. En lugar de incluir los gastos en el Anexo A, los declarantes restan una cantidad fija antes de calcular los impuestos, lo que reduce la cantidad sujeta a las tasas federales.
Para 2025, el monto de la deducción estándar aumentó a 15.750 dólares para los declarantes solteros y los casados que presentan una declaración por separado, a 31.500 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y a 23.625 dólares para los cabezas de familia. El Servicio de Impuestos Internos afirma que estos aumentos reflejan el impacto de la inflación y están diseñados para brindar una protección básica contra la inflación al mantener más ingresos fuera del alcance de los sujetos a impuestos.
La deducción reduce los ingresos imponibles, no la factura tributaria directamente. Como resultado, el valor depende de la categoría marginal del contribuyente según las tasas del impuesto federal sobre la renta, que oscilan entre el 10 y el 37 por ciento.
Un declarante soltero que gane 40 000 dólares reduciría los ingresos imponibles a 24 250 dólares después de aplicar la deducción estándar, lo que generaría un ahorro estimado de aproximadamente 1 890 dólares a una tasa del 12 por ciento. Un contribuyente soltero que gane 75 000 dólares podría ahorrar aproximadamente 3 465 dólares, mientras que una persona con ingresos más altos ahorraría más dólares porque una mayor parte de sus ingresos se destinaría a grupos más altos.
Las parejas casadas experimentan efectos mayores porque la deducción se duplica. Un hogar que presenta una declaración conjunta y gana 100 000 dólares podría ahorrar casi 6 930 dólares, mientras que una pareja que gane 200 000 dólares podría ahorrar aproximadamente 7 560 dólares. Con un ingreso de 400 000$, los ahorros pueden superar los 11 000$ al año.
Estos ahorros se aplican independientemente de los créditos, como el crédito tributario por ingreso del trabajo, que se calcula por separado y no reduce los ingresos imponibles de la misma manera.
Los contribuyentes de 65 años o más califican para una deducción estándar adicional además del monto base. Para 2025, eso significa 2000 dólares adicionales para las personas que presentan una declaración soltera y son cabezas de familia y 1600 dólares adicionales por cónyuge para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Estos montos adicionales se aplican independientemente de los ingresos brutos ajustados modificados y reducen aún más los ingresos imponibles de los hogares de más edad. El estado de presentación de la declaración sigue siendo fundamental, ya que los niveles de deducción varían según la forma en que se presente la declaración.
Si bien la mayoría de los declarantes se benefician de la deducción estándar, detallar los impuestos aún puede reducir los impuestos para quienes tienen intereses hipotecarios altos, donaciones caritativas importantes o gastos médicos importantes. Las deducciones detalladas se declaran en el Anexo A y deben superar el monto de la deducción estándar para ofrecer una ventaja.
El software de impuestos normalmente compara ambos métodos automáticamente. Los contribuyentes con situaciones complejas también pueden solicitar ayuda al Servicio del Defensor del Contribuyente si tienen preguntas durante el proceso de presentación.
Para la mayoría de los hogares, la deducción estándar para 2025 ofrece una desgravación fiscal automática sin necesidad de documentación adicional. Los montos más altos significan que se excluyen más ingresos de los impuestos, lo que reduce el impacto de la inflación en los niveles de ingresos.
Los contribuyentes deben verificar su estado civil tributario, revisar la guía actualizada del Servicio de Impuestos Internos y asegurarse de que las deducciones se apliquen correctamente antes de presentar la declaración. Comprender cómo interactúa la deducción con las tasas del impuesto federal sobre la renta puede ayudar a los declarantes a anticipar si adeudarán menos o recibirán un reembolso mayor.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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