NEWS
Una nueva norma federal que entrará en vigor en 2025 permitirá a millones de empleados no exentos deducir la prima por horas extras de los ingresos imponibles, lo que reducirá las facturas tributarias anuales de los trabajadores que realizan horas extras. Los ahorros dependerán de las horas trabajadas, la tasa de pago regular, el nivel de ingresos y la forma en que los empleadores declaren las horas extras en virtud de la ley federal.
La deducción se aplica a la prima por horas extras, es decir, la compensación adicional que se paga por encima del salario normal por hora cuando las horas extras superan el período de trabajo estándar semanal. Según la Ley de Normas Laborales Justas, la mayoría de los empleados no exentos reciben tiempo y la mitad del salario normal por trabajar más de 40 horas a la semana. Esta estructura es fundamental para el cálculo del pago de horas extras y determina qué montos pueden calificar para la deducción.
Entre 2025 y 2028, los trabajadores elegibles pueden deducir hasta 12 500 dólares en primas por horas extras si declaran como contribuyentes solteros o 25 000 dólares si presentan una declaración conjunta. El IRS señala que los montos calificados deben figurar en el formulario W-2 o en registros de períodos de pago similares. La deducción puede reclamarse independientemente de si el contribuyente usa la deducción estándar o detalla sus deducciones.
Los trabajadores con un salario anual de hasta 150 000 dólares pueden recibir la deducción total. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el límite se eleva a 300 000 dólares. Por encima de estos umbrales, la deducción se elimina gradualmente. Los empleadores deben seguir cumpliendo con las normas sobre salarios y horas al informar sobre las horas extras trabajadas, las tarifas de las primas y los detalles regulares del salario por hora durante cada período de pago.
Un trabajador que gane un salario regular de 25 dólares por hora y complete 200 horas extras en un año recibirá una prima de 12,50 dólares por hora extra. Esto produce un ingreso deducible de 2.500 dólares. Con una tasa impositiva del 22 por ciento, el trabajador ahorraría 550 dólares.
Los empleados que ganen menos de 50 000$ pueden ahorrar hasta 1500$ si alcanzan la deducción máxima y se encuentran dentro de la categoría impositiva del 12 por ciento. Aquellos que ganen entre 50 000 y 100 000 dólares en el tramo del 22 por ciento podrían ahorrar hasta 2 750 dólares. Los trabajadores con ingresos de entre 100 000 y 150 000 dólares, que suelen situarse en la franja del 24 por ciento, pueden ahorrar aproximadamente 3000 dólares antes de que la deducción desaparezca gradualmente.
Algunos empleados que trabajan bajo acuerdos de salario fijo aún pueden reunir los requisitos si no están clasificados como empleados exentos. Los empleadores del sector público que utilizan el tiempo compensatorio deben seguir las reglas de la División de Horas y Salarios para determinar si el tiempo compensatorio afecta los montos deducibles. Los trabajadores que reciben un pago diferencial por turnos o un pago diferencial por noche pueden experimentar variaciones en sus ahorros, según cómo se documente y contabilice el pago de la prima.
La deducción no cambiará el salario neto durante el año. Las leyes sobre salarios y horarios exigen la retención típica del pago de horas extras, y el beneficio tributario solo aparece cuando se presenta la declaración federal. Los trabajadores con períodos de trabajo variables o con múltiples fuentes de pago de horas extras deben revisar la documentación para garantizar su precisión.
Los empleadores deben declarar por separado las primas de horas extras en los estados de cuenta del formulario W-2 de 2025 para ayudar a agilizar el procesamiento del IRS. Los trabajadores deben verificar que las horas trabajadas, las tarifas de las primas y los detalles del cálculo del pago de horas extras coincidan con los talones de pago y los informes de fin de año.
Los empleados que realizan horas extras con regularidad deben llevar un registro de sus horas extras anualmente y revisar cada registro del período de pago para verificar su precisión. Aquellos que se acerquen al máximo de 12.500 dólares pueden darse cuenta de que las horas extras adicionales que se hagan más adelante durante el año tengan un beneficio tributario limitado. Los trabajadores que se acercan al umbral de reducción gradual de sus ingresos deben controlar de cerca su salario anual para evitar perder la deducción.
Las industrias que dependen en gran medida de las horas extras, como la atención médica, la logística, el comercio minorista y la fabricación, pueden ver aumentar el interés por las horas extras a medida que se comprenda ampliamente la deducción. Algunos empleadores pueden ajustar la planificación de la fuerza laboral para equilibrar las necesidades de personal con los incentivos financieros vinculados a las primas por horas extras.
Los términos de los contratos sindicales y los acuerdos de negociación colectiva pueden influir en la forma en que se clasifica el pago de las primas. Si bien la deducción puede afectar las decisiones de los trabajadores, las leyes laborales vigentes y las regulaciones sobre salarios y horas siguen regulando los conflictos, los requisitos de presentación de informes y las normas sobre la situación salarial.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
© 2025 Get Tax Relief Now™. All rights reserved.
