NEWS
Los propietarios de viviendas de California experimentarán cambios tributarios significativos en 2026 a medida que las normas federales restablezcan la deducción del seguro hipotecario privado e interactúen con los límites de interés hipotecarios más amplios de California. Estas actualizaciones pueden afectar a si los contribuyentes detallan y a qué cantidad pueden deducir tanto en su declaración de impuestos federales como en la de California al presentarla en 2027.
Las normas tributarias federales restablecerán el tratamiento de las primas del PMI como intereses hipotecarios deducibles, a partir de 2026. Esto es importante para los propietarios de viviendas que depositan una cuota inicial inferior al 20 por ciento y siguen pagando el PMI en una residencia principal. Una vez más, el PMI se tiene en cuenta para las deducciones detalladas, por lo que es posible que muchos hogares vean una reducción en sus ingresos imponibles al presentar su declaración de impuestos federales.
Sin embargo, los límites de ingresos siguen restringiendo la elegibilidad para el PMI. La deducción comienza a desaparecer gradualmente una vez que el ingreso bruto ajustado supera los 100 000$ y termina en su totalidad en 110 000$. Estos umbrales pueden influir en la planificación tributaria de los residentes de California, cuyos ingresos suelen estar cerca de estos niveles.
Los límites de deducción de California difieren de los de la ley federal en aspectos que benefician a muchos contribuyentes. Si bien las normas federales limitan la deuda hipotecaria deducible a 750 000$, California permite deducir intereses sobre una deuda hipotecaria de hasta 1 000 000$. En las regiones de alto costo de todo el estado, los propietarios suelen tener saldos hipotecarios más altos, lo que hace que el límite más amplio de California sea particularmente importante.
La brecha cada vez mayor entre los montos de deducción estándar federales y estatales seguirá influyendo en las opciones de presentación en 2026. Las deducciones estándar federales aumentan a 32.200 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y a 16.100 dólares para las personas solteras. La deducción estándar de California sigue siendo mucho más baja, de 11.080 dólares para las parejas casadas y de 5.540 dólares para las personas solteras. Como resultado, algunos contribuyentes pueden optar por la deducción estándar federal, pero aun así detallarla en su declaración de California para obtener beneficios tributarios adicionales.
Otro cambio importante entra en vigor con el aumento del límite de los impuestos estatales y locales. El límite federal del SALT aumentará de 10 000 a 40 400 dólares en 2026, lo que deja más margen para incluir los impuestos sobre la propiedad y los impuestos sobre la renta en las deducciones detalladas. Como los residentes de California suelen pagar impuestos sobre la renta e impuestos sobre la propiedad más altos, esta actualización aumenta la probabilidad de que la desgravación detallada supere la deducción estándar federal para muchos hogares.
La deducción del PMI tiene un largo historial de vencimientos y renovaciones temporales. La deducción, que se introdujo por primera vez para ayudar a los propietarios de viviendas con pagos iniciales más pequeños, con frecuencia caducaba y se extendía por períodos cortos. Su declaración a partir de 2026 restablece un tratamiento tributario uniforme para el PMI después de varios años de incertidumbre.
Históricamente, California ha mantenido sus propias políticas de intereses hipotecarios que se apartan de la ley federal. El límite de deuda más alto del estado refleja los costos de vivienda de larga data que superan los estándares nacionales, especialmente en las principales áreas metropolitanas. Este enfoque ayuda a más propietarios a deducir los intereses vinculados a los saldos hipotecarios que ya no cumplirían los requisitos según la ley federal.
La expansión del límite SALT representa un cambio sustancial en la política tributaria federal. El límite anterior de 10 000 dólares, introducido en virtud de reformas tributarias anteriores, restringía las deducciones disponibles para los propietarios de viviendas en los estados con altos impuestos, incluida California. Aumentar el límite a 40.400 dólares restablece el acceso a una porción más amplia de los impuestos estatales y locales, lo que afecta tanto a las decisiones detalladas como a los resultados generales de la presentación de impuestos.
«Restaurar el PMI como interés hipotecario deducible brinda a muchos propietarios de viviendas de ingresos medianos un camino más claro para reducir los ingresos imponibles, especialmente en los estados con costos altos», dijo un portavoz del Servicio de Impuestos Internos en una sesión informativa reciente.
Los representantes de la Junta de Impuestos de Franquicias de California han enfatizado la importancia del límite de deuda hipotecaria más alto del estado. «El umbral de deducción de intereses de California se diseñó para reflejar los precios típicos de las viviendas en este país, lo que permitiría a más contribuyentes deducir los intereses que superarían los límites federales», explicó un funcionario del FTB.
Los analistas tributarios también señalan que el nuevo límite SALT es un factor importante para que los propietarios evalúen sus opciones de presentación para 2026. «Aumentar el límite significa que millones de parejas casadas en estados como California podrían volver a considerar que detallar los gastos es más ventajoso que acogerse a la deducción estándar», dijo un investigador de políticas de un instituto tributario nacional.
Los profesionales de impuestos de todo el estado dicen que los propietarios de viviendas deben evaluar los pagos de intereses hipotecarios proyectados, los costos del PMI y los impuestos a la propiedad esperados mucho antes de que finalice el 2026. «Detallar no es automático, incluso con las nuevas reglas», señaló un asesor tributario de San Francisco. «Los propietarios de viviendas deben revisar sus documentos anualmente, en lugar de basarse en los hábitos del pasado, para entender cómo la interacción entre los ingresos, las deducciones y la deuda hipotecaria afecta a su rentabilidad».
Los propietarios de viviendas deben comenzar a revisar sus pagos de intereses esperados, las primas del PMI y los impuestos estatales y locales para determinar si el detalle puede resultar en un ingreso imponible más bajo. Como las reglas de deducción de intereses hipotecarios difieren de los límites federales, evaluar ambas declaraciones por separado puede revelar oportunidades adicionales de ahorro.
Revisar los estados de cuenta del formulario 1098 de los prestamistas hipotecarios y confirmar los registros precisos de los pagos de impuestos a la propiedad ayudará a garantizar que los gastos deducibles estén debidamente documentados. Los contribuyentes también deben controlar sus ingresos brutos ajustados, especialmente si están cerca del umbral de eliminación gradual del PMI.
Consultar a un profesional de impuestos o usar un software tributario confiable puede ayudar a los residentes a comprender cómo se aplican las reglas actualizadas a su situación. La preparación temprana puede ayudar a los contribuyentes a aprovechar la deducción del PMI, la ampliación del límite del SALT y los límites de interés hipotecarios más amplios de California al presentar sus declaraciones de impuestos de 2027.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
© 2025 Get Tax Relief Now™. All rights reserved.
