El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recuerda a los contribuyentes que recibieron avisos de multa que aún pueden calificar para el alivio de la multa, incluso después de no cumplir con los plazos de presentación o pago. En su guía de junio de 2025, la agencia dijo que hay programas disponibles para reducir o eliminar las multas para los contribuyentes elegibles.
El IRS ofrece una reducción de multas por primera vez, el alivio más común para los contribuyentes con un historial de cumplimiento limpio. Esta exención administrativa puede eliminar las multas para quienes hayan presentado las declaraciones requeridas a tiempo durante los últimos tres años tributarios y no se les hayan impuesto multas durante ese período.
Los contribuyentes también pueden reunir los requisitos si pueden establecer una causa razonable que demuestre que actuaron con cuidado y prudencia comerciales normales, pero se les impidió cumplir con sus obligaciones tributarias. Las circunstancias pueden incluir una enfermedad grave, un desastre natural o la muerte de un familiar cercano.
Se pueden eximir sanciones específicas en virtud de las excepciones legales definidas en el Código de Impuestos Internos. Por ejemplo, se puede aplicar una medida cautelar si el IRS proporcionó un aviso por escrito incorrecto que provocó un error de presentación o un pago atrasado.
Para calificar para la reducción de multas por primera vez, los contribuyentes deben mostrar un historial de buen cumplimiento tributario. Esto significa que se presentaron todas las declaraciones de impuestos requeridas de los últimos tres años y no queda ninguna multa sin resolver. La exención puede aplicarse a un solo período tributario que implique una multa por no presentar, pagar o depositar.
El IRS explica que los contribuyentes pueden solicitar una reducción incluso si no se ha pagado la totalidad de la deuda tributaria. Sin embargo, los intereses y las multas por falta de pago seguirán acumulándose sobre cualquier saldo pendiente hasta que se liquide la deuda.
La reparación por causa razonable requiere pruebas de que el contribuyente intentó cumplir con la ley tributaria pero no pudo hacerlo debido a circunstancias fuera de su control. Según el manual de multas del IRS, un argumento válido por una causa razonable debe demostrar que el contribuyente actuó con el cuidado y la prudencia comerciales habituales, pero no pudo cumplir con sus obligaciones.
El IRS ha simplificado el proceso para solicitar el alivio de las multas. Los contribuyentes a menudo pueden solicitar una reducción de la multa llamando al número gratuito que figura en su aviso del IRS. Un representante del IRS revisará la elegibilidad y determinará si se pueden conceder medidas administrativas, como la reducción de multas por primera vez.
Si la ayuda telefónica no está disponible, los contribuyentes pueden presentar una solicitud por escrito. Esto se hace mediante el formulario 843, solicitud de reembolso y solicitud de reducción, que se envía a la dirección del IRS que figura en la notificación de la multa. La solicitud debe describir los hechos y circunstancias que justifican la reparación, como una causa razonable o un historial de cumplimiento limpio.
Los contribuyentes no necesitan mencionar programas específicos por su nombre. El IRS generalmente verifica la elegibilidad para todas las opciones aplicables, incluidas la exención administrativa, la reducción de la multa por primera vez y la reparación por causa razonable. Si se rechaza una solicitud, la agencia emite una carta de denegación y el contribuyente puede apelar a través de la Oficina de Apelaciones Independiente del IRS.
El IRS señala que las multas más comunes incluyen multas por no presentar, no pagar y no depositar. Estos cargos pueden acumularse rápidamente cuando los contribuyentes no cumplen con los plazos o se atrasan en sus obligaciones. Según el Código de Impuestos Internos, las sanciones están diseñadas para fomentar la presentación oportuna y el cumplimiento voluntario.
Si bien la reducción de las multas puede reducir o eliminar estos cargos, los intereses generalmente se acumulan hasta que se pague la deuda tributaria subyacente. En los casos en que se concede una reducción de la multa, el IRS ajusta los intereses relacionados vinculados al monto de la multa. Esto proporciona una reducción parcial de los intereses, lo que alivia la carga financiera de los contribuyentes que reúnen los requisitos.
Los funcionarios de la agencia hacen hincapié en que los contribuyentes deben actuar con rapidez después de recibir una notificación. Las demoras pueden aumentar los montos de las multas y dificultar la resolución de los saldos tributarios pendientes de pago.
El IRS insta a los contribuyentes a actuar rápidamente después de recibir una notificación de multa, ya que los intereses y las multas por falta de pago siguen aumentando hasta que se resuelva la deuda tributaria. Las solicitudes rápidas pueden reducir el monto total adeudado, y la desgravación aprobada elimina las multas y los cargos por intereses relacionados.
Los contribuyentes pueden apelar a través de la Oficina de Apelaciones Independiente del IRS o buscar otros programas de ayuda, como una causa razonable o excepciones legales, si se rechaza una solicitud. La agencia aconseja a los contribuyentes que revisen la elegibilidad, preparen la documentación y se comuniquen con el representante del IRS que figura en su notificación o que presenten una solicitud por escrito.
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