El Servicio de Impuestos Internos introdujo una nueva deducción para el año fiscal 2025 para aliviar la carga tributaria de los jubilados. Las personas de 65 años o más pueden solicitar 6.000 dólares, mientras que las personas que presentan una declaración conjunta pueden recibir 12.000 dólares si ambas reúnen los requisitos. El beneficio se elimina gradualmente hasta superar un ingreso bruto ajustado modificado de 75 000 dólares para las personas que presentan una declaración de impuestos individual y 150 000 dólares para una declaración de impuestos conjunta, lo que ayuda a los adultos mayores a gestionar el aumento de los costos y los ingresos de jubilación hasta 2028.
La guía del IRS recuerda a los jubilados que los retiros de la mayoría de las cuentas de jubilación están sujetos al impuesto sobre la renta. Esto incluye el dinero extraído de los planes 401 (k) y 403 (b), los planes de participación en las ganancias, las IRA simples y otros planes de contribución definida. Las distribuciones de los planes de jubilación patrocinados por el empleador y los acuerdos de jubilación individuales, como una IRA tradicional, generalmente están sujetas a impuestos. Sin embargo, algunas distribuciones calificadas de cuentas IRA y cuentas Roth pueden estar exentas de impuestos o incluso de impuestos sobre la renta si se cumplen los requisitos de elegibilidad.
Las reglas también cubren cómo se tratan los ingresos del Seguro Social y los beneficios del Seguro Social para los impuestos federales sobre la renta. Según los ingresos totales de jubilación y el estado civil, es posible que sea necesario declarar una parte de estos beneficios, especialmente en el caso de los beneficiarios del Seguro Social con ingresos más altos. El IRS destaca que los gastos médicos calificados pueden compensar algunos montos imponibles. Para mayor precisión, se alienta a los contribuyentes a revisar las hojas de trabajo y consultar a un asesor tributario de confianza antes de preparar su declaración de impuestos anual.
Un cambio importante para los jubilados en 2025 implica la actualización de las distribuciones mínimas requeridas (RMD). La Ley SECURE 2.0 elevó la fecha de inicio obligatoria a los 73 años, lo que dio a los jubilados más tiempo antes de que comenzaran los retiros obligatorios de las cuentas de jubilación. Según el IRS, la primera RMD debe hacerse antes del 1 de abril del año siguiente a la nueva edad límite. Los jubilados que decidan retrasar la tramitación de las RMD hasta ese momento deberán realizar su segunda distribución antes del 31 de diciembre del mismo año calendario, lo que podría resultar en dos retiros sujetos a impuestos en un año.
El IRS hace hincapié en que los requisitos mínimos de distribución requeridos se aplican ampliamente a los planes 401 (k), 403 (b), de participación en las ganancias, a los planes basados en el IRA y a otros acuerdos de contribución definida. Si un participante del plan fallece, se aplican reglas diferentes según si hay un beneficiario designado o único. Las multas por no cumplir con la fecha límite requerida se han reducido al 25% del monto mínimo no retirado y a tan solo el 10% si se corrigen con prontitud.
Todos los titulares de cuentas son responsables de seguir las reglas de RMD, lo que significa calcular el monto mínimo de retiro utilizando la tabla uniforme de vigencia del IRS. Los jubilados con varios fondos de jubilación deben asegurarse de que cada cuenta se contabilice por separado para cumplir con los requisitos anuales. Para ayudar, el IRS proporciona hojas de trabajo, calculadoras y una página detallada de preguntas frecuentes sobre las distribuciones mínimas. Estas herramientas guían a los contribuyentes sobre cuándo comenzar a tomar las RMD y cómo el momento en que se hacen los retiros puede afectar sus beneficios generales de jubilación.
La agencia advierte que no cumplir con la fecha límite puede generar impuestos especiales, incluso si se corrigen más adelante. El IRS aconseja consultar a un asesor tributario de confianza porque el tratamiento tributario difiere según los planes de jubilación individuales, las cuentas Roth y las IRA tradicionales. La orientación profesional puede ayudar a los jubilados a evitar errores costosos y a alinear sus retiros con los objetivos de planificación a largo plazo.
La guía del IRS explica que los ingresos del Seguro Social y otros beneficios de jubilación pueden contabilizarse para las obligaciones tributarias federales según el estado civil tributario y los ingresos totales. Para algunos beneficiarios del seguro social, parte de sus beneficios pasan a estar sujetos a impuestos, especialmente en los niveles de ingresos más altos establecidos por la Administración del Seguro Social.
Estos cálculos también pueden afectar las primas de Medicare. Las grandes retiradas de fondos de las cuentas de jubilación en el mismo año calendario pueden colocar a los jubilados en una situación en la que los costos mensuales aumenten. El IRS aconseja a los adultos mayores que revisen las estrategias de planificación con un asesor tributario y que salden los saldos de las cuentas IRA Roth, las cuentas 403 (b) y otros planes de contribución definida para reducir el riesgo de primas más altas sin dejar de cumplir con los requisitos.
El IRS recuerda a los adultos mayores que controlen los plazos, como el 31 de diciembre para los retiros y la fecha de presentación de la declaración de impuestos del 15 de abril. Omitir la primera RMD o pasar por alto las reglas de distribución mínima puede conllevar multas, incluso si se corrigen más adelante. La elección del estado civil correcto (declarante único o declaración de impuestos conjunta) también afecta la cantidad adeudada en concepto de impuestos federales sobre la renta.
Para cumplir con las normas, los jubilados deben consultar a un asesor fiscal cuando planifiquen las distribuciones de las cuentas de jubilación, como las IRA Roth, los planes 403 (b) y los acuerdos de jubilación individuales.
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