El Servicio de Impuestos Internos está ampliando sus esfuerzos a nivel nacional para crear conciencia sobre el crédito tributario por ingreso del trabajo antes de la temporada de presentación de impuestos de 2025. El programa, creado para apoyar a los hogares que trabajan con salarios bajos a moderados, es un crédito tributario reembolsable sobre la renta. A diferencia de una deducción estándar, puede reducir el impuesto sobre la renta adeudado y, en muchos casos, generar un reembolso, incluso cuando no exista ninguna obligación tributaria.
La elegibilidad para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) se basa en los ingresos del trabajo, el estado civil y las circunstancias del hogar. Los trabajadores deben tener salarios o ingresos por cuenta propia, un número de Seguro Social válido y ser ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes durante todo el año tributario.
El estado de presentación afecta a la elegibilidad. Los declarantes solteros, los cabezas de familia y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta son elegibles por debajo de ciertos umbrales de ingresos. Los contribuyentes casados que presentan una declaración por separado generalmente no pueden solicitar el crédito a menos que cumplan con excepciones mínimas.
Un contribuyente puede calificar para el EITC con un hijo calificado. Un hijo que reúne los requisitos puede ser un hijo biológico o adoptado, un hijastro o un hijo adoptivo colocado por un tribunal o una agencia autorizada. El niño debe cumplir con los requisitos de edad y residencia, lo que incluye vivir con el contribuyente durante más de la mitad del año y tener asignaciones en caso de ausencias temporales, como la escuela o el servicio militar.
El EITC federal proporciona diferentes niveles de apoyo según los ingresos, el estado civil y la cantidad de hijos que cumplen los requisitos. Para el año tributario 2024, el crédito máximo supera los 7,800 dólares para las familias con tres o más hijos. Las familias con menos hijos reciben montos más pequeños, mientras que los trabajadores elegibles sin hijos pueden seguir teniendo derecho a un beneficio limitado.
El crédito tributario por ingreso del trabajo está estructurado para fomentar el trabajo. Crece a medida que los ingresos aumentan hasta cierto punto y se elimina gradualmente a medida que aumentan los ingresos. Este diseño garantiza que se destina a los hogares más necesitados y, al mismo tiempo, mantiene los incentivos para el empleo.
Se aplican otros requisitos para determinar la elegibilidad. Los contribuyentes deben cumplir con los límites de ingresos por inversiones, poseer un número de seguro social válido y cumplir con las normas de estado civil, residencia y edad. Debido a que la elegibilidad puede cambiar cada año, muchos contribuyentes vuelven a ser elegibles debido a cambios en las circunstancias familiares o los niveles de ingresos.
Los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos para recibir el crédito tributario por ingreso del trabajo, incluso si no adeudan impuestos sobre la renta. La elegibilidad depende de los ingresos del trabajo, del estado civil tributario y de si el contribuyente puede reclamar a sus hijos según las normas del IRS. Se requiere una declaración de impuestos conjunta para las parejas que están casadas y presentan una declaración conjunta. Por el contrario, quienes están casados y presentan una declaración por separado generalmente no son elegibles a menos que cumplan con excepciones específicas.
Los ingresos del trabajo por cuenta propia, los salarios y ciertas otras formas de ingresos cuentan para la elegibilidad. Para calificar para el EITC, los contribuyentes deben proporcionar un número de Seguro Social válido para ellos, su cónyuge, si corresponde, y los hijos que soliciten. El IRS también exige que cada hijo que reúna los requisitos cumpla con los estándares de parentesco, edad y residencia, con una orientación específica para un hijo adoptado, un niño adoptivo o un estudiante en circunstancias determinadas.
El IRS ofrece recursos gratuitos para ayudar a presentar la solicitud. Las opciones incluyen el Free File del IRS para la preparación en línea, los programas de asistencia voluntaria para pagar impuestos sobre la renta (VITA) y de asesoramiento tributario para personas mayores (TCE). Estos servicios ayudan a los contribuyentes a conocer los requisitos de elegibilidad, completar los formularios y solicitar todos los créditos disponibles.
El alcance ampliado está diseñado para ayudar a más hogares a solicitar el EITC federal y los beneficios relacionados. Cada año, quedan sin reclamar miles de millones de dólares en créditos tributarios sobre la renta porque muchos trabajadores no saben que reúnen los requisitos para el EITC o no completan una declaración de impuestos.
El IRS aconseja a los contribuyentes que revisen detenidamente los requisitos de elegibilidad, incluido el estado civil civil, los umbrales de ingresos y las reglas para un hijo calificado. La presentación electrónica con depósito directo sigue siendo la forma más rápida de recibir un reembolso de impuestos, ya que la mayoría de los reembolsos vinculados al EITC estarán disponibles a fines de febrero.
Los contribuyentes pueden usar la herramienta EITC Assistant en IRS.gov para confirmar la elegibilidad y estimar los posibles beneficios. La ayuda gratuita está disponible a través de Free File, Volunteer Income Tax Assistance (VITA) y TCE (Asesoramiento tributario para personas mayores) del IRS, que guían a las familias, los adultos jóvenes y los jóvenes adoptivos a solicitar los créditos tributarios por ingreso del trabajo antes de la fecha límite.
Los detalles completos sobre los requisitos de elegibilidad, las opciones de presentación y los eventos de divulgación están disponibles directamente en el IRS:
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