El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha ampliado la desgravación fiscal por desastres en 2025, otorgando exenciones automáticas de multas y extensiones de plazos a los contribuyentes afectados en áreas declaradas de desastre por el gobierno federal. La medida tiene como objetivo facilitar la recuperación de millones de personas que se enfrentan a la carga de presentar impuestos federales y tributarios sobre la renta después de huracanes, tormentas severas, incendios forestales y otros desastres naturales en todo el país.
Por primera vez, el IRS aplica automáticamente la desgravación fiscal por desastre, lo que significa que los contribuyentes afectados ya no necesitan presentar solicitudes por separado. Si una dirección registrada se encuentra dentro de una zona de desastre declarada por el gobierno federal, la agencia exime de las multas por presentación tardía y pago atrasado sin necesidad de papeleo adicional.
Este cambio simplifica el proceso para los contribuyentes elegibles que luchan por recuperarse después de un desastre natural. El alivio incluye más tiempo para presentar las declaraciones de impuestos federales, extensiones automáticas de presentación de impuestos para las declaraciones de impuestos individuales y meses de flexibilidad para las declaraciones de impuestos comerciales o sobre el consumo. Para las empresas afectadas, la reducción de las multas vinculada a los plazos tributarios reduce el estrés durante la recuperación.
La política también se aplica a los trabajadores de socorro que ayudan en las zonas de desastre, lo que garantiza que ellos también califiquen para la desgravación fiscal. Al eliminar las barreras administrativas, el Servicio de Impuestos Internos adopta un enfoque centrado en los contribuyentes para ayudar a los hogares y las empresas a estabilizarse financieramente y, al mismo tiempo, cumplir con sus obligaciones tributarias federales una vez recuperadas.
Cuando el presidente emite una declaración de desastre, el IRS extiende la desgravación fiscal a los residentes, las empresas y los trabajadores de socorro en el área del desastre. Esto también cubre a las personas cuyos registros tributarios se encuentran allí, incluso si viven en otro lugar.
Los contribuyentes elegibles obtienen fechas de vencimiento ajustadas para las declaraciones y pagos de impuestos, incluidos los impuestos estatales sobre la renta, las declaraciones corporativas y las declaraciones fiduciarias, además de flexibilidad para pagar la nómina trimestral y las obligaciones tributarias estimadas. La fecha límite de pago también se ha modificado, lo que evita multas mientras las comunidades se reconstruyen.
La Agencia Federal para el Manejo de Emergencias trabaja con el IRS para definir qué condados califican como parte de un desastre declarado por el gobierno federal. Esto garantiza que la desgravación fiscal federal se alinee con los programas más amplios de asistencia en casos de desastre.
El IRS ha ampliado la forma en que la ayuda en casos de desastre se aplica a las declaraciones de impuestos sobre la renta, lo que facilita que los contribuyentes que se encuentran en una zona de desastre cumplan con las normas. Las declaraciones individuales de impuestos sobre la renta, las declaraciones de impuestos federales sobre la renta y las declaraciones individuales federales ahora reciben prórrogas automáticas, lo que da a los hogares más tiempo para presentar las declaraciones sin penalizaciones.
Las empresas también se benefician, ya que se incluyen las declaraciones de impuestos comerciales, las declaraciones de impuestos especiales y las declaraciones corporativas. El IRS alineó las nuevas fechas de vencimiento con los plazos límite para las presentaciones corporativas durante el año calendario en los condados afectados. También se incluyen las declaraciones fiduciarias y otros detalles relacionados con sucesiones y fideicomisos.
Al ampliar la desgravación fiscal federal a varios tipos de declaraciones, el Servicio de Impuestos Internos reduce la carga para las familias y las empresas, garantizando que las declaraciones y los pagos de impuestos se mantengan flexibles después de un desastre declarado por el gobierno federal.
Una parte central de la expansión es el ajuste de los plazos tributarios. En una zona de desastre declarada por el gobierno federal, el IRS pospone la fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos y los pagos, lo que da a los contribuyentes más tiempo para presentar las declaraciones, pagar los saldos y evitar cargos.
El alivio abarca las declaraciones de impuestos sobre la renta individuales, las declaraciones de impuestos comerciales, las declaraciones de impuestos especiales y las declaraciones de impuestos sobre la renta estatales. La fecha límite de pago de las obligaciones tributarias federales se retrasa y se aplica una exención a los pagos de impuestos estimados y a los depósitos de nómina trimestrales, desafíos comunes para las empresas afectadas en un año de desastre.
Por ejemplo, los residentes de Virginia Occidental afectados por tormentas severas y vientos en línea recta tienen hasta el 2 de febrero de 2026 para presentar declaraciones y realizar pagos. Al alinear las políticas de extensión de la declaración de impuestos con la recuperación ante desastres naturales, el IRS reduce la presión financiera en un momento crítico.
El Servicio de Impuestos Internos se basa en la Sección 7508A del código tributario para brindar desgravaciones tributarias por desastre una vez que se emita un desastre declarado por el gobierno federal. Este marco permite a la agencia ajustar los plazos tributarios, eximir de multas y extender el tiempo de presentación de impuestos.
La Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA) identifica cada área de desastre y confirma las evaluaciones de daños. Sus declaraciones guían al IRS a la hora de determinar qué estados reúnen los requisitos para recibir desgravaciones tributarias federales. Una vez que se agrega una región, los contribuyentes elegibles reciben automáticamente extensiones de declaración de impuestos y pagos.
Esta coordinación garantiza que el impuesto federal sobre la renta, las declaraciones estatales de impuestos sobre la renta y otras presentaciones reciban un tratamiento uniforme. Al trabajar directamente con la FEMA y los funcionarios locales, el IRS garantiza que los contribuyentes, los trabajadores humanitarios y las empresas afectados tengan un acceso justo a la ayuda en casos de desastre.
La expansión del IRS ya está dando forma a la recuperación de millones de personas. La agencia ha establecido plazos más largos y exenciones de multas al coordinar la desgravación fiscal por desastre con los desastres declarados por el gobierno federal.
Los residentes y negocios afectados por el huracán Helene recibieron una extensión automática de declaración de impuestos hasta el 1 de mayo de 2025. Esto cubría las declaraciones de impuestos federales sobre la renta, las declaraciones de impuestos comerciales y los pagos de impuestos estimados. A los contribuyentes afectados en la zona del desastre también se les concedió más tiempo para pagar sus obligaciones de nómina trimestrales.
Tras las fuertes tormentas y los vientos en línea recta, los contribuyentes de Virginia Occidental tuvieron hasta el 2 de febrero de 2026 para presentar sus declaraciones y cumplir con los plazos de pago. Este período de casi 18 meses demuestra cómo el IRS prioriza la flexibilidad durante un año de desastre.
En Texas, partes del condado de Willacy se agregaron a una zona de desastre declarada por el gobierno federal. Allí, los contribuyentes elegibles tuvieron tiempo para presentar declaraciones, reclamar pérdidas fortuitas y ajustar sus registros tributarios sin penalización. Estas medidas destacan el enfoque proactivo de la agencia de ayuda en casos de desastre.
Más allá de las prórrogas de los plazos, los contribuyentes en una zona de desastre pueden reclamar las pérdidas por hecho fortuito relacionadas con la propiedad dañada. El IRS permite estas deducciones en la declaración federal de impuestos sobre la renta del año en curso o en una declaración enmendada del año anterior, lo que brinda a los contribuyentes afectados la flexibilidad de generar reembolsos rápidamente.
Los contribuyentes elegibles también pueden beneficiarse de los créditos tributarios para la ayuda en casos de desastre. Estos, junto con las deducciones por las contribuciones a los planes de jubilación o las cuentas de ahorro para la salud, reducen la obligación tributaria general. Los contribuyentes que presentan declaraciones de impuestos individuales o comerciales pueden aplicar estos créditos y deducciones al presentar sus declaraciones de impuestos federales de manera electrónica.
Al combinar las pérdidas por hechos fortuitos, los créditos tributarios y las nuevas fechas de vencimiento, el IRS garantiza que la desgravación fiscal federal se extienda más allá de las demoras y proporciona herramientas de recuperación financiera.
Los contribuyentes deben consultar la página de ayuda en casos de desastre del IRS para confirmar si su condado es parte de un desastre declarado por el gobierno federal. Quienes reúnan los requisitos para recibir la desgravación tributaria deben revisar los plazos tributarios ampliados, presentar las declaraciones electrónicamente y pagar cualquier saldo antes de la nueva fecha de vencimiento.
Los contribuyentes también pueden reclamar pérdidas fortuitas, explorar los créditos tributarios para la ayuda en casos de desastre y usar las declaraciones enmendadas para acelerar los reembolsos. Cualquier persona que reciba notificaciones de penalización a pesar de ser elegible debe llamar al IRS para solicitar una reducción.
Para obtener las últimas actualizaciones sobre los plazos de presentación de impuestos y las reglas de presentación de impuestos, los contribuyentes pueden visitar la sala de prensa del IRS: irs.gov/newsroom/desgravación fiscal en situaciones de desastre.
La información adicional sobre recuperación ante desastres está disponible a través de FEMA en disasterassistance.gov, que coordina la respuesta federal para cada año de desastre. Estos recursos brindan otros detalles sobre cómo los contribuyentes, los trabajadores humanitarios y las empresas pueden gestionar los impuestos después de un desastre.
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