El Servicio de Impuestos Internos ha publicado una nueva guía sobre los pagos de impuestos estimados para el año fiscal 2025, aumentando las deducciones estándar, actualizando los créditos y confirmando el calendario de pagos trimestrales. Los cambios afectan a millones de estadounidenses, incluidos los trabajadores por cuenta propia, los jubilados y los contratistas independientes, que deben pagar impuestos estimados sobre los ingresos que no están cubiertos por la retención del impuesto federal sobre la renta.
El IRS exige impuestos estimados cuando los ingresos no se retienen automáticamente. Esto se aplica a las ganancias del trabajo independiente, las inversiones, las propiedades de alquiler y los ingresos comerciales de contratistas independientes o accionistas corporativos. Muchos contribuyentes que trabajan por cuenta propia deben hacer pagos de impuestos trimestrales estimados para mantenerse al día con sus obligaciones tributarias.
Según el IRS, los contribuyentes deben pagar montos estimados si esperan adeudar al menos $1,000 después de restar la retención y los créditos reembolsables. Aquellos que no paguen suficientes impuestos durante cada período de pago pueden enfrentarse a una multa impositiva estimada. Las reglas cubren varias fuentes de ingresos, desde trabajos paralelos hasta ganancias de capital. Incluso los jubilados que reciben distribuciones de pensiones o inversiones con frecuencia deben hacer contribuciones estimadas para cumplir con sus obligaciones tributarias federales.
Para el año tributario 2025, el IRS aumentó las deducciones estándar, lo que reduce los ingresos imponibles generales y puede reducir la necesidad de hacer contribuciones tributarias estimadas trimestrales. Los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan una declaración por separado ahora pueden reclamar 15 000 dólares, mientras que las parejas casadas que presentan una declaración conjunta reciben 30 000 dólares. Los cabezas de familia tienen derecho a recibir 22.500 dólares.
También aumentaron varios créditos. El crédito tributario adicional máximo por hijos aumentó a 1,700 dólares por hijo calificado, mientras que el crédito por adopción aumentó a 17,280 dólares. Estos cambios afectan directamente a los pagos estimados, ya que los créditos reducen el total de impuestos adeudados en una declaración de impuestos federales.
El Servicio de Impuestos Internos también actualizó la base salarial del Seguro Social a 176,100 dólares, lo que afecta a las personas que trabajan por cuenta propia que calculan los pagos de impuestos relacionados con la nómina. Para evitar sorpresas al presentar la declaración, se insta a los contribuyentes a revisar las hojas de trabajo del IRS y confirmar la cantidad de impuestos que adeudan mediante un formulario oficial del IRS o una calculadora en línea.
El IRS confirmó que la fecha límite para el primer pago trimestral de 2025 es el 15 de abril, a menos que caiga en un feriado legal. Los pagos trimestrales adicionales de impuestos estimados están programados para el 16 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero de 2026. Los contribuyentes pueden saltarse el pago trimestral final si presentan una declaración de impuestos federales a tiempo antes del 2 de febrero de 2026 y pagan el saldo en su totalidad.
Quienes pagan impuestos estimados deben cumplir con los plazos oficiales de impuestos para evitar multas. El IRS advierte que no hacer un pago trimestral o hacer pagos desiguales podría conllevar una multa por pago insuficiente, a menos que se demuestre una causa razonable.
Los pagos se pueden realizar electrónicamente a través de los sistemas tributarios federales, como Direct Pay y EFTPS, y se puede acceder a ellos desde un dispositivo móvil o enviando un comprobante de pago por correo.
El IRS mantiene disposiciones de puerto seguro para ayudar a los contribuyentes a evitar multas al realizar pagos estimados. Las personas pueden cumplir con el requisito pagando el 90% del impuesto total del año en curso o el 100% del impuesto que figura en la declaración de impuestos sobre la renta del año anterior. Para las personas con ingresos más altos con un ingreso bruto ajustado superior a 150 000$, el umbral se eleva al 110%.
La falta de pago de impuestos suficientes durante el año puede resultar en una multa impositiva estimada. La agencia señala que no cumplir con una fecha límite, hacer pagos desiguales o no seguir todas las reglas puede conllevar una multa por pago insuficiente, a menos que el déficit se deba a otras circunstancias inusuales, a una causa razonable o a una negligencia deliberada.
Se aplican reglas especiales a los agricultores, pescadores y ciertos contribuyentes extranjeros residentes, quienes pueden calificar para la presentación de informes simplificados en lugar de los impuestos estimados trimestrales estándar.
El IRS insta a los contribuyentes a revisar su situación tributaria federal con anticipación para evitar una factura impositiva inesperada. Quienes necesitan hacer contribuciones estimadas, como las personas que trabajan por cuenta propia, los jubilados y los contratistas independientes, deben calcular sus obligaciones cuidadosamente y asegurarse de pagar una cantidad suficiente de impuestos en cada período. Hojas de trabajo oficiales en Formulario 1040-ES del IRS o la calculadora de retención de impuestos en línea ayudan a determinar la cantidad de impuestos que se deben reservar.
Los contribuyentes pueden hacer pagos trimestrales de impuestos estimados en línea a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS) o enviando por correo un comprobante de pago. Cada opción requiere prestar atención al período de pago y a la fecha de vencimiento del IRS, tal como se indica en el Actualizaciones de la sala de prensa del IRS.
El IRS también recuerda a los hogares, incluidos los empleadores domésticos, que cumplir con los cronogramas de pago protege contra las multas. Para cumplir con las normas, los contribuyentes deben llevar un registro de los impuestos, los créditos y los créditos reembolsables y presentar una declaración de impuestos federales a tiempo para cerrar el año de manera segura.
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