El Servicio de Impuestos Internos anunció una nueva desgravación fiscal por desastre para personas y empresas en áreas declaradas de desastre por el gobierno federal. Las medidas otorgan una prórroga automática para presentar las declaraciones de impuestos federales y posponer los plazos de pago, lo que garantiza que los contribuyentes afectados tengan más tiempo para pagar sus impuestos y, al mismo tiempo, gestionar su recuperación. Este alivio se aplica en varios estados afectados por huracanes, incendios forestales y tormentas severas, y constituye una de las respuestas tributarias federales más amplias de los últimos años.
Según el IRS, la desgravación fiscal por desastre se aplica a una amplia gama de contribuyentes afectados. La elegibilidad incluye a las personas cuya residencia principal se encuentra en áreas de desastre declaradas por el gobierno federal y a las empresas con una sede principal en esas zonas. La ayuda también cubre a los contribuyentes cuyos registros tributarios federales se mantengan en una zona de desastre cubierta, incluso si viven en otro lugar. Además, los trabajadores de recuperación que ayudan en las iniciativas de respuesta pueden reunir los requisitos, y el IRS puede extender la ayuda a los visitantes heridos o muertos a causa del desastre.
El IRS ha pospuesto varios plazos de impuestos federales para las personas que viven o trabajan en áreas declaradas de desastre por el gobierno federal. En los estados afectados por el huracán Helene, las declaraciones de impuestos federales y los pagos de impuestos estimados que normalmente vencen en marzo y abril de 2025 se han extendido hasta el 1 de mayo de 2025. Las víctimas de los incendios forestales de California tienen hasta el 15 de octubre de 2025 para presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre la renta y cumplir con los plazos de pago. A otras zonas afectadas por desastres en todo el país se les han otorgado prórrogas similares, y algunos plazos ahora se extienden hasta 2026.
La desgravación fiscal por desastre también se aplica a las declaraciones de impuestos sobre la nómina y los impuestos especiales, lo que garantiza que los contribuyentes y las entidades comerciales afectados tengan tiempo adicional para presentar y pagar impuestos. El IRS confirmó que estas prórrogas son automáticas y no requieren ninguna solicitud o formulario por separado. La política está diseñada para minimizar las multas y los intereses para los contribuyentes de zonas de desastre que, de otro modo, podrían enfrentarse a avisos de presentación tardía.
El programa de alivio tributario por desastre del IRS va más allá de la presentación de prórrogas. Las personas y empresas que se encuentran en áreas declaradas de desastre por el gobierno federal pueden ser elegibles para recibir deducciones fiscales especiales y otros beneficios que reducen su carga tributaria federal durante la recuperación.
Los contribuyentes que sufran pérdidas de propiedad no aseguradas o no reembolsadas pueden optar por reclamar esas pérdidas en la declaración federal de impuestos sobre la renta del año en que ocurrió el desastre o modificar la declaración de impuestos federales del año anterior. Esta flexibilidad puede acelerar los reembolsos para quienes necesitan dinero rápidamente.
Los pagos calificados de ayuda en casos de desastre, como los fondos para vivienda, reparaciones o gastos funerarios, no se consideran ingresos imponibles según las normas tributarias federales. Esta disposición permite a los contribuyentes afectados utilizar el dinero de la ayuda directamente para la recuperación sin adeudar impuestos sobre esos fondos.
El IRS también permite distribuciones especiales de cuentas de jubilación para las víctimas de desastres. Estos retiros evitan las penalidades habituales por retiro anticipado, y los contribuyentes pueden distribuir los ingresos a lo largo de varios años, lo que reduce el impacto financiero mientras se recuperan.
El Servicio de Impuestos Internos no actúa de manera independiente al otorgar desgravaciones tributarias por desastres. La ley federal exige una declaración formal antes de que puedan entrar en vigor las prórrogas para presentar la solicitud o los ajustes en los plazos de pago.
Cuando un gobernador solicita asistencia federal, la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias lleva a cabo una evaluación preliminar de los daños. El presidente emite una declaración de desastre mayor o emergencia si los daños cumplen con los umbrales federales. Una vez que se firma la declaración, el IRS proporciona automáticamente una desgravación fiscal por desastre a las personas y entidades comerciales en la zona cubierta por el desastre.
El alivio se aplica automáticamente en función de la dirección registrada del IRS. Los contribuyentes no necesitan presentar un formulario de prórroga para tener derecho a disponer de más tiempo para presentar declaraciones de impuestos federales o pagar impuestos. Si un contribuyente afectado recibe por error una notificación de presentación tardía o de penalización, el IRS le indica que se comunique con la agencia para eliminar los cargos.
La implementación de una amplia desgravación tributaria por desastres ha generado respuestas de funcionarios federales y profesionales de impuestos que trabajan directamente con los contribuyentes afectados.
Un portavoz del IRS dijo que la agencia tiene como objetivo reducir la presión sobre las familias y las empresas que se recuperan de los desastres declarados por el gobierno federal. «Cuando las personas se ven desplazadas o pierden propiedades, lo último que les debe preocupar es la fecha límite para pagar impuestos,», señaló el funcionario, al señalar a los contribuyentes a la página de ayuda en casos de desastre de IRS.gov para obtener las últimas actualizaciones sobre las fechas límite de presentación y pago.
Un representante de la FEMA subrayó el vínculo entre las declaraciones de desastre y la acción del IRS. «La desgravación fiscal es una parte de la red de seguridad federal que entra en juego una vez que se emite una declaración presidencial de desastre» dijo el funcionario. »Garantiza que los requisitos administrativos no retrasen la recuperación financiera».
Los asesores fiscales y los contadores públicos dicen que las prórrogas dan a los clientes el tiempo que tanto necesitan para recopilar los registros de impuestos y terminar de presentarlos. Un profesional explicó que la desgravación a menudo evita multas e intereses para quienes adeudan impuestos pero no pueden cumplir con la fecha de vencimiento original. «Para muchas pequeñas empresas, los meses adicionales pueden significar la diferencia entre pagar a los empleados o pagar al IRS,», dijo el asesor.
El Servicio de Impuestos Internos insta a los contribuyentes afectados a confirmar su elegibilidad para la desgravación tributaria por desastre consultando el sitio web oficial del IRS. Cada área declarada desastre por el gobierno federal tiene cambios específicos en las fechas límite de presentación y pago que figuran en línea, y se agregan actualizaciones a medida que ocurren nuevos eventos.
Incluso con una prórroga automática para presentar la declaración, se alienta a los contribuyentes a presentar sus declaraciones de impuestos federales tan pronto como puedan solicitar reembolsos o deducciones de impuestos. Quienes adeudan impuestos deben pagar la mayor cantidad posible antes de la fecha límite extendida para minimizar las multas y los intereses. El IRS señala que una prórroga para presentar la declaración no significa un tiempo ilimitado para pagar los impuestos, aunque las disposiciones de alivio están diseñadas para dar más tiempo para pagar y terminar de presentar la declaración sin cargos inmediatos.
Para obtener información actualizada, los contribuyentes pueden visitar la página «Alivio tributario en situaciones de desastre» de IRS.gov. La página de declaraciones de desastres de la FEMA enumera las áreas de desastre declaradas por el gobierno federal que están cubiertas por el programa. Se recomienda a quienes reciban notificaciones de penalización a pesar de reunir los requisitos para recibir ayuda que llamen a la línea directa de desastres del IRS al 866-562-5227.
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