NEWS
%20for%20Bigger%20Refunds.webp)
A medida que se acerca la temporada de impuestos, las familias con hijos podrían perder miles de dólares en reembolsos si no combinan los beneficios tributarios adecuados. El crédito tributario por hijos, el crédito por cuidado de niños y dependientes y la deducción estándar funcionan mejor cuando se usan en conjunto. Entender cómo interactúan puede ayudar a los padres a reducir su factura tributaria o recibir un reembolso.
La deducción estándar reduce los ingresos imponibles de una familia antes de que se aplique cualquier crédito. Para 2025, la deducción es de 31.500 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, de 23.625 dólares para las personas que son cabezas de familia y de 15.750 dólares para las personas solteras. Estas cantidades, ampliadas en virtud de la Ley de reducción de impuestos y empleo, ahora son reclamadas por más del 90 por ciento de los contribuyentes.
Los padres solteros que reúnen los requisitos para ser cabezas de familia se benefician de una deducción más alta y de mejores tramos impositivos. Para reunir los requisitos, deben pagar más de la mitad de los gastos del hogar y tener un hijo calificado que viva con ellos durante más de la mitad del año. La presentación de la solicitud con el estado incorrecto puede resultar en la pérdida de beneficios.
Esta deducción desempeña un papel fundamental en la reducción de los ingresos imponibles, lo que hace que los créditos restantes, especialmente los vinculados a los ingresos del trabajo, sean más efectivos.
El crédito por cuidado de niños y dependientes ayuda a los padres a compensar el costo del cuidado de niños mientras trabajan o buscan empleo. Cubre entre el 20 y el 35 por ciento de los gastos, hasta un máximo de 3000 dólares para un hijo que reúne los requisitos o 6000 dólares para dos o más, según el ingreso bruto ajustado.
Los gastos elegibles incluyen guarderías, centros preescolares, campamentos de verano y proveedores a domicilio. La documentación es fundamental; el formulario 2441 debe presentarse junto con el formulario 1040 completo para ser elegible para el crédito. Las familias que utilicen una cuenta de gastos flexibles (FSA) para el cuidado de dependientes deben restar esas contribuciones del total reclamado.
Si bien el crédito no es reembolsable, puede reducir la obligación tributaria a cero. Para las familias de bajos ingresos, eso suele ser suficiente para desbloquear créditos reembolsables adicionales.
El crédito tributario por hijos permite hasta 2.200 dólares por hijo menor de 17 años que califique. Si el crédito supera los impuestos adeudados, el crédito tributario adicional por hijos ofrece un crédito reembolsable de hasta 1,700 dólares por hijo, en función de los ingresos del trabajo superiores a 2500 dólares.
Para calificar, el hijo debe tener un número de Seguro Social válido, vivir con la persona que presenta la declaración durante más de la mitad del año y declararse como dependiente; el crédito se reduce gradualmente a 200 000 dólares para las personas que presentan una declaración individual y 400 000 dólares para las declaraciones conjuntas.
Cuando se combina con la deducción estándar y el crédito por cuidado de hijos y dependientes, ofrece una importante oportunidad de reembolso, especialmente para las familias con dos o más hijos.
El crédito tributario por hijos ampliado vencerá después del año tributario 2025. Si el Congreso no toma medidas, la prestación por hijo se reducirá a 1000 dólares, los umbrales de eliminación gradual se reducirán drásticamente y será más difícil calificar para la parte reembolsable.
Este cambio afectaría más duramente a las familias de ingresos medios. El Centro de Políticas Bipartidistas advierte que los hogares que actualmente reúnen los requisitos para recibir todos los créditos tributarios federales por hijos podrían ver desaparecer por completo esos beneficios.
Sin una orientación clara por parte de los legisladores, se alienta a las familias a planificar estos cambios con anticipación y revisar los criterios de elegibilidad a medida que se acerca el 2026.
Si bien el Plan de Rescate Estadounidense amplió temporalmente el crédito por cuidado de niños y dependientes en 2021, esos aumentos han caducado. El límite máximo de gastos, que no ha cambiado desde 2001, está muy por debajo del costo real del cuidado infantil, que ahora supera los 10 000 dólares anuales por niño.
Las familias siguen beneficiándose, pero con frecuencia solicitan créditos por solo una parte de sus gastos reales. Algunos estados, como California y Colorado, ofrecen sus propios créditos tributarios por hijos o subsidios para guarderías que pueden combinarse con beneficios federales.
Incluso sin suplementos estatales, la coordinación de la deducción estándar federal, el crédito por cuidado y el crédito tributario por hijos puede generar varios miles de dólares en desgravaciones tributarias.
Un padre soltero que gane 45 000 dólares con dos hijos y 8 000 dólares en gastos de cuidado infantil puede reducir sus ingresos imponibles al utilizar la deducción estándar. Después de solicitar el crédito por cuidado de hijos y dependientes y el crédito tributario por hijos, su obligación tributaria se reduce a cero. El crédito tributario adicional por hijos proporciona un reembolso de 3.700 dólares.
Una pareja que gana 90 000 dólares utiliza una FSA para el cuidado de dependientes y paga 12 000 dólares en gastos de cuidado infantil. Los 3,000 dólares restantes son elegibles para el crédito por cuidado. En combinación con el crédito tributario por hijos, su obligación tributaria de 6.617 dólares se reduce a cero.
Una pareja que gana 180 000 dólares con dos hijos y 15 000 dólares en gastos de cuidado recibe 1200 dólares en créditos de cuidado y 4 400 dólares en beneficios del crédito tributario por hijos. Reducen su factura tributaria en 5.600 dólares, a pesar de que siguen adeudando más de 14.000 dólares.
Las familias deben comparar el valor de una FSA para el cuidado de dependientes con el crédito por cuidado de niños y dependientes, según sus ingresos. Los expertos en impuestos señalan que para las personas con mayores ingresos, la FSA puede ofrecer más ahorros debido a las reducciones del impuesto sobre la nómina.
El IRS rechaza regularmente las solicitudes de los proveedores de cuidado infantil por falta de números de Seguro Social o información incompleta. El anexo 8812 y el formulario 2441 deben presentarse correctamente junto con el formulario 1040 para recibir créditos reembolsables o no reembolsables.
Elegir el estado civil correcto y comprender cómo interactúan estos beneficios sigue siendo una de las maneras más eficaces de minimizar la obligación tributaria o maximizar el reembolso de impuestos federales.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
© 2025 Get Tax Relief Now™. All rights reserved.
