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Los propietarios de pequeñas empresas que se preparen para solicitar el crédito tributario por hijos de 2025 se enfrentarán a un escrutinio más detenido, ya que el IRS insta a las familias a reforzar la documentación antes de presentarla. La agencia está haciendo hincapié en la prueba de residencia, los números de Seguro Social válidos y la presentación precisa de informes de ingresos para evitar demoras o problemas durante el proceso de declaración de impuestos. Las autoridades dicen que cada vez se presta más atención a medida que más hogares familiares combinan los registros de trabajo por cuenta propia con la información sobre las personas a cargo, lo que aumenta el riesgo de inconsistencias.
El IRS continúa recordando a los contribuyentes que los niños calificados deben cumplir con todos los estándares de identificación, edad, relación, manutención y residencia antes de que se pueda aprobar un crédito tributario. Según la agencia, «para solicitar el crédito tributario por hijos, su hijo debe tener un número de seguro social válido y cumplir con todos los requisitos por hijos que reúnan los requisitos», como se indica en la página web del IRS sobre el crédito tributario por hijos. Las familias deben demostrar que el niño vivió con ellas durante más de la mitad del año, un requisito conocido como prueba de residencia. Los archivos escolares, las declaraciones médicas y otros registros oficiales se utilizan comúnmente para verificar esta información.
Los padres también deben conservar los documentos que confirmen su edad y relación, como los certificados de nacimiento o los documentos de adopción. El IRS señala que un número de identificación fiscal individual no se puede usar para cumplir con las reglas de identificación. Las familias que soliciten el crédito por cuidado de hijos y dependientes simultáneamente deben conservar los recibos y la información del proveedor para respaldar su elegibilidad. Los niños adoptivos deben cumplir con las mismas reglas de residencia y manutención que los niños biológicos o adoptivos.
Los padres que trabajan por cuenta propia se enfrentan a una presión adicional para mantener registros financieros precisos porque su ingreso bruto ajustado determina si el crédito tributario comienza a desaparecer gradualmente. Los umbrales de ingresos comienzan en 200 000 dólares para los declarantes solteros y en 400 000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. El IRS advierte que los registros incompletos pueden distorsionar los ingresos imponibles y aumentar la probabilidad de revisión. Los estados de pérdidas y ganancias limpios, las cuentas bancarias separadas y la presentación de informes precisos en el formulario 1040 ayudan a establecer ingresos totales confiables.
Los contribuyentes que califican para el crédito tributario adicional por hijos deben completar el Anexo 8812 para calcular la parte reembolsable del beneficio. El Código de Impuestos Internos impone la carga de la prueba a los contribuyentes, lo que significa que deben documentar tanto los ingresos como la elegibilidad de los dependientes si son cuestionados. La publicación 501, que describe las reglas de presentación y los requisitos de respaldo, sigue siendo una de las principales fuentes que el IRS cita al examinar las reclamaciones. Las inconsistencias también pueden retrasar el procesamiento de cualquier cheque de reembolso o activar pasos de verificación adicionales.
En la práctica, una contabilidad incompleta puede acercar los ingresos familiares a los límites en los que la desgravación fiscal comienza a disminuir. El propietario de una empresa que declara ingresos brutos de 185 000$, por ejemplo, puede reducir los ingresos imponibles mediante gastos documentados, como el equipo, el uso de la oficina doméstica y las suscripciones de software. Sin registros, esas deducciones no se pueden aplicar, y un nivel de ingresos más alto puede resultar en una reducción del valor crediticio o en un aumento de la obligación tributaria sobre la renta.
Los profesionales de impuestos señalan que el IRS continúa revisando las declaraciones que muestran discrepancias entre las solicitudes de residencia, los ingresos totales y la información de identificación. Los números de Seguro Social incorrectos, los ingresos no declarados o la documentación de manutención incompleta en los casos de niños adoptivos siguen siendo fuentes frecuentes de examen. Los errores en la línea 11 de su formulario federal 1040, en el que se declaran los ingresos brutos ajustados a nivel federal, también suelen ser motivo de revisión.
Los asesores dicen que la organización temprana es esencial para las familias que buscan este beneficio. Garantizar que la documentación de los dependientes, los registros de ingresos y la información de presentación de impuestos estén completos ayuda a reducir el riesgo de demoras y respalda el cumplimiento de la ley tributaria federal. Los padres también deben confirmar la elegibilidad en función de la edad, especialmente cuando un hijo cumple 17 años durante el año tributario, lo que pone fin a los requisitos para recibir el crédito.
Los registros bien mantenidos siguen siendo la protección más eficaz para los contribuyentes a medida que se acerca la temporada de presentación de impuestos de 2025. Una documentación sólida respalda la precisión de los informes, acelera el procesamiento y reduce la incertidumbre para las familias que confían en el CTC federal.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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