La Junta de Impuestos de Franquicias de California publicó su Informe anual de la Declaración de Derechos de los Contribuyentes de 2024 a principios de 2025. La publicación destaca los cambios en las leyes tributarias, los proyectos de modernización y los programas de cumplimiento, al tiempo que reafirma los derechos fundamentales de los contribuyentes. Las autoridades dijeron que el objetivo es fortalecer el sistema tributario, garantizar que las personas paguen la cantidad correcta y mejorar los servicios en todos los programas.
Una de las actualizaciones más notables fue eliminar la fecha de caducidad del 1 de enero de 2025 para la comunicación electrónica entre el departamento y los contribuyentes. Según el proyecto de ley 167 del Senado y el proyecto de ley 3287 de la Asamblea, la Junta Tributaria de Franquicias puede seguir enviando avisos, proyectos de ley e información tributaria electrónicamente a pedido del contribuyente. La oficina dijo que esta opción permite una comunicación más rápida y reduce los costos.
La Ley del Contribuyente, promulgada por primera vez en 1988, garantiza derechos como la privacidad de la información financiera, un lenguaje sencillo en la correspondencia y el acceso a una revisión independiente de las disputas. Los contribuyentes también pueden apelar ante el tribunal tributario, solicitar que un abogado o representante autorizado actúe en su nombre y esperar no pagar más de lo que corresponde a la responsabilidad legal.
La divulgación directa aumentó en 2024, con más de 300,000 cartas enviadas a californianos que parecían reunir los requisitos para el crédito tributario por ingreso del trabajo de California pero que no lo habían solicitado. Según el informe, más de 10,600 personas recibieron casi 2 millones de dólares en reembolsos de programas tributarios similares durante el año fiscal anterior. El departamento dijo que esta iniciativa ayuda a los residentes a solicitar deducciones y créditos, al tiempo que garantiza que la manutención llegue a los hogares en circunstancias difíciles.
Los profesionales de impuestos señalaron que estas iniciativas brindan información de varias maneras, brindando a los contribuyentes recursos gratuitos para cumplir con sus obligaciones y evitar multas o intereses. La agencia tiene como objetivo hacer que las relaciones con la oficina de impuestos sean menos complejas mediante el uso de un lenguaje sencillo y formularios claros.
El proyecto de modernización de Enterprise Data to Revenue (EDR2) reemplazó los sistemas heredados vinculados a la recaudación y las auditorías del impuesto sobre la renta. En 2025 se espera contar con nuevas herramientas de autoservicio, que incluyen opciones para gestionar los planes de pago, solicitar la disolución administrativa, solicitar certificados de reactivación y enviar formularios en línea.
Las autoridades dijeron que las mejoras reducirán la necesidad de visitas a la oficina, permitirán a los empleados procesar las devoluciones de manera más eficiente y mejorarán el acceso tanto para las empresas como para las personas. El director ejecutivo Selvi Stanislaus dijo en el informe: «Esto nos ayudó a concentrarnos en garantizar que el procesamiento de nuestras declaraciones de impuestos y pagos, entre otras operaciones, funcionara sin problemas, ya que mantuvimos un enfoque centrado en el servicio al cliente».
La FTB también amplió su colaboración con el Servicio de Impuestos Internos. Más de 33,000 californianos utilizaron el programa piloto Direct File en 2024, que los llevó a CalFile para presentar sus declaraciones de impuestos estatales. Hay planes en marcha para crear un puente de datos para que la información sobre los ingresos federales pueda importarse directamente a las declaraciones estatales a partir de enero de 2026.
La agencia dijo que esta asociación con el IRS protegerá los derechos de los contribuyentes y simplificará el proceso de presentación de formularios estatales y federales. Una vez que se complete la integración, los contribuyentes pueden esperar ver menos errores y períodos de procesamiento más rápidos.
La aplicación de la ley siguió siendo un objetivo clave. La Junta Tributaria de Franquicias cerró las notificaciones 2023-02 y 2023-03 del FTB, que permitían a los contribuyentes resolver transacciones potencialmente abusivas a un costo reducido. Al abordar las objeciones planteadas en este proceso, los participantes evitaron auditorías prolongadas, aumentaron el interés y ampliaron los procedimientos judiciales.
El informe señaló que la brecha fiscal anual de California es de unos 25.500 millones de dólares. Las autoridades dijeron que se necesitan esfuerzos continuos para recaudar ingresos, garantizar el cumplimiento y ayudar a quienes buscan cumplir con la ley. Los empleados del departamento de cumplimiento enfatizaron que la aplicación se equilibra con el respeto de los derechos de los contribuyentes y la disponibilidad de recursos gratuitos para apoyar a los contribuyentes.
Para las personas y las empresas, estas actualizaciones significan un mayor acceso a los servicios y derechos más claros al tratar con la Junta de Impuestos de Franquicias. La ampliación de la comunicación electrónica, las protecciones más sólidas en virtud de la Ley de Privacidad y la posibilidad de trabajar con un representante autorizado brindan flexibilidad. Los contribuyentes también pueden confiar en una revisión independiente si no están de acuerdo con las decisiones y tienen derecho a apelar ante los tribunales.
La agencia dijo que las nuevas herramientas en 2025 facilitarán la presentación de declaraciones de impuestos sobre la renta, la creación de planes de pago y la solicitud de asistencia. Al proteger los derechos fundamentales y proporcionar información en un lenguaje sencillo, el FTB tiene como objetivo apoyar el cumplimiento y reducir la deuda. Los funcionarios recordaron a los contribuyentes que pueden ponerse en contacto con el Defensor de los Derechos del Contribuyente al 800-883-5910 para obtener ayuda gratuita.
Los abogados y profesionales de impuestos pueden actuar como representantes autorizados en nombre de los contribuyentes cuando traten con el departamento.
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