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Ya está disponible una nueva deducción de 6.000 dólares para personas mayores para el año tributario 2025, lo que representa uno de los beneficios tributarios basados en la edad más importantes promulgados para los estadounidenses mayores en décadas. La disposición, creada en virtud de la Ley One Big Beautiful y vigente en todo el país, se aplica a los contribuyentes de 65 años o más. Su objetivo es aliviar la presión financiera a medida que las personas mayores se enfrentan al aumento de los gastos y a una mayor dependencia de los ingresos de jubilación. La deducción está autorizada para los años tributarios 2025 a 2028.
La deducción proporciona una deducción fiscal adicional de $6,000, además de la deducción estándar y la deducción estándar adicional existente disponible para las personas mayores. La guía del IRS establece que «la deducción se aplica independientemente de que el contribuyente solicite la deducción estándar o la detalle», lo que permite combinarla con deducciones detalladas, incluidos los intereses hipotecarios, las donaciones caritativas o los altos costos médicos.
Las personas mayores que reúnan los requisitos solicitarán la deducción directamente en el formulario 1040 utilizando la casilla de verificación de edad que ya está incluida en el formulario. Se requiere un número de Seguro Social válido. En el caso de los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, cada cónyuge que cumpla con el requisito de edad puede reclamar el monto total.
La deducción comienza a desaparecer gradualmente una vez que el ingreso bruto ajustado modificado supere los umbrales establecidos. Según el Centro de Políticas Bipartidistas, la eliminación gradual comienza en 75 000 dólares para las personas solteras y 150 000 dólares para las personas casadas que presentan una declaración conjunta. Disminuye seis centavos por cada dólar que supere esos niveles y termina en 175 000 para las personas solteras y 250 000 para las parejas casadas.
Debido a que el beneficio depende de los tramos impositivos, los ahorros tributarios finales varían. Una persona de la tercera edad que se encuentre en la franja del 22 por ciento recibe alrededor de 1,320 dólares en concepto de desgravación federal de la deducción total, mientras que una persona en la categoría inferior recibe menos. Estas diferencias son importantes porque afectan directamente a los ingresos imponibles.
Las personas mayores de bajos ingresos se benefician proporcionalmente más. Una persona que presenta una declaración con 40 000 dólares en el MAGI recibe la deducción total y ahorra alrededor de 660 dólares en impuestos federales sobre la renta. Una persona mayor con ingresos de 90 000$ recibe una deducción reducida de 5 100$ debido a la eliminación gradual de los ingresos. Una persona que se acerca al límite de ingresos recibe solo una prestación parcial.
La deducción es relevante para las personas mayores que se retiran de las IRA, reciben ingresos por intereses o tienen una combinación de ingresos por inversiones y laborales. Los contribuyentes con un calendario de ingresos flexible pueden ajustar sus retiros para evitar entrar en el rango de retiro gradual. Las personas mayores que trabajan también pueden considerar aumentar las contribuciones a la HSA, lo que puede reducir el MAGI para los contribuyentes que reúnan los requisitos.
La deducción se promulgó como parte de una legislación más amplia sobre impuestos y gastos destinada a brindar alivio a los hogares de más edad que enfrentan presiones de costos a largo plazo. El Congreso citó el aumento de los gastos de manutención, incluidos la atención médica y la vivienda, como justificación para conceder un beneficio directo a las personas mayores.
El resumen del proyecto de ley publicado en Congress.gov afirma que la medida fue diseñada para «ofrecer una reducción de impuestos específica para los estadounidenses mayores durante un período de elevada presión económica». El Comité Conjunto de Tributación estima una reducción de los ingresos federales de aproximadamente 93 mil millones de dólares en los próximos diez años.
La disposición no cambia el código tributario que rodea otras áreas centradas en las personas mayores. No modifica la tributación de los beneficios del Seguro Social ni cambia la elegibilidad para recibir distribuciones caritativas calificadas ni la deducción fiscal estatal y local.
Los declarantes que detallen pueden seguir deduciendo los intereses hipotecarios, los gastos médicos y otras categorías estándar. Las personas que reciban documentos sobre ingresos, como el formulario 1098, el formulario W-2 o el formulario 1099, declararán sus ingresos de la misma manera. La nueva deducción simplemente reduce las declaraciones federales de quienes reúnen los requisitos.
Los analistas de políticas señalan que la estructura de la deducción dirige el alivio más significativo a los jubilados típicos. El Bipartisan Policy Center escribe que «el diseño de la eliminación gradual dirige el alivio más significativo a los jubilados de ingresos medios, al tiempo que reduce gradualmente los beneficios para los que ganan más».
El IRS enfatizó la simplicidad del proceso de presentación y declaró en la guía de la agencia que «los contribuyentes de 65 años o más no necesitan documentación adicional más allá de verificar su fecha de nacimiento».
Los planificadores financieros sugieren que las personas mayores con fuentes de ingresos flexibles pueden beneficiarse de la utilización de estrategias de cronometraje para administrar sus finanzas de manera efectiva. «Quienes tengan el control sobre las jubilaciones pueden reducir el MAGI durante el período comprendido entre 2025 y 2028», afirmó Michael Ruger, de Greenbush Financial Group. «Los retiros más pequeños podrían conservar la deducción total durante varios años».
Los grupos de defensa también apoyan el cambio. La Liga de Personas Mayores afirmó que la deducción «ofrece un alivio práctico en un momento en que los hogares con ingresos fijos se ven presionados por el aumento de los costos esenciales».
Las personas mayores deben comenzar a revisar sus registros financieros ahora. Comprender cómo se comparan los ingresos con los umbrales de eliminación gradual es esencial para estimar los ahorros potenciales. Los contribuyentes que dependen de los ingresos para la jubilación, como las pensiones o las distribuciones de ahorros, tal vez deseen ajustar la retención o evaluar si el calendario de ingresos podría ayudar a preservar una mayor parte de la deducción.
Es posible que algunos hogares se beneficien de ajustar o posponer los retiros de cuentas IRA, de evaluar las opciones de cálculo de las deducciones o de revisar si el enfoque de deducciones estándar o desglosadas es más ventajoso para su situación tributaria.
Los profesionales de impuestos aconsejan a los contribuyentes con múltiples fuentes de ingresos que planifiquen con anticipación. Las personas mayores que esperan ganancias de inversión significativas o grandes retiros tal vez deseen modelar escenarios antes de la temporada fiscal de 2025.
Las siguientes fuentes oficiales y acreditadas proporcionan orientación directa, textos legislativos o análisis de políticas relacionados con la deducción de 6.000 dólares para personas mayores y su implementación para la temporada de presentación de impuestos de 2025:
Estos recursos ofrecen la información más actualizada y confiable disponible para los contribuyentes, asesores y lectores que rastrean los cambios en las políticas que afectan a los adultos de 65 años o más.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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