Cada año, miles de contribuyentes se enfrentan a evaluaciones incorrectas del IRS que aumentan su obligación tributaria, lo que lleva a acciones de recaudación agresivas. El Servicio de Impuestos Internos cuenta con un proceso para impugnar estos errores, pero muchos contribuyentes no se dan cuenta de que tienen el derecho de impugnar una deuda tributaria errónea. Si no se cuestiona, el IRS puede continuar con los esfuerzos de recaudación, añadiendo multas, intereses y estrés a una situación ya de por sí difícil.

Aquí es donde el formulario 656-L del IRS se vuelve esencial. Este formulario tributario especializado se utiliza para presentar una oferta de compromiso en materia de duda sobre la responsabilidad (DATL OIC). A diferencia de otros programas diseñados para contribuyentes que no pueden pagar, esta opción consiste en cuestionar si usted adeuda legalmente el impuesto tasado. En otras palabras, no está solicitando un descuento en la factura, sino que está solicitando al IRS que corrija la evaluación tributaria por completo.

Esta guía explicará cuándo usar el formulario 656-L, los posibles riesgos de ignorar una factura tributaria incorrecta y las opciones de ayuda disponibles. También veremos cómo responder ante el IRS, qué documentos de respaldo necesita y cuándo considerar la posibilidad de contratar a un profesional de impuestos. Al final, comprenderá claramente cómo este proceso puede resolver una disputa genuina y ayudarlo a recuperar la tranquilidad financiera.

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¿Qué es el formulario 656-L del IRS?

El formulario 656-L del IRS es el formulario tributario oficial para presentar una oferta de compromiso en materia de duda sobre la responsabilidad (DATL OIC). Este proceso permite a los contribuyentes impugnar la deuda tributaria o la liquidación original cuando creen que el Servicio de Impuestos Internos la calculó incorrectamente. En lugar de pedir una condonación porque no puede pagar, esta opción cuestiona si la deuda debería existir en primer lugar.

Este tipo de oferta es adecuada cuando existe una disputa genuina sobre tu obligación tributaria en virtud del código tributario. Por ejemplo, puede reunir los requisitos si el IRS preparó una declaración sustitutiva y calculó mal sus ingresos del mismo año tributario, o si hay nuevas pruebas que demuestran que la totalidad de su deuda tributaria estaba sobrevalorada. Si el IRS no responde a su solicitud en un plazo de 24 meses, la ley acepta automáticamente la oferta, lo que constituye una salvaguardia esencial para los contribuyentes que buscan una resolución.

Comparación: formulario 656 contra formulario 656-L

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Comprender estas diferencias es fundamental antes de comenzar el proceso de duda de compromiso. Elegir el formulario incorrecto puede retrasar la resolución y mantener activo el proceso de cobro del IRS.

Por qué podría recibir el formulario 656-L del IRS

El Servicio de Impuestos Internos puede evaluar una factura tributaria que usted considere inexacta. Si recibe una notificación que muestra una obligación que no refleja su situación tributaria, el formulario 656-L del IRS le brinda una forma formal de impugnarla. Es mejor usar esta opción cuando existe una disputa genuina sobre su obligación tributaria, no solo cuando no puede pagar.

Hay varias razones comunes por las que los contribuyentes pueden presentar una oferta de compromiso con una oferta de duda sobre la responsabilidad:

• Declaraciones de impuestos incorrectas presentadas: El IRS basó su evaluación tributaria en datos incompletos o inexactos, incluidas las declaraciones sustitutivas que prepararon para usted.
  
  
• Evidencia nueva o pasada por alto: Ahora tiene pruebas, como recibos, contratos o declaraciones modificadas, que cambian el cálculo para el mismo año tributario u otros períodos impositivos afectados.
  
  
• Errores en los informes de terceros: Es posible que los empleadores, los corredores o los pagadores hayan presentado información incorrecta, lo que afecta a los asalariados o a las personas que trabajan por cuenta propia.
  
  
• Problemas de presentación de informes empresariales: Si su empresa usó un número de identificación patronal incorrecto o cometió errores en los depósitos tributarios federales requeridos, es posible que su deuda tributaria esté exagerada.
  
  
• Plazos de respuesta incumplidos: Los acontecimientos de la vida (emergencias médicas, desastres) hicieron que no cumpliera con los plazos del trimestre actual para impugnar una notificación del IRS.

Recibir un aviso de saldo adeudado no significa que no tenga opciones. La presentación del formulario 656-L impide que el IRS continúe con el proceso de cobro. Al mismo tiempo, se revisa su caso, lo que le permite presentar toda la documentación de respaldo y aclarar el monto que debe.

Consecuencias de ignorar las disputas de responsabilidad tributaria

No responder a una notificación de responsabilidad tributaria incorrecta puede agravar los problemas. El Servicio de Impuestos Internos se gana el derecho de cobrar la totalidad de la deuda tributaria una vez que emita una evaluación legal final. Esto es lo que puede suceder si no haces nada:

• Proceso agresivo de cobro del IRS: El IRS puede presentar embargos fiscales federales, embargar salarios, embargar cuentas bancarias y confiscar propiedades. Estas medidas permanecen vigentes hasta que se satisfaga el saldo o finalice el período de cobro.
  
  
• Multas e intereses crecientes: El monto de su deuda tributaria seguirá aumentando mensualmente. Cuanto más espere, más difícil será liquidar el saldo.
  
  
• Pérdida de derechos de apelación: Si el período legal o de apelación vence, es posible que pierda la capacidad de impugnar la deuda por completo.
  
  
• Impacto crediticio y financiero: Los embargos y embargos pueden dañar su calificación crediticia y dificultar la obtención de préstamos o hipotecas. También pueden crear problemas de flujo de caja para las personas y las empresas.
  
  
• Complicaciones de la quiebra: Un procedimiento de quiebra abierto se vuelve más complejo cuando existe una liquidación fiscal no resuelta, lo que posiblemente impida saldar ciertas deudas.

No tomar ninguna medida exonera al IRS de exigir el pago mediante cobro forzoso. Presentar el formulario 656-L del IRS u otra solicitud de resolución dentro de un período razonable puede detener estas acciones mientras la agencia revisa tu caso.

Opciones de alivio y resolución

Cuando hay una disputa genuina sobre su obligación tributaria, tiene varias maneras de impugnar o resolver el problema. Elegir la opción correcta puede detener el proceso de cobro del IRS y evitar que se sumen más multas e intereses a su deuda tributaria.

Dudas en cuanto a la oferta de responsabilidad en compromiso

Presentar el formulario 656-L del IRS es la solución principal cuando cree que la deuda tributaria original es incorrecta. Este proceso requiere:

• Una declaración escrita detallada en la que se explique por qué la evaluación fiscal es incorrecta
  
  
• Toda la documentación de respaldo (recibos, contratos, declaraciones de impuestos modificadas, correspondencia con el IRS)
  
  
• Enumerar todos los períodos impositivos relevantes e indicar claramente lo que cree que debe (oferta de suma global mínima de $1)

Su oferta se acepta automáticamente si el IRS no actúa en un plazo de 24 meses. Esto convierte al DATL OIC en una opción poderosa para disputar responsabilidades.

Opciones alternativas

No todas las disputas califican para el formulario 656-L. Según su situación, puede considerar lo siguiente:

• Reconsideración de la auditoría: Esto es ideal si tiene nuevas pruebas o no puede participar en la auditoría original.
  
  
• Acuerdo de pago a plazos: Permite hacer pagos mensuales para cubrir sus obligaciones tributarias actuales. Ideal para quienes están de acuerdo con el pasivo pero necesitan tiempo para pagar.
  
  
• Estado actualmente no coleccionable (CNC): Detiene el cobro cuando se enfrenta a dificultades financieras o no puede cubrir los gastos básicos de manutención.
  
  
• Reducción de sanciones: Esto reduce o elimina las sanciones en caso de circunstancias excepcionales o de cumplimiento por primera vez.
  
  
• Alivio para cónyuges inocentes: Esto elimina la responsabilidad conjunta del cónyuge, que no debe ser considerado responsable de la totalidad de la deuda tributaria.

Tabla comparativa: Opciones de ayuda

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Explorar estas opciones le garantiza tomar el camino más eficaz para resolver su situación tributaria. Presentar el formulario incorrecto puede retrasar los resultados y mantener al IRS activo en su caso.

Dé el siguiente paso

Resolver las disputas tributarias de manera temprana puede proteger sus ingresos, activos y crédito. Si no estás seguro de qué camino tomar, considera hablar con un profesional de impuestos calificado que pueda revisar tu situación y guiarte hacia la mejor solución.

Cómo responder al IRS

Una vez que decida presentar el formulario 656-L del IRS, es esencial seguir el proceso cuidadosamente para evitar demoras o rechazos. Una presentación bien preparada aumenta las posibilidades de que el Servicio de Impuestos Internos revise su caso de manera rápida y justa.

Reúna su documentación

Empieza por recopilar:

• Copias de todas las declaraciones de impuestos presentadas para los períodos impositivos afectados
  
  
• La notificación del IRS o la evaluación tributaria que está impugnando
  
  
• Documentación de respaldo, como recibos, estados de cuenta bancarios o contratos
  
  
• Prueba de las circunstancias que impiden una respuesta oportuna, si corresponde

Asegúrese de que todos los documentos de respaldo se relacionen claramente con los años o trimestres tributarios.

Complete el formulario y envíelo por correo

Complete cada sección del formulario 656-L con precisión. Incluya una declaración escrita detallada que explique por qué el monto de la deuda tributaria es incorrecto. Puede ofrecer 1 dólar como suma global si cree que no debe nada.

Envíe su paquete por correo a:

Servicio de Impuestos Internos de Brookhaven
Unidad COIC, apartado postal 9008
Parada 681-D
Holtsville, Nueva York 11742-9008

No se requiere ninguna cuota de solicitud ni pago inicial para una OIC de duda sobre la responsabilidad.

Qué sucede después de la presentación

El IRS revisa su caso y puede:

• Acepta la oferta y ajusta o elimina la responsabilidad
  
  
• Rechaza la oferta, en cuyo caso tienes un período de apelación de 30 días
  
  
• Solicita información financiera o documentos adicionales antes de tomar una decisión

Si el IRS no actúa en un plazo de 24 meses, su oferta se aceptará automáticamente en virtud de la ley federal. Actuar con prontitud le brinda la mejor oportunidad de resolver el problema y detener cualquier otra acción de cumplimiento.

Ayuda y recursos profesionales

Impugnar una evaluación fiscal puede resultar intimidante, especialmente si su caso involucra varios períodos impositivos, problemas comerciales complejos o una cantidad significativa de deuda tributaria. Contratar a un abogado o profesional tributario calificado puede afectar considerablemente la forma en que se presenta tu caso y la aceptación de tu oferta por parte del Servicio de Impuestos Internos.

Cuándo considerar la asistencia profesional

Puede beneficiarse de la ayuda de un profesional si se enfrenta a:

• Deuda tributaria empresarial que implica depósitos tributarios federales o de nómina
  
  
• Varios años de evaluaciones o obligaciones tributarias corrientes mixtas
  
  
• Circunstancias excepcionales como fraude, robo de identidad o errores que afecten a varias entidades
  
  
• Un procedimiento de quiebra abierto en el que el tratamiento de la deuda tributaria debe coordinarse cuidadosamente

Un profesional puede preparar la documentación de respaldo, verificar su información financiera y ayudarlo a enviar un paquete completo y preciso. También pueden representarlo si el IRS solicita más pruebas o programa una entrevista de seguimiento.

Recursos gratuitos y para personas de bajos ingresos

Si cumple con los estándares de certificación para personas de bajos ingresos, puede calificar para recibir menos documentación y asistencia de las clínicas para contribuyentes de bajos ingresos (LITC). Estas clínicas brindan representación gratuita o de bajo costo a las personas que reúnen los requisitos. También puede explorar opciones de ayuda adicionales a través del Servicio del Defensor del Contribuyente, que ayuda a los contribuyentes que enfrentan dificultades económicas o problemas sistémicos con el IRS.

Para obtener más información, visita nuestra [Guía de acuerdos de pago a plazos] o [Guía de reducción de multas] para obtener información sobre los programas complementarios que pueden funcionar junto con la presentación del formulario 656-L.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuál es la diferencia entre la duda en cuanto a la responsabilidad y la administración tributaria efectiva?

La duda en cuanto a la responsabilidad es si la deuda tributaria incluida en su cuenta es legalmente correcta según la legislación tributaria. Por el contrario, la administración tributaria eficaz se aplica cuando el pasivo es exacto, pero pagarlo causaría graves dificultades. Los casos de ETA suelen implicar la revisión de los ingresos brutos mensuales y la capacidad de pago de un hogar. El formulario 656-L es para disputar la deuda, no para solicitar una compensación por dificultades económicas.

¿Qué sucede después de que el IRS acepte mi formulario 656-L?

Cuando el IRS acepta su oferta, ajusta o elimina la deuda tributaria incluida en su cuenta. Recibirá una confirmación por correo y un registro actualizado que muestre las declaraciones o evaluaciones del IRS corregidas. No se requieren más pagos no reembolsables. Esta resolución pone fin a la actividad de cobro forzoso relacionada con la responsabilidad en disputa, lo que le permite hacer borrón y cuenta nueva para los períodos impositivos afectados.

¿Qué puedo hacer si el IRS rechaza mi formulario 656-L?

Si el IRS rechaza su oferta, tiene 30 días para presentar una apelación ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS. Durante este tiempo, puede presentar nueva documentación de respaldo, como una declaración de información de cobro revisada o pruebas adicionales. Este período de apelación es fundamental porque el IRS puede reanudar las recaudaciones, por lo que debe actuar con rapidez para preservar sus derechos una vez que se apruebe.

¿Tengo que hacer pagos de impuestos estimados mientras mi oferta esté pendiente?

Mientras el IRS revisa la oferta, los contribuyentes deben mantenerse al día con los pagos de impuestos estimados requeridos y las obligaciones de presentación para períodos futuros. Cumplir con todas las declaraciones y plazos del IRS demuestra buena fe y evita demoras en el procesamiento. El incumplimiento puede provocar que el IRS devuelva tu oferta sin revisarla, por lo que tendrás que designar los pagos correspondientes a la obligación antes de volver a presentarla.

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