Más de 11 millones de estadounidenses deben impuestos atrasados al IRS, y muchos se enfrentan a intereses, multas y gravámenes tributarios mensuales crecientes. Para los contribuyentes que tienen dificultades para cubrir sus gastos básicos de subsistencia, estas facturas tributarias pueden convertirse rápidamente en una abrumadora carga financiera. Ignorar la deuda tributaria puede resultar en gravámenes, embargos salariales y daños a su historial crediticio, lo que dificulta su recuperación financiera.

El formulario 656 del IRS, la solicitud oficial del programa de oferta en compromiso (OIC), permite a los contribuyentes calificados liquidar sus deudas tributarias por menos del monto total adeudado. Este programa de compromiso tiene en cuenta su situación financiera única, incluidos los ingresos, los gastos y los activos, para determinar si una liquidación reducida es lo mejor para el gobierno.

Resolver su obligación tributaria a través de una OIC puede detener las acciones agresivas de recaudación del IRS y brindarle un camino hacia la estabilidad financiera. Comprender cómo los empleados del IRS revisan cada caso, qué documentación de respaldo debe presentar y los factores que el IRS considera ayudará a determinar su elegibilidad. Actuar con prontitud es clave para evitar intereses y multas adicionales y para volver al día con sus impuestos.

¿Qué es el formulario 656 del IRS?

El formulario 656 del IRS es el documento oficial que se utiliza para solicitar la participación en el programa Offer in Compromise del IRS. Este programa permite a los contribuyentes liquidar sus deudas tributarias por un monto inferior al monto total adeudado. El formulario forma parte de un folleto integral de compromiso con instrucciones detalladas y requisitos de documentación de respaldo. Este programa está diseñado para ayudar a los contribuyentes que no pueden pagar el monto adeudado, incluso mediante un acuerdo de pago a plazos, sin causar dificultades financieras significativas.

Al revisar una oferta de compromiso, el IRS evalúa varios factores para determinar si aceptar la oferta es lo mejor para el gobierno. Estos incluyen sus ingresos, los gastos permitidos, el capital de sus activos y su situación financiera general. Los empleados del IRS analizan lo que razonablemente pueden esperar cobrarle a lo largo del tiempo. Es posible que acepten su propuesta si la oferta iguala o supera lo que podrían recaudar mediante medidas coercitivas, como embargos o gravámenes.

Una oferta aceptada puede eliminar una parte importante de su obligación tributaria, detener las actividades de cobro y brindarle un camino claro para resolver su deuda tributaria. Sin embargo, no es automática. El proceso implica presentar los formularios completos, pagar las tarifas requeridas y demostrar mediante documentación que no puede pagar el monto total. Esto convierte al formulario 656 del IRS en un paso fundamental para liquidar sus obligaciones tributarias.

Por qué podría recibir el formulario 656 del IRS

Recibir el formulario 656 del IRS o ser dirigido al programa de ofertas de compromiso generalmente significa que el IRS cree que puede reunir los requisitos para el alivio de la deuda tributaria. Estas son las razones más comunes:

• Capacidad de pago limitada: Sus ingresos apenas cubren los gastos básicos de subsistencia, por lo que es imposible pagar su factura de impuestos en su totalidad.
  
  
• Circunstancias extraordinarias: Se enfrenta a desafíos únicos, como emergencias médicas, pérdida de empleo o desastres naturales que afectan su capacidad de pago.
  
  
• Activos mínimos: Posee pocos activos, o esos activos no se pueden vender o utilizar fácilmente para cubrir su obligación tributaria sin crear más dificultades financieras.
  
  
• Prevención de acciones de cobro: La presentación de una OIC puede impedir que el IRS solicite gravámenes, embargos o embargos salariales mientras se revisa su oferta.
  
  
• Divulgación del IRS: Es posible que haya recibido un aviso o una carta del IRS sugiriéndole que explore el programa de compromiso si no puede resolver su deuda tributaria de otra manera.
  
  
• Indicadores de elegibilidad: Si sus declaraciones de impuestos están actualizadas y no se encuentra en un procedimiento de quiebra abierto, puede cumplir con los criterios básicos para presentar una oferta formal.

Es importante tomar medidas cuando reciba una notificación. Hacer caso omiso de la oportunidad de responder podría significar perder la oportunidad de saldar su deuda tributaria por menos dinero y evitar el aumento de las multas y los intereses.

Consecuencias de ignorar la deuda tributaria

No tomar medidas con respecto a su factura tributaria puede provocar rápidamente graves consecuencias financieras y legales. Esto es lo que corre el riesgo si ignora su obligación tributaria:

• Gravámenes fiscales: El IRS puede presentar un gravamen fiscal federal contra su propiedad, lo que afectará su crédito y su capacidad para obtener préstamos.
  
  
• Impuestos y embargos: El IRS puede embargar fondos directamente de su cuenta bancaria o embargar los salarios hasta que se pague la deuda.
  
  
• Multas e intereses crecientes: Su saldo aumenta mensualmente a medida que se acumulan los intereses y las multas, lo que hace que sea aún más difícil resolver el monto total.
  
  
• Pérdida de reembolsos y créditos: Es posible que cualquier reembolso o crédito tributario futuro se aplique a su deuda pendiente, por lo que no tendrá derecho a ningún reembolso hasta que se liquide el saldo.
  
  
• Avisos de cobro y cumplimiento: Es posible que reciba repetidas cartas, llamadas telefónicas o contactos en persona de los empleados del IRS hasta que se resuelva el problema.
  
  
• Mayor estrés financiero: Ignorar el problema puede generar una creciente ansiedad y opciones limitadas a medida que el IRS toma medidas de cumplimiento más decisivas.

Tomar medidas tempranas para resolver su deuda, ya sea mediante una oferta de compromiso, un plan de pago u otro tipo de alivio, puede evitar multas, proteger sus activos y evitar daños financieros a largo plazo.

Elegibilidad y requisitos

Antes de enviar el formulario 656 del IRS, debe cumplir con las estrictas reglas de elegibilidad establecidas por el IRS. Use esta lista de verificación para confirmar que está listo para presentar la solicitud:

• Todas las declaraciones de impuestos presentadas: Todas las declaraciones de impuestos requeridas deben presentarse para años anteriores. Si le faltan declaraciones, preséntelas primero.
  
  
• Pagos de impuestos estimados al día: Si trabaja por cuenta propia o tiene otros ingresos, debe realizar sus pagos estimados para el año en curso.
  
  
• No hay quiebra abierta: No puede estar en un procedimiento de quiebra abierto. Si es así, espere hasta que se resuelva antes de presentar la solicitud.
  
  
• Depósitos de impuestos sobre el empleo: Si es propietario de una empresa con empleados, debe completar todos los depósitos de impuestos sobre el empleo actuales y anteriores de los dos trimestres.
  
  
• Cuota de solicitud y pago inicial: Debe incluir la cuota de solicitud de 205 dólares y el pago inicial, a menos que reúna los requisitos para la exención por bajos ingresos.
  
  
• Documentación financiera precisa: Presente información completa y precisa sobre ingresos, activos, gastos y pasivos.
  
  
• Extensión válida (si corresponde): Debe tener una prórroga válida si presenta la declaración durante el año tributario actual.

El cumplimiento de estos requisitos ayuda a garantizar que tu oferta se procese en lugar de que se devuelva o rechace. Omitir un solo paso, como no presentar una declaración u omitir detalles financieros clave, puede provocar demoras o una denegación total.

Opciones de alivio y resolución

Si el formulario 656 del IRS o el programa Offer in Compromise no son los adecuados, aún tiene otras formas de resolver su deuda tributaria. El IRS ofrece varios programas diseñados para ayudar a los contribuyentes a volver a cumplir con las normas.

Oferta de compromiso (OIC)

• Cuándo usar: Esta opción es la mejor para los contribuyentes que no pueden pagar su factura tributaria en su totalidad sin crear dificultades financieras.
  
  
• Ventaja clave: Puede liquidar su deuda tributaria por menos del monto total adeudado.
  
  
• Consideraciones: Este requisito requiere la divulgación financiera completa y la documentación de respaldo. Los empleados del IRS revisan los ingresos, los gastos y los activos para determinar si aceptan o no.

Acuerdo de pago a plazos (plan de pago)

• Cuándo usar: Es ideal si puede pagar pagos mensuales a lo largo del tiempo.
  
  
• Ventaja clave: Detiene las acciones de cobro agresivas mientras paga su saldo en cuotas más pequeñas.
  
  
• Consideraciones: Es posible que se apliquen tarifas de instalación. Los pagos deben hacerse a tiempo para evitar incumplimientos.

Actualmente no es coleccionable (CNC)

• Cuándo usar: Si no puede pagar nada para cubrir su factura de impuestos.
  
  
• Ventaja clave: Suspende temporalmente la actividad de cobro del IRS hasta que su situación financiera mejore.
  
  
• Consideraciones: El IRS puede revisar su estado periódicamente y reanudar los cobros cuando pueda pagar.
  
  

Servicio de reducción de multas y defensa del contribuyente

• Reducción de sanciones: Elimina las sanciones si cumples con criterios específicos, como el alivio por primera vez o una causa razonable.
  
  
• Servicio de defensa del contribuyente: Esta es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a resolver casos complejos o retrasados.

Tabla comparativa: OIC frente a plan de pago frente a CNC

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Cómo responder al formulario 656 del IRS

Tomar las medidas adecuadas después de recibir el formulario 656 del IRS garantiza que su solicitud se revise de manera rápida y precisa. Este es un proceso sencillo a seguir:

Paso 1: Determine su elegibilidad

Use la herramienta de precalificación de ofertas en compromiso del IRS o inicie sesión en su cuenta individual en línea para verificar los saldos y confirmar que cumple con los requisitos de elegibilidad. Revise sus ingresos, gastos y activos para asegurarse de que puede respaldar su afirmación de dificultades financieras.

Paso 2: Reunir la documentación de respaldo

Reúna todo lo que el IRS necesitará para evaluar su oferta:

• Declaraciones de impuestos presentadas y cualquier prórroga válida
  
  
• Recibos de pago o estados de ingresos recientes
  
  
• Estados de cuenta bancarios (últimos 3 meses)
  
  
• Valoraciones de activos (viviendas, vehículos, cuentas de jubilación)
  
  
• Registros de gastos mensuales (vivienda, servicios públicos, seguros, alimentos)
  
  
• Documentos comerciales (si corresponde), como cuentas por cobrar y estados financieros

Paso 3: Complete y envíe la solicitud

Complete el formulario 656 con precisión y adjunte el formulario 433-A (individual) o el formulario 433-B (comercial). Incluya la cuota de solicitud de 205 dólares y el pago inicial, a menos que reúna los requisitos para la exención por bajos ingresos. Envíe el paquete completo por correo a la dirección del IRS que figura en las instrucciones.

Paso 4: Comuníquese con el IRS durante la revisión

Es posible que reciba un aviso o una carta de los empleados del IRS solicitando información adicional. Responda de inmediato con la documentación solicitada para evitar demoras o rechazos.

Paso 5: Espere la decisión final

El IRS emitirá una carta de aceptación o rechazo por escrito. Si se acepta, complete todos los pagos según lo acordado. Si se rechaza, puedes apelar o considerar otras opciones de resolución, como un plan de pago o la condición de no cobrable actualmente.

Ayuda y recursos profesionales

Para muchos contribuyentes, el proceso de oferta de compromiso puede resultar abrumador. Si su situación es compleja o no está seguro de cómo completar los formularios correctamente, la ayuda profesional puede ser la mejor manera de proteger sus intereses.

Cuándo buscar ayuda profesional

• Situaciones financieras complejas: Si tiene deudas tributarias comerciales, varios años de declaraciones sin presentar o activos de alto valor, un profesional de impuestos puede ayudarlo a presentar su caso con claridad.
  
  
• Rechazos anteriores de la OIC: Los expertos pueden revisar por qué se rechazó tu oferta y ayudarte a presentar una solicitud más sólida.
  
  
• Necesidades de representación: Si desea que alguien actúe en su nombre al comunicarse con el IRS, una compañía de desgravación fiscal calificada o un agente inscrito pueden gestionar toda la correspondencia y las negociaciones.

Recursos confiables

• Servicio de defensa del contribuyente: Esta es una organización independiente dentro del IRS que ayuda a los contribuyentes a resolver problemas que no pueden resolver a través de los canales normales.
  
  
• Compañías acreditadas de desgravación fiscal: Busque empresas con tarifas transparentes, una comunicación clara y un historial de resolución exitosa de casos.
  
  
• Orientación gubernamental y sin fines de lucro: Visite IRS.gov para obtener el folleto de compromiso más reciente y la guía oficial, y consulte los servicios de asesoramiento crediticio de organizaciones sin fines de lucro para obtener una planificación financiera adicional.

El apoyo profesional puede ahorrarle tiempo, reducir el estrés y ayudar a garantizar que su paquete de solicitud esté completo y sea preciso antes de enviarlo.

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Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cómo afecta el formulario 656 del IRS a mi obligación tributaria?

La presentación del formulario 656 del IRS le permite reducir su obligación tributaria total al negociar con el IRS. Si se acepta, su oferta le permitirá liquidar su deuda tributaria por menos del monto total adeudado. El IRS revisará su situación financiera, incluidos los ingresos, los activos y los gastos, y decidirá si lo mejor para el gobierno es aprobar su oferta.

¿Puedo presentar una oferta de compromiso si ya tengo una factura de impuestos o un plan de pago?

Puede presentar una oferta de compromiso incluso si tiene una factura de impuestos o un acuerdo de pago a plazos. La presentación de una OIC detendrá temporalmente tu plan de pago mientras el IRS revisa tu oferta. Si es elegible, este proceso puede resultar en un monto de liquidación más bajo. Si el IRS decide no aceptar su oferta, puede reanudar los pagos o solicitar nuevos términos.

¿El formulario 656 del IRS funciona para todas las personas que adeudan impuestos según las leyes tributarias actuales?

No todo el mundo reúne los requisitos. Debe cumplir con los estrictos criterios del IRS y demostrar que pagar el monto total le causaría dificultades financieras. El IRS considera los ingresos, los activos y las circunstancias especiales antes de tomar una decisión. Si no reúne los requisitos, es posible que deba explorar otras opciones de resolución, como un plan de pago, una reducción de multas o la condición de no cobrable actualmente, para administrar su deuda en virtud de las leyes tributarias vigentes.

¿Qué pasa si el IRS rechaza mi oferta de compromiso?

Si su oferta es rechazada, tiene 30 días para presentar una apelación mediante el formulario 13711 del IRS. El IRS revisará cualquier documentación adicional o circunstancia excepcional antes de tomar una decisión. Si la oferta sigue siendo denegada, es posible que aún cumplas los requisitos para optar por otras opciones, como los acuerdos de pago a plazos o la condición de no cobrable actualmente, para saldar tu deuda tributaria de una manera manejable.

¿La presentación del formulario 656 del IRS detendrá el cobro de mi factura de impuestos?

Sí, en la mayoría de los casos, las actividades de cobro del IRS, como los gravámenes o embargos, se suspenden mientras se revisa su oferta. Sin embargo, es posible que se sigan acumulando multas e intereses hasta que se tome una decisión. Si el IRS decide aceptar su oferta, el cobro se detiene una vez que complete sus condiciones de pago. Si es rechazada, tendrás que actuar con rapidez para evitar el cobro forzoso.