El IRS está vigilando de cerca para ver si su empresa es una de las muchas que, en conjunto, adeudan miles de millones en impuestos impagos anualmente. Solo en 2024, el IRS recaudó más de 60 mil millones de dólares en impuestos atrasados de empresas e individuos. Para las empresas que tienen problemas con la deuda tributaria, la recuperación suele empezar con un único documento fundamental: el formulario 433-B del IRS.

Este formulario, denominado Declaración de información de cobro para empresas, brinda al IRS una visión detallada de las finanzas de su empresa, incluidos los ingresos, los gastos, los activos y los pasivos. Su información ayuda al IRS a determinar si su empresa reúne los requisitos para los programas de ayuda, como los acuerdos de pago a plazos, los planes de pago mediante domiciliación bancaria o incluso una oferta de compromiso para saldar su deuda por un monto inferior al total adeudado. Completar el formulario con precisión es el primer paso para proteger a su empresa de las acciones de cobro agresivas.

En esta guía, explicaremos qué es el formulario 433-B del IRS, por qué es posible que lo haya recibido y los riesgos de ignorarlo. También describiremos las opciones de desgravación y resolución tributarias disponibles, explicaremos cómo responder y compartiremos recursos para ayudarlo a completar y enviar el formulario con confianza. Ya sea que su empresa busque administrar los ingresos y gastos mensuales o negociar con el IRS un mejor plan de pago, este artículo le explicará claramente los próximos pasos que le ayudarán a resolver su deuda tributaria y proteger el futuro financiero de su empresa.

¿Qué es el formulario 433-B del IRS?

El formulario 433-B del IRS es la declaración de información de recopilación para empresas. Es un documento detallado de divulgación financiera que el IRS utiliza para evaluar la capacidad de una empresa para pagar los impuestos atrasados. El formulario recopila información sobre los ingresos, los gastos, los activos y los pasivos de su empresa para que el IRS pueda determinar la mejor manera de resolver su deuda tributaria.

Por lo general, debe completar el formulario 433-B cuando le debe al IRS más de lo que puede pagar de inmediato y solicita una opción de resolución de impuestos como:

• Acuerdo de pago a plazos o plan de pago (incluido IBTF Express IA para cuestiones de impuestos laborales)
  
  
• Acuerdo de domiciliación bancaria para pagos mensuales predecibles
  
  
• Ofrezca una oferta de compromiso (OIC) para saldar su deuda por un monto inferior al total.
  
  
• El estado actualmente no es coleccionable, lo que retrasa temporalmente la actividad de recolección

A diferencia de los contribuyentes individuales que presentan el Formulario 433-A, las empresas deben usar el Formulario 433-B para revelar su situación financiera. Esto le permite al IRS decidir si usted reúne los requisitos para recibir una ayuda y establecer condiciones de pago justas basadas en lo que su empresa puede pagar de manera realista.

A continuación se muestra una comparación rápida para ayudar a distinguir entre las dos formas:

Tabla comparativa 1: Formulario 433-B versus formulario 433-A

‍

Es fundamental comprender qué formulario usar: presentar el formulario incorrecto puede retrasar su caso y hacer que su empresa corra un mayor riesgo de multas e intereses.

¿Por qué recibió el formulario 433-B del IRS?

Las empresas suelen recibir el formulario 433-B del IRS después de que el IRS determine que adeudan impuestos y deben revelar su situación financiera antes de que se pueda aprobar cualquier resolución. El IRS usa la información que usted presenta para decidir cuánto puede pagar, si reúne los requisitos para un acuerdo de pago a plazos o si es apropiado otro tipo de desgravación fiscal.

Estas son las razones más comunes por las que podría recibir el formulario 433-B:

• Impuestos pendientes de pago o multas e intereses: Si su empresa tiene obligaciones tributarias pendientes, el IRS le solicitará un panorama detallado de su situación financiera para determinar cómo se puede resolver la deuda.
  
  
• Solicitud de un plan de pago: Cuando solicita un acuerdo de pago en cuotas mensuales o un acuerdo de domiciliación bancaria, este formulario es obligatorio para confirmar su elegibilidad y calcular un pago asequible.
  
  
• Oferta en solicitud de compromiso: Si ha solicitado un acuerdo por una cantidad inferior a la cantidad total adeudada a través del programa de compromiso, el IRS necesita la documentación de respaldo del formulario 433-B.
  
  
• Procedimiento concursal abierto: Si su empresa se declaró en quiebra recientemente, el IRS puede solicitar la divulgación financiera para detener la actividad de cobro o decidir los próximos pasos.
  
  
• Contacto del oficial de ingresos: Cuando se asigna un oficial de ingresos a su caso, con frecuencia le solicitará este formulario para revisar sus activos, pasivos, ingresos y gastos antes de tomar medidas de cobro forzosas.

La recepción de este formulario indica que el IRS está revisando formalmente su caso. No responder puede empeorar las cosas, por lo que revisar, completar y enviar el formulario a tiempo es esencial para evitar esfuerzos adicionales de cumplimiento o cobro.

Consecuencias de ignorar el formulario 433-B del IRS

Si no responde al formulario 433-B del IRS, su deuda tributaria no desaparecerá. De hecho, ignorar el formulario puede provocar acciones agresivas de cobro por parte del IRS que pongan en riesgo su negocio. El IRS usa este formulario para evaluar tu situación financiera y decidir si puedes pagar, por lo que omitirlo no les queda más remedio que cobrarlo de la manera más directa posible.

Esto es lo que puede suceder si no presentas la solicitud ni respondes:

• Impuestos bancarios e incautaciones de activos: El IRS puede congelar las cuentas bancarias de su empresa, incautar fondos y vender activos para cubrir sus deudas.
  
  
• Gravámenes fiscales federales: Se puede colocar un gravamen sobre su propiedad, lo que afectará su capacidad de vender o refinanciar los activos comerciales.
  
  
• Interrupción de nómina: Si su empresa tiene empleados, el IRS puede embargar los salarios o confiscar los fondos de nómina, lo que podría detener las operaciones.
  
  
• Multas e intereses: Su saldo seguirá aumentando a medida que se acumulen multas e intereses hasta que se pague la totalidad del pasivo.
  
  
• Acciones de recopilación forzosas: Los funcionarios de ingresos pueden visitar su lugar de trabajo, emitir avisos legales y remitir el caso a la división de cobros del IRS.

Dado que el formulario se firma bajo pena de perjurio, no completarlo con precisión también puede exponerlo a problemas legales. Responder con rapidez es lo mejor para evitar cobros forzosos y proteger su negocio.

Opciones de alivio y resolución

Presentar el formulario 433-B del IRS abre la puerta a varios programas que pueden ayudar a las empresas a resolver su deuda tributaria. El IRS revisa sus ingresos, gastos, activos y pasivos mensuales para decidir qué solución es la mejor para el gobierno y para su empresa.

Acuerdos de pago a plazos y planes de pago

Una de las soluciones más comunes es un acuerdo de pago a plazos, que te permite pagar el saldo a lo largo del tiempo. Las empresas que adeudan menos de 25 000$ pueden optar a un IBTF Express IA (acuerdo de pago exprés a plazos para fondos fiduciarios empresariales) y fijar pagos mensuales sin necesidad de realizar una revisión financiera completa. Para saldos más altos, el IRS puede requerir una revisión completa de su situación financiera mediante el formulario 433-B. La domiciliación bancaria de su plan de pago puede ayudar a evitar el incumplimiento y a mantener su cuenta al día.

Oferta de compromiso (OIC)

Si pagar su saldo en su totalidad crearía dificultades financieras, es posible que sea elegible para el programa de compromiso. Una oferta de compromiso le permite saldar su deuda por un monto inferior al total. Al decidir si acepta su oferta, el IRS considera su capacidad de pago, sus ingresos y sus activos.

Actualmente no está en estado de colección (CNC)

Si su empresa no puede realizar pagos temporalmente, el IRS puede colocar su cuenta en el estado actualmente no cobrable. Esto detiene la mayoría de las acciones de cobro, aunque se seguirán acumulando multas e intereses. El CNC suele ser una solución a corto plazo hasta que su situación financiera mejore.

Tabla comparativa 2: Opciones de desgravación fiscal para empresas

‍

Estas opciones brindan a las empresas una ruta estructurada para resolver sus obligaciones tributarias y proteger las operaciones críticas. Elegir el programa de ayuda adecuado puede ayudarlo a evitar medidas coercitivas y a mantener su empresa en funcionamiento.

Cómo responder al formulario 433-B del IRS

Una vez que reciba el formulario 433-B del IRS, es fundamental actuar con rapidez para evitar nuevas acciones de cobro. Siga estos pasos para completar, revisar y enviar su formulario correctamente.

Paso 1: Reunir la documentación requerida

Recopile toda la información de respaldo que el IRS necesite para verificar sus ingresos, gastos, activos y pasivos:

• Declaraciones de impuestos comerciales y estados de pérdidas y ganancias presentados anteriormente
  
  
• Estados de cuentas bancarias, documentos de préstamos y resúmenes de cuentas de inversión
  
  
• Registros de nómina y datos de empleados
  
  
• Documentación de deudas comerciales, sentencias y otros pasivos

Paso 2: Complete el formulario con cuidado

Complete cada sección con precisión, asegurándose de que todos los espacios de entrada estén direccionados (o marcados como «N/A»). Para evitar demoras, introduce los datos financieros actuales que coincidan con tus documentos justificativos.

Paso 3: Revise la precisión

Antes de enviar, comprueba si falta información o si las cifras no coinciden. Asegúrese de que los totales coincidan con su estado de pérdidas y ganancias. Un formulario incompleto puede rechazarse, por lo que tendrás que volver a presentarlo, lo que retrasará aún más la resolución.

Paso 4: Preséntelo al IRS

Siga las instrucciones proporcionadas por el IRS o el oficial de ingresos asignado. Es posible que se le pida que envíe el formulario completo por correo o por fax. Guarde una copia para sus registros y registre la fecha en que lo envió por si necesita consultarla más adelante.

La presentación oportuna ayuda al IRS a determinar su elegibilidad para los programas de ayuda, evita demoras innecesarias y pone a su empresa en el camino de la resolución.

Ayuda y recursos profesionales

Completar el formulario 433-B del IRS puede llevar mucho tiempo y ser estresante, especialmente si su empresa tiene varias cuentas bancarias, préstamos o empleados. Trabajar con los profesionales adecuados puede ayudarlo a evitar errores y a resolver su caso más rápido.

Cuándo comunicarse directamente con el IRS

Si necesita información básica sobre su cuenta, puede comunicarse con el IRS a través de su línea de impuestos comerciales o usar el portal de pagos en línea para ver su saldo y configurar un plan de pago en línea. Sin embargo, los tiempos de espera del IRS pueden ser largos y las instrucciones técnicas pueden resultar confusas.

Servicios de recuperación de transcripciones

Antes de completar el formulario 433-B, es inteligente solicitar una copia de las transcripciones comerciales del IRS. Nuestro servicio de transcripciones de impuestos comerciales (1120, 1120-S, 1065) y nuestros paquetes de cumplimiento para empleadores (941/940) ahorran horas de espera por teléfono.

• Recuperamos sus registros de forma segura mediante sistemas autorizados por el IRS.
  
  
• Los entregamos en un inglés sencillo para que pueda entender con precisión lo que ve el IRS.
  
  
• Tendrá la tranquilidad de saber que su información es precisa antes de presentar la solicitud.

Estos servicios pueden ayudarlo a garantizar que los números que declara en el formulario 433-B coincidan con los registros del IRS, lo que reduce el riesgo de rechazo o de solicitudes adicionales de documentación del IRS.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cómo ayuda el formulario 433-B del IRS a resolver mi deuda tributaria comercial?

El formulario 433-B permite al IRS revisar su panorama financiero completo, incluidos los ingresos, los gastos, los activos y los pasivos, para determinar la mejor manera de resolver su saldo. Después de presentarlo, el IRS puede remitir su caso a un plan de pago u otra opción de alivio. Si necesitan información adicional, se comunicarán con usted por correo o por teléfono para analizar los próximos pasos.

¿Puedo usar la domiciliación bancaria para mi plan de pago?

Sí, el IRS generalmente alienta a las empresas a elegir la domiciliación bancaria porque reduce la posibilidad de que no se realicen pagos. Debes aceptar permitir los retiros automáticos de la cuenta bancaria de tu empresa todos los meses. Esta opción puede ayudarlo a mantenerse al día, evitar el incumplimiento, obtener créditos de cumplimiento que faciliten la calificación para futuras desgravaciones tributarias o mantener una excelente posición ante el IRS.

¿Qué es el programa de compromiso del IRS y quién califica?

El programa de compromiso, conocido formalmente como Oferta de compromiso, permite a ciertas empresas llegar a un acuerdo por una cantidad inferior a la cantidad total adeudada si el pago total pudiera causar dificultades financieras. Debes cumplir con las estrictas pautas de elegibilidad y presentar la solicitud con los documentos de respaldo. Si no estás seguro de si cumples los requisitos, comunícate con la oficina del IRS o consulta con un profesional de impuestos para revisar tu situación y analizar las opciones disponibles.

¿Cuándo se revisará mi solicitud?

El IRS revisa las solicitudes en el orden en que se reciben. Es posible que se le pida información adicional antes de tomar una decisión. Es conveniente conservar una copia de la presentación y anotar la fecha en que se envió. Por lo general, el estado de su caso se actualiza en unos pocos meses, y puede consultar su expediente académico del IRS o llamar a la oficina asignada para confirmar el progreso.