¡OBTENGA UNA DESGRAVACIÓN FISCAL AHORA!
PÓNGASE EN CONTACTO

Obtenga ayuda tributaria ahora

Gracias por contactar
‍Obtenga TaxReliefNow.com!

Hemos recibido tu información. Si tu problema es urgente, como un aviso del IRS
o embargo de salario: llámenos ahora al + (88) 260 941 para obtener ayuda inmediata.
¡Uy! Algo salió mal al enviar el formulario.

Formulario 1120 del IRS (2018): Declaración de impuestos corporativos de EE. UU.

Navegue con facilidad por el formulario 1120 (2018) del IRS. Esta guía ofrece información clara y consejos prácticos para los declarantes de impuestos corporativos. Lea para simplificar su proceso de declaración de impuestos.
Formulario oficial del IRS · Descarga instantánea · No se requiere registro
A woman and a man showing a tablet with a state tax form to an older man sitting at a desk with a GetTaxRelief sign in the background.
  • Formularios del IRS
  • 2018
Consulta de Alivio Fiscal

Not Sure How to Complete Your 2018 Return?

Esto es un texto dentro de un bloque div.
¿Prefiere llamar? +(888) 260-9441
Formulario rápido de 2 minutos • Sin compromiso

Gracias por contactar con
‍GetTaxReliefNow.com!

Hemos recibido su información. Si su problema es urgente —como un aviso del IRS
o un embargo de salario— llámenos ahora al +(888) 260 9441 para obtener ayuda inmediata.
¡Ups! Algo salió mal al enviar el formulario.
Reviewed by:
William J. McLee, EA, Get Tax Relief Now
Published date:
October 17, 2025
Updated date:
June 9, 2026
Descarga de formulario

Descargar el Formulario Oficial 2018

Descargue el formulario oficial para el año fiscal 2018 y revise cada sección antes de completarlo. Usar el formulario del año fiscal incorrecto resultará en rechazo; siempre confirme que tiene la versión 2018 antes de comenzar.

✔ Documento oficial del IRS

Form — Formulario 1120 del IRS (2018): Declaración de impuestos corporativos de EE. UU.

Tax Year 2018  ·  PDF Format

⬇ Descargar formulario PDF

¿Listo para comenzar con su declaración de impuestos de 2018?

Descarga el formulario, accede a tus registros u obtén ayuda guiada
Descargar formularioObtener Transcripciones del IRS
Obtener ayuda para completar este formulario
¿Qué es este formulario?

IRS Form (2018) — At a Glance

Domestic C corporations report income, deductions, credits, and capital gains on IRS Form 1120. This form reflects significant changes from the Tax Cuts and Jobs Act, including the introduction of a flat 21% corporate tax rate in 2018.

Late Filers

Domestic C corporations missing the original 2019 deadline may still file 2018 Form 1120 to stop penalties and preserve net operating losses for future years.

Multiple Income Sources

Corporations must report income from operations, dividends, capital gains, and foreign sources on the correct 2018 Form 1120 lines and supporting schedules accurately.

Itemizing Deductions

Business expenses are deductible, but 2018 introduced IRC Section 163(j), which limits business interest deductions, reduces allowable amounts, and increases taxable income.

Claiming 2018 Credits

Eligible corporations may claim general business or R&D credits on the 2018 Form 1120, reducing their tax liability after applying the 21% corporate rate.

IRS Compliance

Filing 2018 Form 1120 ensures IRS compliance, preserves net operating loss carryforwards, and resolves outstanding notices tied to previously unfiled corporate returns.

Citizens Abroad / Military

U.S. corporations must apply the 2018 TCJA international rules, including GILTI and FDII provisions, and attach required schedules when reporting foreign-related income.

Elegibilidad

Who Needs Form (2018)

Form 1120 for 2018 is required for domestic C corporations reporting income, deductions, and tax liability for the 2018 tax year. This includes corporations filing for the first time, those filing late, and those correcting a compliance gap.

Late Filers

Domestic C corporations that missed the 2018 deadline must file Form 1120 immediately to stop penalty accrual and resolve outstanding IRS tax obligations.

Multiple Income Sources

Corporations must report all 2018 income streams, including business operations, dividends, rents, royalties, and capital gains, on correct Form 1120 line items.

Itemizing Deductions

C corporations must itemize 2018 deductions for wages, depreciation, and expenses, applying Section 163(j) limits and eliminating the domestic production activities deduction rules.

Claiming 2018 Credits

Eligible corporations attach required forms to claim 2018 credits, such as general business and research credits, reducing federal tax after applying the 21 percent rate.

IRS Compliance

Filing Form 1120 for 2018 ensures IRS compliance, corrects prior reporting gaps, and maintains accurate corporate records for audits, notices, and future filings.

Citizens Abroad / Military

Corporations with foreign operations must attach the 2018 international schedules, including the GILTI Form 8992 and the Section 250 Form 8993, when filing Form 1120.

Paso a paso

How to Complete Form (2018)

The Tax Cuts and Jobs Act added several provisions to IRS Form 1120 for 2018. Follow the steps below to complete it correctly.

Step 1: Gather Your Documents Before Starting

Collect all financial records needed to complete the return, including income statements, balance sheets, payroll records, prior-year returns, and any IRS business account or entity transcripts. Having all documents organized before starting reduces errors and omissions on the completed form.

Step 2: Choose the Correct Filing Status

Confirm that the entity filing the return is a domestic C corporation required to use Form 1120. Foreign corporations generally file Form 1120-F, not Form 1120. Verify that the corporation was not reclassified as an S corporation, partnership, or disregarded entity for the 2018 tax year, as using the incorrect form will result in a rejected or invalid return.

Step 3: Report All Income on the Correct Lines

List gross receipts on Line 1a, cost of goods sold on Line 2, and total income on Line 11. Dividends, interest, rents, royalties, and Schedule D capital gains on Line 8 are included. Under the new TCJA, corporations with global intangible low-taxed income must report GILTI on Form 8992 in 2018.

Step 4: Calculate Adjusted Gross Income (AGI)

Calculate taxable income by subtracting allowable deductions from total income, arriving at the taxable income figure on Line 30. Allowable deductions include compensation of officers, salaries, depreciation, and business interest, subject to limitation, and this figure determines the amount of tax owed at the 21 percent flat rate.

Step 5: Choose Your Deductions and Apply Exemptions (2018 Only)

C corporations do not take standard deductions. Instead, claim all business deductions on Form 1120 lines and special deductions on Schedule C and Line 29b, such as the TCJA's revised dividends-received deduction of 50% for less than 20% ownership and 65% for 20% or more ownership. Since 2018, the deduction of domestic production activities should be removed.

Step 6: Claim the 2018-Specific Credit (2018 Only)

Form 3800 and any supporting credit forms should be attached to Form 1120 if the corporation qualifies for general business credit or other credits. Before reducing tax liability, check the 2018 instructions for each credit type's maximum allowable amount.

Official IRS Rules — 2018

Critical Filing Facts for Tax Year 2018

These are not general guidelines — they are the official IRS rules specific to the 2018 tax year. Know them before you file.

Filing Deadline — April 15, 2019

The original deadline for 2018 calendar-year C corporations was April 15, 2019, with extensions available to October 15, 2019. Failure-to-file penalties accrue from the original due date, capped at 25 percent, while interest and failure-to-pay penalties continue until full payment is made.

‍

Refund Deadline — Likely Expired

Refund claims for 2018 are generally limited to three years from the filing date or two years from the payment date, whichever is later, subject to exceptions. Many deadlines have likely passed, though eligibility depends on the specific timing of filing and payments. A professional review is recommended.

‍

Processing Time — Allow Several Months

The IRS does not offer a specific timeframe for 2018 returns, and the processing times for Form 1120 from prior years are highly variable. Payments should be made promptly, as penalties and interest will continue to accumulate until the entire balance is paid.

‍

E-Filing Restrictions — Confirm Current Availability

The availability of e-filing for the 2018 Form 1120 is contingent upon the capabilities of approved providers and the support of the IRS system. Although contemporary systems typically permit corporate e-filing, access to prior years is inconsistent. Corporations should first confirm the accuracy of the information with an authorized e-file provider before preparing electronic submissions.

‍

Missing Documents

Missing W-2s or Tax Records for 2018?

Corporations filing late for 2018 may lack original records or payroll data. IRS and Social Security Administration transcripts can help reconstruct income, deductions, and prior filings, enabling accurate completion of Form 1120 when original documentation is unavailable or incomplete.

IRS Wage & Income Transcript

This transcript is for individuals, not corporations. Businesses should request tax account transcripts or records of account transcripts to reconstruct their 2018 filings.

IRS Account Transcript

An IRS account transcript shows corporate filings, payments, penalties, interest, and IRS adjustments for 2018, providing a complete overview of the business's tax account.

Social Security Administration

SSA records may help verify wages reported for employees and officers in 2018 when original payroll documents are missing or unavailable during corporate return reconstruction.

Contact Prior Employers

Prior employers, payroll providers, and accountants may still retain 2018 payroll records, tax deposits, and filings, and can provide copies upon request for reconstruction purposes.

Filing late is always better than not filing at all. Failure-to-file penalties are significantly higher than failure-to-pay, making submission critical even when records are incomplete.

¿Le faltan W-2 o registros fiscales?

Aún puede completar su declaración incluso sin los registros originales
Descargar formularioObtener transcripciones del IRSTelephone Icon
Obtenga ayuda para presentar sin documentos
If You Owe Money

Owe Taxes for 2018? Know Your Options

Since April 15, 2019, unpaid 2018 corporate tax penalties and interest have accrued. Form 1120 can prevent any remaining failure-to-file penalty from increasing. It does not stop failure-to-pay penalties or interest until the balance is paid.

Failure-to-File Penalty

(5% per month, up to 25%)

Unpaid taxes are charged 5% per month or a partial month if the return is late, capped at 25% after five months. Returns more than 60 days late incur a $210 minimum penalty or the total tax due.

Failure-to-Pay Penalty

(0.5% per month + interest)

A separate penalty of 0.5 percent per month applies to unpaid tax and continues until the balance is fully paid or capped. Interest also accrues daily at the federal short-term rate plus 3%, compounding the total liability over time.

Penalty Abatement Options

(First-Time Abatement & Reasonable Cause)

Corporations may qualify for first-time abatement if their prior compliance history is clean. Reasonable cause relief may apply when failure results from events such as disasters, illness, or record loss, allowing the IRS to reduce or waive penalties after reviewing.

Late filing is always better than none. Filing the return immediately reduces total penalty exposure because the failure-to-file penalty is 9 times the failure-to-pay penalty in the same month.

Watch Out For

Common Mistakes on 2018 Returns

The following errors are common causes of IRS processing delays, rejected returns, and missed tax benefits on 2018 corporate filings.

  • Using the wrong tax year form — Filing a Form 1120 from any year other than 2018 causes rejection, requiring a corrected submission and extending IRS processing delays and penalty exposure.
  • Missing Schedule M / 2018-specific credit — Eligible corporations must include Schedule M-1 for reconciliation; omission leaves book-to-tax differences unresolved and often triggers IRS correspondence or account adjustments.
  • Wrong filing status label — Misclassifying entity type, such as filing as an S corporation instead of a C corporation, results in invalid returns and IRS processing rejection.
  • Applying Pease limitations incorrectly — Using outdated deduction limitation rules instead of the 2018 TCJA provisions leads to incorrect taxable income calculations and potential IRS adjustments upon review.
  • Treating unemployment compensation as partially tax-free — Mischaracterizing income items causes underreporting; all corporate income must be fully reported under the 2018 rules, regardless of source classification errors.
  • Assuming a refund is still available — Most 2018 refund claims are time-barred under IRS statute of limitations, making assumed refunds generally invalid without specific documented exceptions.
  • Missing or incorrect Social Security numbers — Incorrect identifying numbers, including EIN errors, delay IRS processing and may misapply payments or create unresolved account mismatches requiring correction.
  • Unsigned return — An unsigned Form 1120 is invalid and not processed by the IRS, leaving the filing incomplete and penalties continuing from the original due date.
  • Missing attachments — Required schedules and supporting forms must be included; omissions trigger IRS correspondence, delays, and potential recomputation of taxable income or credits claimed.
Reviewed by:
William J. McLee, EA, Get Tax Relief Now
Published date:
October 17, 2025
Updated date:
June 9, 2026
Reviewed by:
William J. McLee, EA, Get Tax Relief Now
Published date:
October 17, 2025
Updated date:
June 9, 2026

Para qué sirve el formulario 1120 (2018) del IRS

Formulario 1120 del IRS (2018) es la declaración del impuesto sobre la renta de sociedades de los Estados Unidos que las corporaciones C utilizan para declarar los ingresos, las deducciones, los créditos fiscales y las ganancias de capital al Servicio de Impuestos Internos. Las corporaciones suelen presentar este formulario para calcular sus ingresos imponibles federales y determinar el monto del impuesto corporativo sobre la renta adeudado. El formulario se aplica a todos los impuestos sobre la renta de los años tributarios que comiencen en 2018.

Las corporaciones C, incluidas las corporaciones residentes y ciertas corporaciones extranjeras que hacen negocios en los Estados Unidos, deben presentar el Formulario 1120 a menos que reúnan los requisitos para otra declaración en virtud del Código de Impuestos Internos. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) introdujo una tasa impositiva corporativa única del 21 por ciento, reemplazando las tasas impositivas sobre la renta corporativa anteriores de la ley anterior.

Cuándo utilizaría el formulario 1120 para 2018 (presentación tardía o enmendada)

Las empresas presentan el formulario 1120 (2018) del IRS con retraso o lo modifican cuando reciben una notificación del Servicio de Impuestos Internos por una declaración no presentada, descubren ingresos comerciales no declarados o necesitan ajustar sus partidas tributarias. También puede producirse una presentación tardía cuando se revisan los ingresos del estado financiero o se corrigen errores tributarios anteriores.

Por lo general, las solicitudes de reembolso deben presentarse dentro de los tres años de la fecha de vencimiento original o dos años después del pago. Para quienes declaran impuestos durante un año calendario, ese período de tres años venció el 15 de abril de 2022. La presentación sigue siendo necesaria para actualizar las pérdidas operativas netas acumuladas y corregir los ejercicios tributarios futuros, incluso si los reembolsos ya no están disponibles.

Reglas clave específicas de 2018

  • Tasa fija de impuesto corporativo: La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos introdujo una tasa impositiva corporativa fija del 21 por ciento. Las empresas deben aplicar esta tasa para los años tributarios que comiencen en 2018.
  • Derogación del AMT: Se derogó el impuesto mínimo alternativo corporativo, lo que simplificó el sistema tributario corporativo y se alineó con las nuevas normas federales del impuesto sobre la renta.
  • Nuevas disposiciones: La Ley de Empleo introdujo requisitos para declarar los ingresos comerciales calificados, los dividendos extranjeros y los límites de pérdidas comerciales excesivas. Las empresas tenían que seguir nuevas reglas para el GILTI, la IED y la deducción por dividendos recibidos.
  • Reglas de pérdidas operativas netas: Las deducciones por pérdidas operativas netas ya no se pueden transferir, sino que se pueden transferir indefinidamente. Estas pérdidas se limitan al 80 por ciento de los ingresos imponibles en años futuros.
  • Deducción derogada: Se eliminó la deducción por actividades de producción nacionales, lo que afectó a las contribuciones caritativas y a ciertos pagos, incluida la pensión alimenticia pagada.
  • Limitación de intereses: La Sección 163 (j) limita las deducciones de intereses comerciales en función del ingreso bruto ajustado y los ingresos brutos anuales promedio.

Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.

Paso a paso (nivel alto)

  • Reúna las transcripciones del IRS: Solicite las transcripciones de las cuentas al Servicio de Impuestos Internos para verificar los pagos anteriores, los ingresos devengados y las deducciones no comerciales.
  • Utilice el formulario correcto: Utilice siempre la versión de 2018 del formulario 1120 del IRS y siga las instrucciones de ese año para cumplir con el código tributario.
  • Adjunte los horarios requeridos: Incluya los anexos L, M-1 y M-2, a menos que se aplique la excepción para pequeñas corporaciones. Agregue el Anexo D para las ganancias de capital, el Anexo N para las corporaciones extranjeras y otros, según sea necesario.
  • Aplica la ley tributaria correcta: Utilice el formulario 8992 para GILTI, el formulario 8993 para el FDII y el formulario 8990 para las limitaciones de intereses. Aplica reglas especiales para los ingresos comerciales o comerciales y la propiedad comercial.
  • Calcule las penalizaciones: Calcule las multas por pago insuficiente mediante el formulario 2220. Si los impuestos estimados no se depositaron mediante el EFTPS, es posible que se apliquen multas e intereses adicionales.
  • Archivar y mantener registros: Presente la declaración electrónicamente si es posible o envíela por correo al centro de servicio correcto del Departamento del Tesoro. Guarde todas las declaraciones, la documentación sobre los beneficios tributarios y los registros financieros de respaldo durante al menos tres años.

Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.

Errores comunes y cómo evitarlos

  • Uso de tasas impositivas anticuadas: Las corporaciones deben aplicar la tasa impositiva corporativa del 21 por ciento, no las tasas graduadas anteriores.
  • Errores NOL: Las pérdidas operativas netas de 2018 deben transferirse indefinidamente y solo pueden compensar el 80 por ciento de los ingresos tributables federales futuros.
  • Horarios omitidos: No olvide el Anexo M-1 o M-2. Ambos pueden afectar a la conciliación entre los ingresos contables y tributarios.
  • Plazos incorrectos: Tenga en cuenta que los contribuyentes del año fiscal, como los que finalizaron el 30 de junio, tenían como fecha límite el 15 de septiembre de 2019.
  • Formularios faltantes: Las empresas no deben pasar por alto los formularios 8992, 8993 u 8990, que son esenciales para declarar los ingresos internacionales y las deducciones de intereses comerciales.
  • Depósitos indebidos: Los pagos de impuestos deben hacerse mediante EFTPS. Si no deposita correctamente, aumenta la obligación tributaria y los intereses adeudados.

Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.

Qué sucede después de presentar la solicitud

El Servicio de Impuestos Internos suele procesar las declaraciones corporativas de 2018 en un plazo de seis a ocho semanas. Las declaraciones modificadas pueden tardar más. Tras el procesamiento, las empresas reciben avisos de confirmación que indican la aceptación, el saldo adeudado o las solicitudes de información adicional.

Si los impuestos sobre la renta no se pagan, los intereses y las multas seguirán acumulándose hasta que los impuestos se paguen en su totalidad. Las empresas pueden solicitar acuerdos de pago a plazos mediante el formulario 9465. La presentación garantiza que las deducciones por pérdidas operativas netas, los créditos fiscales y los ajustes del año futuro se registren adecuadamente para que la presentación de informes sea precisa.

Preguntas frecuentes

¿Aún puedo obtener un reembolso por el formulario 1120 (2018) del IRS?

No, el período de reembolso del formulario 1120 (2018) del IRS se cerró el 15 de abril de 2022. La presentación ahora todavía ayuda a corregir los ingresos imponibles, establecer una deducción de pérdidas operativas netas y reducir la futura obligación tributaria corporativa. La presentación oportuna también evita sanciones adicionales en virtud del Código de Impuestos Internos.

¿Cuál es la multa por la presentación tardía del impuesto sobre la renta corporativa?

La multa por presentar la declaración fuera de plazo es del cinco por ciento de los impuestos sobre la renta no pagados por mes, hasta un máximo del 25 por ciento. Se aplica una multa mínima de 210 dólares a las declaraciones con más de 60 días de retraso. Los intereses se siguen acumulando hasta que se pague en su totalidad la obligación tributaria corporativa.

¿Cómo afecta la tasa del impuesto corporativo a los próximos años tributarios?

La tasa impositiva corporativa del 21 por ciento, tal como se describe en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, se aplica a todos los años tributarios que comiencen en 2018. Afecta a los cálculos de la renta imponible, al impuesto federal sobre la renta adeudado y a las futuras transferencias del NOL. Las empresas deben aplicar un tratamiento tributario uniforme para garantizar una declaración de ingresos adecuada.

¿Pueden las empresas solicitar una deducción por pérdidas operativas netas para 2018?

Sí, las empresas pueden solicitar una deducción por pérdidas operativas netas para el año fiscal 2018. Sin embargo, las pérdidas solo pueden compensar hasta el 80 por ciento de los ingresos imponibles federales y deben transferirse indefinidamente. Este cambio reemplazó la ley anterior que permitía las devoluciones a un año tributario anterior.

¿Cómo afectó la Ley de Empleo a los ingresos por impuestos corporativos?

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos redujo la tasa del impuesto corporativo al 21 por ciento, lo que redujo los ingresos por impuestos corporativos y simplificó el sistema tributario. Según la Fundación Tributaria, esta reforma modernizó la tributación corporativa de EE. UU., alineándola con los sistemas tributarios internacionales y mejorando la competitividad de las empresas C.

Para obtener más recursos sobre cómo presentar o entender los formularios del IRS del año anterior, visite nuestra guía sobre Formularios de impuestos sobre la renta empresarial

https://www.cdn.gettaxreliefnow.com/Business%20Income%20Tax%20Forms/1120/U.S.%20Corporation%20Income%20Tax%20Return%201120%20-%202018.pdf
FAQs

Frequently Asked Questions

What is IRS Form 1120 (2018) used for?

IRS Form 1120 for 2018 is used by C corporations to report income, deductions, credits, and capital gains, and to calculate federal corporate tax owed under the flat 21 percent corporate tax rate introduced by the Tax Cuts and Jobs Act.

Can I still file a 2018 tax return?

Yes, corporations may still file a 2018 Form 1120 after the deadline. Filing stops further failure-to-file penalties, updates IRS compliance records, and preserves net operating loss carryforwards. However, most refund eligibility windows have likely expired based on filing and payment timing.

Is a refund still available for tax year 2018?

Most 2018 corporate refund claims are now barred under IRS statute of limitations rules. Limited exceptions depend on exact filing and payment dates. Filing may still adjust compliance records and loss carryforwards, but refund eligibility should be verified with a tax professional.

What happened to the corporate alternative minimum tax for 2018?

The corporate alternative minimum tax (AMT) was repealed starting in 2018 under the Tax Cuts and Jobs Act. Corporations no longer calculate AMT, though unused AMT credit carryforwards may still be claimed as refundable credits using Form 8827, where applicable.

What is corporate income tax?

Corporate income tax is a tax levied on corporate income derived from business activities. It is calculated under tax law using federal taxable income, applying corporate income tax rates defined in the Internal Revenue Code and adjusted for deductions, credits, and taxable adjustments.

How are corporate income tax rates determined?

Corporate income tax rates are set by tax law and applied to federal taxable income. Rates vary under different tax systems and tax years beginning, reflecting legislative changes such as the Tax Cuts and Jobs Act and other updates to federal income tax rules.

What is corporate tax revenue?

Corporate tax revenue is the total income tax collected from corporations. It reflects corporate tax results after applying income tax rate rules to business income, capital investments, and taxable corporate activity reported under federal income tax systems and the Treasury Department.

¿Listo para presentar tu declaración?

Hagámoslo — con precisión.

Te ayudaremos a presentar correctamente tu declaración de impuestos federal, reducir las multas y resolver tu deuda con el IRS.
Descargar formularioObtener transcripciones del IRSTelephone Icon
Habla con un asesor fiscal

Artículos relacionados

No se ha encontrado ningún artículo.