Los avisos CP90 y CP91 del IRS explicados con el metatítulo de las transcripciones:

Recibir un aviso del IRS puede resultar intimidante, especialmente cuando llega como un aviso final sobre impuestos impagos. Si quedan varias notificaciones previas sin resolver y una cuenta refleja una deuda tributaria morosa o gravemente morosa, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede emitir una notificación de embargo en virtud del Código de Impuestos Internos. Se puede aplicar un embargo a los salarios, las cuentas bancarias, los reembolsos de impuestos estatales, los beneficios del Seguro Social, los pagos a proveedores y otros bienes. A veces, incluso los dividendos del Fondo Permanente de Alaska pueden ser interceptados.

El aviso debe leerse detenidamente porque explica la aplicación del IRS en caso de que no se paguen los impuestos o no se hagan los arreglos de pago. Un embargo permite al IRS embargar activos cuando los pasivos siguen vencidos y, en particular, en los casos de impuestos sobre el empleo, se puede aplicar un impuesto sobre la nómina descalificado. Los contribuyentes suelen recibir una última carta con derecho a una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP) para impugnar la acción, proponer un acuerdo de pago a plazos o solicitar una compensación por dificultades financieras. Responder rápidamente preserva las opciones.

Esta guía explica los procedimientos de recaudación de impuestos federales y del IRS, en qué se diferencian los gravámenes de los gravámenes fiscales federales y cómo responder a la deuda tributaria del IRS. Aborda la protección de la propiedad, la configuración de las opciones de pago y la preparación para las audiencias. Ya sea que actúe solo o con ayuda profesional, la clave es comprender sus derechos, comunicarse con el IRS y tomar medidas para resolver la obligación tributaria a través de los medios más efectivos.

Comprensión del aviso CP90 del IRS y el aviso final de intención de gravar

Los avisos CP90 y CP91 funcionan de forma diferente. Les dan a los contribuyentes 30 días para responder antes de que el IRS comience a aplicar los impuestos. Cada uno describe la autoridad del gobierno y los derechos de apelación del contribuyente.

¿Qué es un aviso CP90 del IRS: aviso final de intención de imponer un embargo?

Un aviso CP90 alerta a los contribuyentes que el IRS tiene la intención de recaudar de salarios, cuentas bancarias, reembolsos de impuestos estatales, bienes personales y otros activos para pagar la deuda tributaria. La sección 6331 del Código de Impuestos Internos exige que el IRS emita este aviso por adelantado antes de embargar la propiedad.

• Todos los activos pueden estar sujetos a gravamen: El IRS puede centrarse en los salarios, las cuentas bancarias, las propiedades y las cuentas de inversión. La agencia selecciona el método de ejecución que maximiza la recuperación de los impuestos impagos.
  
  
• Los programas de interceptación automatizada se aplican a: La información de los contribuyentes se coloca en los sistemas federales que interceptan los pagos, como los reembolsos de impuestos y los pagos a los proveedores. Estos programas funcionan de manera continua para hacer cumplir el cobro de la deuda tributaria morosa.

¿Qué es un aviso CP91 del IRS para los beneficios del Seguro Social?

El aviso CP91 se aplica específicamente a los beneficios del Seguro Social. Según la sección 6331 (h) del Código de Impuestos Internos, el IRS puede deducir el 15% de los beneficios mensuales para cobrar una deuda tributaria muy morosa. Este gravamen se aplica generalmente a las prestaciones por vejez y supervivencia, mientras que las prestaciones por incapacidad siguen reglas distintas.

• Las deducciones mensuales continúan hasta que se satisfagan: El IRS retiene el 15% de los beneficios del Seguro Social cada mes hasta que se pague el saldo. Esta reducción continua puede dificultar la cobertura de los gastos básicos de subsistencia.
  
  
• Los beneficiarios de bajos ingresos tienen una protección limitada: A diferencia de otras agencias federales, el IRS no mantiene un umbral mínimo de ingresos para cubrir las necesidades básicas. Incluso si el impuesto reduce los beneficios por debajo del nivel de pobreza, el IRS continúa recaudando.

Diferencias clave entre CP90 y CP91

Los avisos se refieren a diferentes activos y utilizan diferentes límites de cobro, pero ambos le otorgan los mismos derechos y plazos de apelación.

Descripción general del aviso CP90

• Activos objetivo: Incluye salarios, cuentas bancarias, propiedades y reembolsos de impuestos estatales.
• Porcentaje de tasa: Puede representar hasta el 100% del valor del activo, aunque se aplican ciertas exenciones.
• Autoridad legal: Basado en la sección 6331 del Código de Impuestos Internos.
• Método de ejecución: Utiliza sistemas de recolección manuales y automatizados.
• Derechos de apelación: Los contribuyentes tienen derecho a una audiencia de 30 días sobre el debido proceso de cobro (CDP).
• Protecciones de exención: Se aplican reglas de exención estándar para proteger algunos activos.

Descripción general del aviso CP91

• Activos objetivo: Limitado a Solo beneficios del Seguro Social.
• Porcentaje de tasa: Limitado a 15% de los beneficios mensuales.
• Autoridad legal: Se rige por la Sección 6331 (h) del Código de Impuestos Internos.
• Método de ejecución: Se lleva a cabo a través de sistemas automatizados en el marco del Programa Federal de Impuestos sobre Pagos.
• Derechos de apelación: Los mismos derechos de audiencia del CDP que los establecidos en el CP90.
• Protecciones de exención: Sin exenciones se aplican a la parte de los beneficios del Seguro Social que se recauda.

Por qué el IRS envía estas cartas de notificación final

El IRS emite avisos de embargo solo después de meses de intentar recaudar impuestos impagos mediante correspondencia regular y contacto telefónico. Estas cartas representan el último paso antes de adoptar medidas coercitivas, como los gravámenes o los gravámenes fiscales federales.

El cronograma de cobro del IRS y el proceso de gravamen fiscal federal

El proceso de cobro sigue una secuencia estructurada para brindar a los contribuyentes múltiples oportunidades para resolver la deuda tributaria morosa antes de la ejecución. Comienza con la notificación y la solicitud de pago, que establecen la responsabilidad. Si no se realiza el pago, el IRS envía avisos urgentes, cada uno con plazos y consecuencias específicos.

• Múltiples avisos antes de la ejecución: Los contribuyentes suelen recibir cuatro o más cartas de cobro antes de que se emita una notificación de embargo. Cada carta establece una fecha límite y explica las medidas que se pueden tomar si los impuestos siguen sin pagarse.
  
  
• Requisito legal para el debido proceso: El Código de Impuestos Internos exige que el IRS notifique y dé la oportunidad de responder antes de incautar los activos. Estas protecciones permiten a los contribuyentes solicitar audiencias, proponer acuerdos de pago a plazos o impugnar la responsabilidad antes de que comience la acción recaudatoria.

Impuestos sobre el pago de dividendos e impuestos federales del Fondo Permanente de Alaska

El Programa federal de impuestos sobre pagos (FPLP) intercepta automáticamente ciertos pagos federales antes de que lleguen a los contribuyentes. Establecido en 2000, el sistema compara los números de Seguro Social con los registros de pagos federales. Cuando se identifica una coincidencia, el IRS aplica el gravamen para cobrar la deuda tributaria morosa.

• El procesamiento automatizado de tasas garantiza la eficiencia: Los pagos federales se interceptan automáticamente una vez que la información del contribuyente está en el sistema FPLP. Este proceso aumenta la coherencia de la aplicación de la ley y garantiza un tratamiento estandarizado para las deudas tributarias morosas.
  
  
• Pagos federales sujetos a gravamen: El programa puede interceptar reembolsos de impuestos, beneficios del Seguro Social, salarios federales y pagos de dividendos del Fondo Permanente de Alaska. Solo los pagos específicos, como el Seguro de Ingreso Suplementario, permanecen exentos del gravamen automático.
  
  

Desencadenantes comunes de las notificaciones CP90 y CP91

El IRS generalmente emite avisos CP90 y CP91 después de que fracasen los esfuerzos de cobro anteriores. Estas notificaciones indican que los intentos de cobro estándar han terminado y que la ejecución está a punto de comenzar.

Disparadores CP90

Una notificación CP90 sigue a varias cartas de cobro sin respuesta o a un acuerdo de pago a plazos en mora. También se puede emitir cuando el IRS identifica activos o ingresos no revelados mediante sistemas de comparación de información.

• Los acuerdos de pago a plazos incumplidos aceleran la ejecución: Cuando los contribuyentes no pagan, el IRS lo ve como un incumplimiento y rápidamente pasa a tomar medidas de recaudación. Esto puede incluir embargar salarios, congelar cuentas bancarias o confiscar propiedades.
  
  
• Los activos no revelados desencadenan la ejecución inmediata: Si el IRS descubre cuentas bancarias o propiedades no declaradas anteriormente, a menudo interpreta esto como una ocultación. En tales casos, se inicia la acción recaudadora en lugar de una nueva negociación.

Activadores CP91

La notificación CP91 se emite después de que el IRS confirme que un contribuyente recibe beneficios del Seguro Social y no está exento del impuesto. Esta determinación se basa en los datos compartidos entre el IRS y la Administración del Seguro Social.

• La verificación de datos confirma la elegibilidad: Los sistemas automatizados comparan los registros de beneficios del Seguro Social con los archivos del IRS antes de iniciar un gravamen del 15%. Esta verificación garantiza que el IRS aplique la ley solo cuando esté legalmente autorizado en virtud de la Sección 6331 (h).
  
  
• La evaluación del nivel de ingresos ofrece una protección limitada: Los procedimientos del IRS verifican si los ingresos de un contribuyente están dentro de las pautas federales de pobreza. Por lo general, esta revisión no impide el cobro del impuesto, y aun así se puede retener el 15% de los beneficios mensuales.
  
  

Cómo leer las transcripciones de impuestos del IRS para cuentas bancarias y activos

Las transcripciones de su cuenta del IRS suelen mostrar actividades relacionadas con el embargo antes de que reciba un aviso oficial de embargo por correo. Reconocer estos códigos de transacción puede ayudarlo a anticipar las medidas coercitivas y a prepararse antes de que el IRS incaute los salarios, las cuentas bancarias u otros bienes.

Códigos de transacción a tener en cuenta

• Código de transacción 971 con código de acción 170: Esta entrada significa que el IRS ha emitido un aviso del Programa Federal de Recaudación de Pagos para su cuenta. Confirma que su caso ha llegado a una etapa en la que los pagos federales, como los reembolsos de impuestos o los beneficios del Seguro Social, están sujetos a la aplicación de un gravamen.
  
  
• Código de transacción 580: Este código identifica los tipos de activos a los que el IRS planea destinar mediante un embargo. Al revisarlo, los contribuyentes y sus representantes pueden ver si el IRS está buscando salarios, cuentas bancarias u otros activos, lo que permite prepararlos y defenderlos oportunamente.
  
  
• Código de transacción 590: Esta anotación indica que su cuenta se está procesando para programas de cobros automatizados. Su presencia indica que la aplicación de la ley puede comenzar sin más comunicación directa, por lo que es una importante advertencia temprana para que los contribuyentes actúen con rapidez.
  
  
• La alerta temprana le ayuda a prepararse para: Debido a que estos códigos aparecen en las transcripciones antes de que lleguen los avisos por correo, revisarlos con regularidad les da a los contribuyentes un valioso tiempo para solicitar arreglos de pago o derechos de apelación antes de que comience el cobro.

Los códigos de Master File y su significado

Los códigos Master File rastrean el estado general de la cuenta de un contribuyente en todos los sistemas del IRS. Los profesionales de impuestos suelen confiar en estos códigos para comprender las prioridades del IRS, predecir las acciones que se podrían tomar a continuación y elaborar una estrategia de respuesta adecuada.

• Los códigos garantizan la coherencia en todos los sistemas del IRS: Estos números de seguimiento alinean la información de los casos en las bases de datos del IRS. Esta coordinación ayuda a prevenir acciones coercitivas contradictorias por parte de diferentes oficinas del IRS que manejan el mismo archivo.
  
  
• Los profesionales utilizan los códigos de forma estratégica: Los abogados tributarios, los contadores públicos certificados y los agentes inscritos interpretan los códigos del archivo maestro para evaluar la complejidad de los casos, anticipar el tiempo y negociar con el IRS de manera más eficaz. Esta información les permite proteger los derechos de los contribuyentes y reducir las acciones recaudatorias innecesarias.
  
  

Pasos inmediatos después de recibir un CP90 o CP91

Paso 1: Verificar la autenticidad del aviso

Confirme que la notificación es legítima comprobando si el membrete del IRS es correcto, su número de Seguro Social completo y la información de contacto válida del IRS. Los avisos auténticos incluyen períodos impositivos específicos, saldos tasados e instrucciones para responder a los mismos. Como los estafadores suelen enviar avisos fraudulentos al IRS, verificar estos detalles protege a los contribuyentes del robo de identidad o de los pagos indebidos.

Paso 2: Reúna los documentos financieros esenciales

Recopile los estados de cuenta bancarios recientes, los talones de pago, las declaraciones de impuestos de los años en cuestión y los registros de cualquier pago que ya se haya realizado al IRS. Estos documentos forman la base de cualquier estrategia para resolver la deuda tributaria del IRS mediante acuerdos de pago a plazos, reclamaciones por dificultades económicas u otras opciones de alivio. Un archivo financiero bien preparado también mejora la comunicación con los representantes del IRS y respalda las solicitudes de arreglos de pago.

Paso 3: Calcule su posición financiera

Determine sus ingresos mensuales y sus gastos básicos de manutención utilizando números precisos y bien documentados. Este cálculo demuestra cuánto puede pagar de manera realista para pagar su deuda tributaria atrasada cada mes y respalda las solicitudes de acuerdos de pago a plazos o de la condición de no cobrable actualmente. La presentación de datos financieros precisos aumenta la probabilidad de obtener condiciones favorables por parte del IRS y evita la adopción de medidas recaudatorias excesivamente onerosas.

Sus derechos y opciones de apelación

Tiene 30 días a partir de la fecha de notificación para solicitar una audiencia que suspenda la recaudación y le dé una revisión independiente.

Explicación de la audiencia de debido proceso de cobro

Una audiencia del CDP le permite a un oficial de apelaciones independiente revisar su caso. Durante la audiencia, usted puede cuestionar la validez del impuesto, proponer acuerdos de pago a plazos u otros arreglos de pago y denunciar cualquier error de procedimiento. Los oficiales de apelaciones pueden aprobar soluciones que el personal de recaudación de primera línea tal vez no acepte.

• La revisión independiente beneficia a los contribuyentes: Los oficiales de apelaciones trabajan por separado del personal de cobro y, a menudo, aprueban acuerdos que equilibran la necesidad del gobierno de recaudar con la capacidad de pago del contribuyente. Esta independencia con frecuencia conduce a resultados más favorables que negociar directamente con los cobradores.
  
  
• Se pueden resolver varios problemas de inmediato: La audiencia cubre el impuesto propuesto, la deuda tributaria subyacente y los asuntos procesales en una sola revisión. Abordar todo en conjunto agiliza el proceso y evita la necesidad de múltiples apelaciones.

Cómo usar correctamente el formulario 12153

El formulario 12153 es la solicitud oficial para una audiencia del CDP. El formulario debe identificar claramente las acciones que está impugnando y proponer alternativas realistas de resolución. Las presentaciones incompletas o vagas pueden retrasar la revisión o resultar en una denegación.

• La especificidad es fundamental: El formulario debe describir exactamente qué acciones de cobro está impugnando y por qué. Las quejas generales sobre el tratamiento que ha dado el IRS no son suficientes para una consideración significativa.
  
  
• Las propuestas deben ser prácticas: Las alternativas sugeridas, como los acuerdos de pago a plazos u otros arreglos de pago, deben adaptarse a tu situación financiera. Las propuestas realistas demuestran buena fe y aumentan la probabilidad de aprobación.

Plazos críticos de 30 días

El plazo de 30 días comienza en la fecha impresa en su aviso del IRS, no en la fecha en que lo recibe. El incumplimiento de este plazo, aunque sea por un solo día, elimina su derecho a una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP) y permite que las actividades de cobro avancen de inmediato. Si bien aún puede solicitar una audiencia equivalente en el plazo de un año, pierde el derecho a presentar una petición ante el Tribunal Tributario de los Estados Unidos si no está de acuerdo con el resultado.

• El plazo no puede ampliarse: El IRS no otorga prórrogas por ningún motivo, incluidas las demoras postales o las emergencias personales. Una presentación tardía, aunque sea de un día, resulta en la pérdida de estas protecciones fundamentales.
  
  
• Cuente siempre a partir de la fecha de la notificación impresa: El período de 30 días comienza en la fecha que aparece en él. Calcule el plazo de respuesta a partir de esa fecha impresa en lugar del día en que la notificación llegue a su buzón para evitar errores costosos.
  
  

Acuerdo de pago a plazos y estrategias de resolución de pagos del IRS

Los contribuyentes que no pueden pagar en su totalidad tienen varias opciones para resolver la deuda tributaria del IRS. Estos arreglos pueden detener la imposición de impuestos, reducir las multas y proporcionar plazos de pago manejables.

Opciones de pago completas

El pago total del saldo detiene inmediatamente la actividad de cobro y evita más multas e intereses. El IRS acepta transferencias electrónicas, tarjetas de crédito o débito, cheques certificados y giros postales. El pago total también ayuda a proteger la posición crediticia y profesional de los efectos de un gravamen tributario federal.

• El pago completo elimina las complicaciones: Satisfacer el saldo total pone fin al estrés de cobro, evita futuras acciones recaudatorias y protege las licencias crediticias y profesionales. Para los contribuyentes que pueden permitírselo, esta sigue siendo la solución más sencilla.
  
  
• Hay métodos flexibles disponibles: Los pagos se pueden realizar electrónicamente para un procesamiento más rápido o mediante cheques certificados y giros postales para la documentación formal. Estos múltiples métodos de pago permiten a los contribuyentes seleccionar la opción más conveniente y, al mismo tiempo, garantizar la resolución inmediata de la deuda tributaria morosa.

Opciones de acuerdo de pago a plazos del IRS

Cuando el pago total es imposible, el IRS ofrece acuerdos de pago a plazos para el reembolso a lo largo del tiempo. Las deudas de menos de 10 000$, pagaderas en un plazo de tres años, reúnen los requisitos para una aprobación garantizada. Los acuerdos simplificados cubren deudas de hasta 50 000$ con menos divulgación, mientras que las deudas más grandes requieren un análisis financiero completo y pueden ser elegibles para acuerdos de pago parcial.

• La aprobación garantizada ofrece seguridad: Los contribuyentes que cumplen con los requisitos para los acuerdos de pago a plazos garantizados obtienen la aprobación automática, lo que detiene cualquier acción de cobro mientras sigan haciendo los pagos. Esta opción ofrece una protección esencial para quienes tienen saldos más pequeños.
  
  
• Los acuerdos pueden adaptarse a las circunstancias: Los acuerdos de pago a plazos pueden estructurarse para tener en cuenta los cambios en los ingresos, las fluctuaciones estacionales o las condiciones financieras a largo plazo. El IRS considera la edad, la salud y el potencial de ingresos al determinar los pagos mensuales razonables.

Oferta en compromiso

Una oferta de compromiso (OIC) permite a los contribuyentes resolver una deuda tributaria por un monto inferior al monto total adeudado. El IRS revisa estas solicitudes cuando el pago total no es realista, la responsabilidad está en disputa o el pago total puede causar dificultades financieras. Una oferta aprobada liquida la deuda por completo y pone fin a la actividad de cobro.

• El IRS evalúa el panorama financiero completo: Los ingresos, los activos y los gastos de manutención necesarios se revisan para calcular la liquidación mínima aceptable. Esta evaluación garantiza que el IRS considere tanto la capacidad de pago como las necesidades financieras esenciales.
  
  
• Las ofertas aceptadas proporcionan una solución duradera: Una OIC exitosa liquida el saldo pendiente y detiene las multas y los intereses. Esta resolución brinda a los contribuyentes un nuevo comienzo y elimina la presión que supone el cobro continuo del IRS.

Actualmente no está en estado de coleccionable

El estado de no cobrable actualmente (CNC) permite al IRS suspender el cobro cuando el pago impide que los contribuyentes cubran los gastos básicos de manutención. Se otorga en casos de dificultades financieras genuinas. El IRS revisa estas cuentas periódicamente y puede reanudar el cobro si las circunstancias financieras mejoran.

• La recaudación se detiene durante las dificultades financieras: El estatus de CNC detiene la mayoría de las acciones de cumplimiento, incluidos los impuestos y las incautaciones. Esta protección brinda a los contribuyentes espacio para estabilizar los gastos esenciales sin la presión continua del IRS.
  
  
• Las revisiones periódicas determinan la elegibilidad: El IRS evalúa regularmente las cuentas de CNC para ver si los ingresos o los activos han aumentado lo suficiente como para reanudar el cobro. Para mantener esta protección, los contribuyentes también deben informar sobre los cambios significativos en su situación financiera.
  
  

Cómo evitar errores al responder a las notificaciones del IRS

Los errores con los plazos o los procedimientos pueden eliminar las protecciones clave y dificultar la resolución. Una atención cuidadosa garantiza que los contribuyentes preserven sus derechos.

Errores de tiempo y fecha límite

Si no se cumple el plazo de 30 días para una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP), se elimina la suspensión automática de la recaudación y el derecho a apelar ante el Tribunal Tributario. Los plazos vencen a partir de la fecha de notificación impresa, por lo que los formularios deben enviarse por correo con anticipación para garantizar la entrega puntual.

• Los cálculos de los plazos deben ser precisos: Cuenta los días hábiles e incluye los fines de semana y los días festivos en tu cronograma. Un error de un día elimina las protecciones importantes.
  
  
• Deje tiempo suficiente para la entrega del correo: Envíe documentos con suficientes búferes para su entrega y procesamiento. El correo certificado con acuse de recibo proporciona una prueba de la presentación oportuna.

Errores procesales

No responder a las notificaciones del IRS permite que comience la recolección automatizada y elimina las posibilidades de resolución. Los avisos CP91 también dejan en claro que la Administración del Seguro Social no puede ayudar con las medidas de recaudación. Los formularios incompletos o faltantes pueden resultar en la denegación de una solicitud de audiencia.

• La respuesta inmediata preserva las opciones: Actuar con rapidez brinda la mejor oportunidad para negociar acuerdos de pago o solicitar audiencias. Las demoras reducen las opciones disponibles.
  
  
• Póngase en contacto con la agencia correcta: Solo el IRS puede detener la aplicación de impuestos. La Administración del Seguro Social no tiene autoridad para intervenir, por lo que todas las preguntas deben dirigirse al IRS utilizando los datos de contacto que figuran en la notificación.
  
  

Problemas de documentación financiera

Los registros financieros inexactos o incompletos pueden socavar las negociaciones con el IRS. La subestimación de los gastos puede resultar en planes de pago incumplidos, y el IRS a menudo rechaza las solicitudes indocumentadas. Proporcionar información inconsistente daña la credibilidad y complica los esfuerzos de resolución.

• Documente minuciosamente todos los gastos razonables: Mantenga registros detallados de los costos de vivienda, servicios públicos, transporte, alimentación y atención médica. El IRS exige un comprobante de los gastos reclamados y, a menudo, las solicitudes indocumentadas son denegadas.
  
  
• Mantenga la coherencia de su información financiera: Asegúrese de que las cifras de ingresos y gastos coincidan con todos los formularios y comunicaciones del IRS. Las inconsistencias pueden hacer que el IRS cuestione su exactitud y reducir las posibilidades de aprobación.
  
  

Cuándo comunicarse con el IRS y buscar representación profesional

Algunas situaciones requieren ayuda profesional para proteger sus intereses y obtener mejores resultados.

Señales de que necesita ayuda profesional

Se recomienda la asistencia profesional cuando la deuda tributaria supera los 25 000$, se trata de varios años tributarios o los esfuerzos de autoayuda anteriores han fracasado. Los problemas legales, la posible exposición delictiva o las disputas sobre la validez del impuesto también justifican la representación.

• Las deudas grandes y los casos complejos requieren experiencia: Los saldos altos en dólares o los pasivos multianuales suelen requerir orientación profesional para garantizar la mejor resolución. La representación calificada a menudo resulta en mejores condiciones que superan el costo de los servicios.
  
  
• La representación reduce el estrés y mejora los resultados: Los profesionales gestionan el contacto directo con el IRS a la vez que protegen los derechos de los contribuyentes. Este apoyo mejora los resultados de la negociación y brinda tranquilidad durante el proceso.

Tipos de profesionales de impuestos que pueden representarlo

Los agentes inscritos, los contadores públicos certificados y los abogados tributarios tienen la autoridad de representar a los contribuyentes ante el IRS. Dependiendo de la complejidad del caso, cada uno ofrece ventajas únicas.

• Los agentes inscritos se especializan en la representación fiscal: Estos profesionales se centran únicamente en asuntos tributarios y, a menudo, brindan soluciones rentables para los problemas de recaudación. Su experiencia puede conducir a resoluciones más rápidas y eficientes.
  
  
• Los abogados brindan protección de comunicación privilegiada: Los abogados fiscales ofrecen el privilegio abogado-cliente, que es fundamental en disputas complejas o posibles casos penales. Esta protección fomenta la divulgación completa, lo que permite a los abogados desarrollar defensas y estrategias más sólidas.
  
  

Lista de verificación de acciones para los destinatarios del CP90/CP91

Este cronograma ayuda a proteger los derechos y activos de los contribuyentes y, al mismo tiempo, mantiene abiertas las opciones de resolución.

Dentro de las 24 horas

• Verifique que la notificación sea auténtica: Verifique los detalles de contacto del IRS y confirme que el aviso contenga información precisa del contribuyente. Este paso evita confusiones o caer en cartas fraudulentas.
  
  
• Calcula tu fecha límite de respuesta: Marque la fecha límite de 30 días según la fecha del aviso impreso. El seguimiento anticipado evita errores que hacen perder el derecho a apelar.
  
  
• Asegure el aviso y haga copias: Guarde el original y cree copias para registros o asesores. La documentación organizada respalda las acciones posteriores.
  
  
• Reúna los registros financieros: Recopile los estados de cuenta bancarios, los talones de pago y las declaraciones de impuestos. Estos documentos serán necesarios para los planes de pago o las audiencias.

Días 1 a 7

• Revisa tus finanzas: Analice los ingresos, los gastos y los activos para ver cuánto puede pagar. Los números realistas evitan que los acuerdos puedan incumplir.
  
  
• Opciones de resolución de la investigación: Identifique si reúne los requisitos para un acuerdo de pago a plazos, una situación difícil o un acuerdo. Conocer las opciones con anticipación mejora la planificación.
  
  
• Considera la posibilidad de recibir ayuda profesional: Los casos complejos o de alto costo se benefician de la representación. Los profesionales suelen mejorar los resultados de las negociaciones.
  
  
• Prepare el formulario 12153 si está apelando: Comience a llenar el formulario con detalles precisos y alternativas. La preparación temprana evita errores de última hora.

Días 7 a 25

• Envíe por correo el formulario 12153 si solicita una audiencia: Use correo certificado con acuse de recibo para demostrar que la presentación se hizo a tiempo. Las pruebas protegen sus derechos en caso de que surjan disputas.
  
  
• Si paga directamente, comuníquese con el IRS. Llame para concertar un pago o un plan si no está solicitando una audiencia. La acción directa puede resolver el caso rápidamente.
  
  
• Implemente su estrategia de resolución: Implemente la opción elegida con documentos de respaldo. Mostrar buena fe aumenta sus posibilidades de aprobación.
  
  
• Confirme la recepción y el procesamiento del IRS: Haga un seguimiento para asegurarse de que el IRS haya recibido su solicitud y esté tomando medidas al respecto. La verificación evita demoras o malentendidos.
  
  

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre un aviso CP90 y un aviso CP91?

Una notificación CP90 permite al IRS recaudar salarios, cuentas bancarias y propiedades, con una posible incautación de hasta el 100%, sujeto a exenciones. La notificación CP91 se refiere específicamente a los beneficios del Seguro Social y limita el gravamen al 15% mensual. Ambas notificaciones otorgan los mismos derechos de apelación, incluidos 30 días para solicitar una audiencia de debido proceso de cobro.

¿Cuánto tiempo tengo para responder a un CP90 o CP91?

Tiene exactamente 30 días a partir de la fecha impresa en el aviso para solicitar una audiencia de debido proceso de cobro. La fecha límite no se extiende hasta el día en que reciba la notificación y no se puede posponer. Si no lo hace, se elimina la protección automática contra la aplicación de impuestos y se elimina su derecho a presentar una petición ante el Tribunal Tributario de los Estados Unidos.

¿Puede el IRS participar en mis beneficios del Seguro Social?

Según la Sección 6331 (h) del Código de Impuestos Internos, el IRS puede recaudar el 15% de los beneficios de vejez y supervivencia del Seguro Social, independientemente de las dificultades financieras. A diferencia de otras agencias, el IRS no mantiene un umbral mínimo de ingresos para cubrir las necesidades básicas. Se excluyen los ingresos de seguridad suplementarios, pero los beneficios estándar del Seguro Social siguen sujetos al cobro de impuestos mensuales.

¿Qué sucede durante una audiencia de debido proceso de cobro?

Una audiencia de debido proceso de cobro brinda a los contribuyentes una revisión independiente por parte de un oficial de apelaciones del IRS. Puede impugnar la obligación tributaria, proponer un acuerdo de pago a plazos o solicitar una oferta de compromiso. Los oficiales de apelaciones son independientes del personal de cobranza y pueden aprobar alternativas que el personal de primera línea no puede autorizar, incluida la situación de dificultad económica o la liquidación.

¿Qué opciones de pago están disponibles para detener un embargo del IRS?

Los contribuyentes pueden resolver las amenazas de embargo pagando la totalidad, firmando un acuerdo de pago a plazos garantizado para deudas de menos de $10,000 o eligiendo un plan simplificado para deudas de hasta $50,000. Los saldos más altos pueden requerir una declaración financiera completa. Otras medidas de alivio incluyen la condición de no cobrable actualmente, que suspende el cobro en caso de dificultades económicas, y las ofertas de transacción, que reducen la deuda.

¿Qué beneficios del Seguro Social están exentos del impuesto del IRS?

Los ingresos de seguridad suplementarios en virtud del Título XVI están totalmente exentos de impuestos. Además, están protegidos los beneficios por fallecimiento de una suma global y los pagos realizados a los niños. Los contribuyentes que cumplan o estén por debajo de las pautas federales de pobreza también pueden evitar la inclusión del Programa Federal de Recaudación de Pagos. Sin embargo, las prestaciones de vejez y supervivencia siguen estando sujetas a la autorización del IRS para recaudar un 15% cada mes.

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