Para qué sirve el formulario 8862
Formulario 8862 es un formulario del IRS que se usa cuando ciertos créditos, como el crédito por ingreso del trabajo, el crédito tributario por hijos y el crédito tributario American Opportunity, han sido previamente rechazados. Los contribuyentes lo presentan para demostrar que ahora cumplen con todos los requisitos para obtener estos créditos tributarios. Se aplica cuando se deniega un crédito por motivos distintos de un error matemático o administrativo, y ayuda al IRS a confirmar los requisitos de elegibilidad del crédito para el año tributario más reciente.
Cuándo utilizaría el formulario 8862
Utiliza este formulario tributario cuando un crédito se ha reducido anteriormente o no se ha permitido por motivos distintos a los errores administrativos, incluida la falta de consideración imprudente o intencional. También se aplica cuando se presenta una declaración conjunta o conjunta de un año anterior. Es necesario presentar el formulario 8862 antes de volver a solicitar ciertos créditos en una declaración de impuestos atrasada o enmendada, siempre y cuando no se trate de una determinación definitiva relacionada con el fraude.
Reglas o detalles clave para 2021
- Reglas de elegibilidad: Usted presenta esta solicitud cuando se deniegan ciertos créditos reembolsables y debe demostrar que cumple con todos los requisitos completando un formulario y los anexos aplicables en su declaración de impuestos. Si es necesario, debes incluir el Anexo EIC.
- Requisitos de seguridad social: Se requiere un número de seguro social válido para el crédito por ingresos del trabajo y se debe emitir un número de seguro social válido para los hijos que reúnan los requisitos antes de la fecha de vencimiento de la declaración.
- Reglas para niños calificados: Un hijo calificado debe vivir con usted durante más de la mitad del año tributario, cumplir con las reglas de edad y no proporcionar más de la mitad de su manutención.
- Normas de residencia: Un extranjero residente puede solicitar créditos reembolsables si cumple con todas las condiciones, incluidas las pautas para ausencias temporales y niños secuestrados, según las directrices del IRS.
- Límites de ingresos: Se aplican límites a los ingresos por inversiones para el crédito tributario por ingreso del trabajo, y debe hacer un seguimiento de los ingresos devengados y del impuesto sobre la renta retenido para confirmar la elegibilidad.
- Créditos relacionados con los hijos: Debe seguir las reglas para el crédito tributario por hijos, el crédito tributario por hijos reembolsable, el crédito tributario adicional por hijos y otros dependientes utilizando una identificación adecuada, como un número de identificación fiscal.
- Créditos educativos: El crédito tributario American Opportunity y el crédito de beca Hope requieren que un estudiante elegible esté matriculado en la educación postsecundaria durante parte del año.
- Documentación de respaldo: Debe adjuntar todos los anexos aplicables, incluidas las partes III y IV del formulario, cuando esas secciones se apliquen a su situación.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Determine si se requiere el formulario 8862
Revisa si el crédito se rechazó anteriormente por algún motivo que no sea un error matemático o administrativo, y confirma que cumples con todos los requisitos para volver a solicitarlo.
Paso 2: Reúna los documentos de elegibilidad
Reúna pruebas que demuestren que un hijo que reúne los requisitos cumple con los requisitos de residencia, las pruebas de edad y las pruebas de manutención, junto con información sobre el crédito de ingresos, los documentos de los estudiantes elegibles y los registros de otros créditos.
Paso 3: Complete las secciones requeridas
Complete el formulario completo según los requisitos de elegibilidad del crédito y asegúrese de completar las partes correctas, como la Parte II o la Parte IV, para los créditos que solicita.
Paso 4: Adjunte los horarios aplicables
Incluya el cronograma del EIC y otros cronogramas aplicables para apoyar a los niños que reúnan los requisitos, los créditos reembolsables o los créditos relacionados con la educación, asegurándose de que los documentos coincidan con el año tributario más reciente.
Paso 5: Presente su declaración de impuestos
Adjunte el formulario del IRS completo a su declaración de impuestos del año actual o anterior y preséntelo electrónicamente o por correo, según su situación y el soporte del software.
Paso 6: Mantenga los registros para su revisión
Guarde los documentos que muestren los ingresos del trabajo, el impuesto estimado pagado, el impuesto sobre la renta retenido y la prueba de que los hijos reúnen los requisitos o la condición de estudiante elegible, en caso de que el IRS solicite una declaración adicional.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Faltan requisitos de SSN: Algunos declarantes usan un número de identificación fiscal incorrecto. Puedes evitar problemas confirmando que cada hijo que reúne los requisitos tiene un SSN válido emitido antes de la fecha de parto.
- Ignorar los períodos de prohibición: Algunos contribuyentes presentan la declaración después de hacer caso omiso imprudente o intencional de las conclusiones. Puede evitar demoras verificando si una determinación final le impide solicitar ciertos créditos.
- Reglas incorrectas para niños calificados: Algunas declaraciones incluyen a un niño que no cumple con las normas de residencia o edad. Puede evitar las denegaciones verificando que los hijos que reúnan los requisitos residan con usted durante al menos la mitad del año.
- Horarios faltantes: Algunos declarantes se olvidan de adjuntar el Anexo EIC u otros cronogramas relevantes. Puede evitar problemas verificando que todos los documentos justificativos estén incluidos antes de presentar su declaración de impuestos.
- Usar reglas crediticias incorrectas: Algunos reclamantes confunden la única razón por la que se les denegó un crédito. Puedes evitar errores si revisas las notificaciones del IRS de años anteriores en las que se describen los créditos previamente reducidos o no permitidos.
- Documentación de ingresos incorrecta: Algunas declaraciones incluyen registros incompletos de los ingresos devengados. Puede evitar problemas comparando los detalles de los ingresos del trabajo con los estados de cuenta del empleador y comprobando los montos estimados de impuestos pagados.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
El IRS revisa tu formulario de impuestos y comprueba si ahora cumples con los requisitos de elegibilidad para ciertos créditos. La solicitud de reembolso puede demorar más mientras el IRS verifica la información de identificación, como los detalles del número de seguro social o la información del número de identificación fiscal. Es posible que se requiera documentación adicional si usted o las personas a su cargo que figuran en la lista necesitan una verificación, especialmente cuando más de una persona declara tener el mismo hijo que reúne los requisitos.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que presentar el formulario 8862 para solicitar ciertos créditos después de que no se permitan?
Sí, necesita este formulario cuando se le deniegan ciertos créditos por motivos distintos a un error matemático o administrativo, y desea volver a reclamarlos.
¿Cómo funciona el crédito tributario por hijos al presentar el formulario 8862?
Este crédito requiere un hijo calificado con un número de seguro social válido. Debes demostrar que el niño cumple con los requisitos de residencia, edad y manutención antes de que el IRS acepte la reclamación.
¿Cuándo puedo solicitar el crédito por ingresos del trabajo después de que no se haya autorizado?
Puedes recuperarlo una vez que cumplas con todas las reglas y no estés bajo prohibición por desprecio imprudente o intencional. El formulario 8862 confirma la elegibilidad ante el IRS.
¿Utilizo el formulario 8862 para el crédito tributario adicional por hijos?
Sí, este formulario se aplica si solicita el crédito tributario adicional por hijos después de que anteriormente no se hubiera permitido y ahora cumple con las reglas de elegibilidad.
¿Se aplica el formulario 8862 al crédito tributario American Opportunity?
Sí, lo usa cuando se niega este crédito educativo y quiere demostrar que un estudiante elegible cumple con todos los requisitos de educación postsecundaria.
¿Qué pasa si más de una persona intenta solicitar ciertos créditos después de la denegación de la asignación?
El IRS decide quién puede solicitar ciertos créditos después de la denegación de la asignación, y usted debe demostrar que su hijo calificado cumple con las reglas de residencia y los criterios relacionados.
¿Puedo solicitar un crédito para otros dependientes utilizando la información del formulario 8862?
Sí, siempre y cuando otros dependientes cumplan con las reglas de identificación y usted complete las secciones correctas del formulario antes de agregarlos a su declaración de impuestos.