¿Para qué sirve el formulario 5695?
Formulario 5695 (2022) ayuda a los propietarios de viviendas a solicitar créditos de energía residencial para mejoras en el hogar que cumplan con los requisitos de energía renovable y eficiencia energética. El formulario del IRS cubre tanto el crédito por energía limpia residencial como el crédito para propiedades energéticas no comerciales, lo que permite a los contribuyentes reducir su factura tributaria y, al mismo tiempo, fomentar la eficiencia energética. Los propietarios de viviendas que hayan instalado mejoras energéticas que reúnan los requisitos, como paneles solares, bombas de calor geotérmicas o estufas de biomasa, durante el año tributario pueden usar este formulario de impuestos para reclamar el monto de su crédito.
Cuándo utilizaría el formulario 5695
Usaría el formulario 5695 en su declaración de impuestos para el año en que se completó la instalación y estuvo lista para usarse. Si olvidó incluir su crédito de energía residencial cuando presentó su solicitud por primera vez, puede presentar una declaración enmendada. El crédito se aplica tanto a viviendas existentes como a construcciones nuevas, y puedes transferir la parte no utilizada del crédito de energía limpia residencial a ejercicios tributarios futuros si tu crédito anual supera tu obligación tributaria total.
Reglas o detalles clave para 2022
- El crédito de energía limpia residencial cubre el 30 por ciento de los costos inmobiliarios de energía calificados, incluidos los sistemas solares, las bombas de calor geotérmicas, las pilas de combustible y la tecnología de almacenamiento de baterías, sin un límite de crédito general.
- El crédito para mejoras en el hogar que ahorran energía equivale al 10 por ciento de las mejoras calificadas de eficiencia energética y de ciertos gastos energéticos de la propiedad, como los aires acondicionados centrales, las bombas de calor a gas natural y los calentadores de agua a aceite.
- Todas las propiedades que califiquen deben cumplir con los requisitos de eficiencia energética específicos según el Programa Energy Star o el Código Internacional de Conservación de Energía para garantizar el nivel de eficiencia más alto establecido para ese equipo.
- Las auditorías energéticas del hogar y los materiales de sellado de aire califican como mejoras de ahorro de energía si cumplen con la clasificación de eficiencia térmica y los costos de instalación están debidamente documentados.
- Cualquier reembolso o incentivo financiero que haya recibido por su propiedad energética reduce el monto del crédito que puede solicitar en su declaración de impuestos.
- El límite de crédito combinado para 2022 incluye un máximo vitalicio de 500 dólares para el crédito inmobiliario de energía no empresarial y un límite de 200 dólares para ventanas, que forma parte del límite total de crédito combinado.
- Solo los costos de mano de obra de las instalaciones de energía renovable, como los paneles solares o el calor geotérmico, califican, no para las mejoras del hogar que ahorran energía, como las puertas exteriores o el aislamiento.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir documentación
Recopile los recibos, los contratos y las certificaciones del fabricante de todas las propiedades energéticas y las mejoras de eficiencia energética calificadas. Asegúrese de que cumplan con los estándares de Energy Star o de los códigos eléctricos nacionales.
Paso 2: Identifique qué créditos se aplican
Determine si sus mejoras califican para el crédito de energía limpia residencial o el crédito para mejoras en el hogar con eficiencia energética. Las propiedades de energía renovable se enumeran en la Parte I, mientras que las mejoras de eficiencia más pequeñas se enumeran en la Parte II.
Paso 3: Complete la Parte I: Crédito de energía limpia residencial
Enumere todos los elementos de energía renovable que califiquen, como calentadores de agua solares, calor geotérmico o propiedades de celdas de combustible. Multiplique los costos totales de instalación por un 30 por ciento para encontrar el monto de su crédito.
Paso 4: Complete la parte II: Crédito para mejoras en el hogar con eficiencia energética
Incluya los gastos para mejoras de eficiencia energética, como el sellado de aire, el aislamiento o las calderas de agua caliente. Aplica el límite del 10 por ciento y asegúrate de no superar los límites de vida útil o específicos del artículo.
Paso 5: Aplica los límites de crédito y los traspasa
Use la hoja de trabajo sobre límites de crédito para determinar cuánto de su crédito de energía residencial se aplica este año tributario. Cualquier exceso de crédito puede transferirse a años futuros.
Paso 6: Adjunte el formulario 5695 a su declaración
Después de completar ambas partes, adjunte el Formulario 5695 a su Formulario 1040. El crédito se aplica al Anexo 3, lo que reduce el total de su factura tributaria de 2022.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Reclamación de nuevas mejoras en la construcción: Los créditos para mejoras en el hogar que ahorran energía solo se aplican a los hogares existentes. Para evitar la descalificación, asegúrese de que las mejoras se hayan realizado después de ocupar la propiedad.
- Incluidos los costos laborales no elegibles: Solo la mano de obra relacionada con las instalaciones renovables califica. Para evitar reclamaciones excesivas, separe los costos de instalación de los proyectos renovables y no renovables.
- Uso de equipos sin certificación: Algunos artículos no cumplen con los requisitos de Energy Star. Verifique siempre la certificación del fabricante antes de afirmar que cumple con los estándares de eficiencia energética.
- Ignorar los límites de crédito combinados: Superar el límite total de crédito combinado puede provocar ajustes del IRS. Revisa los años tributarios anteriores para asegurarte de mantenerte dentro del límite de por vida.
- No se reduce para los reembolsos: Los reembolsos estatales o los incentivos de servicios públicos reducen su crédito elegible. Reste estos montos antes de anotar los gastos totales de las propiedades energéticas residenciales.
- Presentar el formulario del año incorrecto: Los créditos de energía cambian anualmente. Descargue siempre la versión correcta del formulario 5695 para el año tributario que presenta la declaración.
- Omitiendo documentación: La falta de recibos o certificaciones de propiedad energética puede provocar demoras durante el procesamiento. Conserve pruebas detalladas de todas las mejoras energéticas realizadas durante 2022.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Una vez presentados, sus créditos de energía reducen directamente su factura de impuestos federales. El formulario del IRS permite que las partes no utilizadas del crédito de energía limpia residencial se transfieran a años tributarios futuros, lo que genera ahorros de costos continuos. Sin embargo, el crédito para propiedades energéticas no comerciales no se puede transferir. Si es auditado, es posible que tengas que mostrar documentación que demuestre que tu propiedad energética calificada cumple con todos los requisitos de eficiencia energética y estándares de instalación.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipos de mejoras en el hogar que ahorran energía califican según el formulario 5695 (2022)?
Las mejoras del hogar que cumplen con los requisitos para ahorrar energía incluyen aislamiento, puertas exteriores, ventanas y techos que cumplan con los estándares del Programa Energy Star y el Código Internacional de Conservación de Energía.
¿En qué se diferencia el crédito para mejoras eficientes en el hogar del crédito para energía limpia residencial?
El crédito para mejoras eficientes en el hogar se aplica a más mejoras menores que ahorren energía en su residencia principal. Por el contrario, el crédito de energía limpia residencial cubre instalaciones renovables más grandes, como paneles solares y bombas de calor geotérmicas.
¿Cuáles son los requisitos de eficiencia energética para una propiedad que reúne los requisitos?
Para cumplir con los requisitos, los equipos deben cumplir con el nivel de eficiencia más alto establecido por el Programa Energy Star o el Código Internacional de Conservación de Energía aplicable a ese año fiscal.
¿Puedo solicitar créditos para una propiedad de celdas de combustible instalada en 2022?
Sí, el crédito inmobiliario para celdas de combustible se aplica a los hogares que usan celdas de combustible elegibles con una capacidad de al menos 0,5 kilovatios y cumplen con los códigos eléctricos nacionales y los estándares de eficiencia energética.
¿Cómo afectan los años tributarios futuros a mis créditos de energía residencial?
Si su crédito supera su factura tributaria de 2022, puede transferir la parte no utilizada de su crédito de energía limpia residencial a ejercicios tributarios futuros para reducir las obligaciones tributarias posteriores.
¿Cómo ayuda el formulario 5695 sobre energía residencial a reducir mi factura de impuestos?
Los créditos de energía residencial del formulario 5695 reducen directamente su factura tributaria al aplicar los costos calificados a la energía renovable y a las mejoras del hogar que ahorran energía y que cumplen con los requisitos del IRS.
¿Qué tipos de mejoras de eficiencia energética cumplen con los estándares de Energy Star?
Las mejoras elegibles incluyen calentadores de agua solares, aires acondicionados centrales, hornos de aceite y calderas de agua caliente que cumplen con la clasificación de eficiencia térmica y los estándares de instalación de Energy Star.