¿Para qué sirve el formulario 5695?
El formulario 5695 (2018) del IRS permite a los propietarios solicitar créditos de energía residencial para mejoras calificadas de eficiencia energética. Este formulario tributario ayuda a reducir su factura tributaria al otorgarles créditos para aquellas mejoras que reúnan los requisitos en materia de energía renovable y ahorro de energía, como paneles solares, bombas de calor geotérmicas, propiedades con celdas de combustible y otras mejoras que ahorren energía en su residencia principal o en viviendas nuevas o existentes en los Estados Unidos.
Cuándo utilizaría el formulario 5695
Los propietarios de viviendas deben usar el Formulario 5695 si realizaron mejoras calificadas o instalaron sistemas de energía renovable durante el año tributario 2018. Los contribuyentes que no cumplieron con la fecha límite de presentación inicial aún pueden presentar una declaración de impuestos enmendada para solicitar el crédito por energía limpia residencial o el crédito para propiedades de energía no comercial. El crédito se aplica a las mejoras que reúnan los requisitos en su residencia principal, apartamento cooperativo u otra propiedad ocupada por el propietario.
Reglas o detalles clave para 2018
- Requisito de residencia principal: El crédito de energía residencial se aplica a su residencia principal donde se realizaron mejoras de eficiencia energética calificadas y donde reside principalmente.
- Mejoras aptas: Los gastos calificados incluyen mejoras en el hogar que ahorran energía, como paneles solares, bombas de calor geotérmicas, calentadores de agua solares, estufas de biomasa y materiales para sellar el aire.
- Límites de crédito: El límite total de crédito combinado equivale al 30% de los costos de propiedad energética calificados para los sistemas de energía renovable y hasta 500 dólares para el crédito inmobiliario de energía no comercial.
- Costos de mano de obra e instalación: Los costos de instalación de los sistemas solares, el calor geotérmico o las pilas de combustible se incluyen en el cálculo de los costos de las propiedades energéticas residenciales al determinar el monto total del crédito.
- Incentivos y subsidios financieros: Cualquier incentivo financiero o reembolso del programa Energy Star, de las agencias estatales o de los servicios públicos debe reducir el total de sus gastos calificados antes de solicitar el crédito.
- Disposición de transferencia: Si su crédito supera su obligación tributaria, la parte no utilizada puede transferirse a años tributarios futuros hasta que se utilice el crédito sobrante.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir documentación
Recopile recibos, facturas y certificaciones que demuestren los costos de instalación y las mejoras calificadas. Incluya informes de auditoría energética del hogar y comprobantes del cumplimiento de los estándares del programa Energy Star.
Paso 2: Identificar la propiedad energética elegible
Determine si sus mejoras califican como créditos de energía limpia residencial o de eficiencia energética para propiedades, como paneles solares, bombas de calor o calderas de agua caliente a gas natural.
Paso 3: Complete la Parte I (Energía limpia residencial)
Enumere las mejoras de energía renovable calificadas, incluidos los sistemas solares, las bombas de calor geotérmicas o las pilas de combustible. El crédito, equivalente al 30% de los gastos calificados, puede transferirse a años futuros si no se utiliza.
Paso 4: Complete la Parte II (Crédito para propiedades energéticas no comerciales)
Introduzca mejoras de eficiencia energética calificadas, como puertas exteriores, aires acondicionados centrales, hornos de petróleo o bombas de calor de gas natural que ahorren energía. Aplica correctamente el límite de crédito combinado.
Paso 5: Presente su declaración de impuestos
Adjunte el formulario 5695 de créditos de energía residencial completado a su declaración de impuestos federales e incluya los anexos justificativos requeridos o las declaraciones modificadas a través del sitio web del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Reclamación de mejoras no aptas: Ciertos artículos, como la iluminación solar decorativa, no reúnen los requisitos para recibir beneficios tributarios. Verifique que todas las mejoras cumplan con los requisitos de eficiencia energética de Energy Star o del IRS antes de presentarlas.
- Olvidar los créditos anteriores: Si no contabiliza los montos de crédito anuales reclamados anteriormente, puede superar su límite de crédito. Revisa las declaraciones anteriores y aplica solo los montos de crédito no utilizados para evitar problemas de exceso de crédito.
- Ignorar los subsidios o reembolsos: Si no se restan los reembolsos, los créditos se reclaman en exceso. Deduzca cualquier incentivo financiero que reciba del costo total de su propiedad energética calificada antes de calcular su crédito tributario.
- Incluidos los costos laborales no calificados: Incluir cargos laborales no relacionados aumenta su reclamación. Tenga en cuenta únicamente los costos de instalación directamente relacionados con una propiedad calificada, como paneles solares o un sistema geotérmico, que estén específicamente diseñados para su uso en la propiedad.
- Créditos de transferencia faltantes: Muchos contribuyentes pasan por alto las oportunidades de transferencia. Registre cualquier parte no utilizada de su crédito de energía limpia residencial para aplicarla en futuros años tributarios.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Una vez que presente el formulario 5695 del IRS junto con su declaración de impuestos, el IRS revisará los detalles de las mejoras calificadas y los detalles de su propiedad energética. Los reembolsos de los créditos tributarios aprobados suelen seguir los plazos estándar. Guarde comprobantes de las auditorías energéticas de su hogar, incluidos los recibos y la documentación, durante un mínimo de tres años. También puedes aplicar los créditos no utilizados a años futuros para seguir ahorrando costos en tu factura tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede solicitar el crédito de energía residencial en el formulario 5695 (2018)?
Cualquier propietario que haya instalado mejoras para el hogar que ahorran energía o sistemas de energía renovable en su residencia principal puede solicitar el crédito de energía residencial para 2018.
¿Qué mejoras para el hogar que ahorran energía califican para el crédito de 2018?
Las mejoras elegibles incluyen paneles solares, calentadores de agua solares, estufas de biomasa, bombas de calor geotérmicas y otras propiedades energéticamente eficientes que cumplen con los estándares del programa Energy Star.
¿El crédito para mejoras eficientes en el hogar se aplica a las propiedades con celdas de combustible?
Sí, las propiedades con celdas de combustible califican para el crédito de energía limpia residencial, pero el límite de crédito se limita según las reglas de capacidad del sistema y del límite total de crédito combinado.
¿Puedo solicitar créditos por eficiencia energética para ejercicios tributarios futuros?
Si su crédito supera su obligación tributaria, la parte no utilizada puede transferirse a ejercicios tributarios futuros hasta que se aplique por completo el monto restante del crédito.
¿Hay algún crédito para los electrodomésticos Energy Star según el formulario 5695 (2018)?
No, si bien la certificación Energy Star ayuda a identificar electrodomésticos eficientes, solo las mejoras del hogar que califican para el uso eficiente de la energía enumeradas por el IRS cuentan para este crédito tributario.
¿Cómo informo al IRS los costos calificados de propiedad energética en mi declaración de impuestos?
Ingresa los gastos calificados para mejoras elegibles en tu formulario 5695 de créditos de energía residencial del IRS y luego adjúntalos a tu declaración de impuestos federales completa para el año tributario correspondiente.
¿Pueden otros propietarios de un apartamento cooperativo solicitar el crédito?
Sí, el propietario de un apartamento cooperativo puede reclamar su parte de las mejoras calificadas, siempre que la cooperativa haya instalado una propiedad de eficiencia energética elegible y cumpla con los requisitos de documentación del IRS.