Para qué sirve el formulario 5695
Formulario 5695 (2020) ayuda a los propietarios a solicitar créditos de energía residencial para realizar mejoras en el hogar con eficiencia energética e instalaciones de energía renovable que reúnan los requisitos. Este formulario del IRS proporciona créditos tributarios para mejoras tales como paneles solares, bombas de calor geotérmicas, pequeñas turbinas eólicas, propiedades con celdas de combustible y estufas de biomasa. El crédito reduce directamente su obligación tributaria, en lugar de limitarse a reducir los ingresos imponibles, lo que ayuda a los propietarios de viviendas a ahorrar en su declaración anual de impuestos sobre la renta y, al mismo tiempo, promueve mejoras en el hogar más limpias y eficientes desde el punto de vista energético.
Cuándo utilizaría el formulario 5695
Debe presentar el formulario 5695 junto con su declaración federal de impuestos sobre la renta correspondiente al año tributario en el que se instalaron y pusieron en funcionamiento las mejoras de ahorro de energía que reúnen los requisitos. El crédito de energía limpia residencial se aplica tanto a las viviendas nuevas como a las existentes que se utilizan como residencias principales. Si olvidó incluir el crédito en una presentación anterior, puede modificar su declaración anual de impuestos sobre la renta mediante el formulario 1040-X. Los propietarios también pueden transferir las partes no utilizadas del crédito de energía limpia residencial a años tributarios futuros.
Reglas o detalles clave para 2020
- Monto y límites del crédito: El crédito para propiedades residenciales eficientes desde el punto de vista energético equivale al 26% de los costos de instalación de las mejoras elegibles, como los sistemas solares, la calefacción geotérmica, las pequeñas turbinas eólicas y las pilas de combustible.
- Crédito inmobiliario energético no empresarial: Este crédito independiente cubre proyectos más pequeños de mejoras para el hogar que ahorran energía, como puertas exteriores, calentadores de agua a aceite y materiales para sellar el aire, con un límite de crédito de por vida de 500 dólares.
- Mejoras aptas: Los gastos calificados incluyen la instalación de paneles solares, calentadores solares de agua y gas natural, hornos de petróleo o calderas de agua caliente que cumplan con los estándares de Energy Star.
- Opción de transferencia: Si su obligación tributaria es inferior a su crédito total, el exceso de crédito puede transferirse a años futuros hasta que se utilice por completo.
- Viviendas nuevas frente a viviendas existentes: El crédito se aplica a las residencias principales y otras viviendas propiedad de propietarios en los EE. UU., excluyendo las propiedades de alquiler y las viviendas de nueva construcción que aún no están ocupadas.
- Requisitos de documentación: Guarde los costos de instalación, las certificaciones y los recibos de todas las mejoras energéticas, ya que el sitio web del IRS requiere comprobantes para las reclamaciones de crédito a propiedades por eficiencia energética.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reúna su documentación
Recopile los recibos, las tarifas de originación de préstamos y las certificaciones de productos Energy Star. Incluya detalles sobre los sistemas de paneles solares, las bombas de calor geotérmicas y otras mejoras del hogar que ahorran energía.
Paso 2: Complete la Parte I para energía renovable
Introduzca el costo de los paneles solares, los calentadores solares de agua, la propiedad de las celdas de combustible y la tecnología de almacenamiento de baterías. Multiplique por el 26% para determinar su crédito tributario preliminar.
Paso 3: Aplica el límite de crédito
Use la hoja de trabajo de las instrucciones del formulario 5695 para calcular el límite en función de su obligación tributaria total. Registre cualquier exceso de crédito para transferirlo a años tributarios futuros.
Paso 4: Complete la parte II para obtener mejoras más pequeñas
Enumere los gastos calificados para materiales de sellado de aire, puertas de bajo consumo y calentadores de agua a aceite. El crédito para mejoras eficientes en el hogar generalmente equivale al 10% de los costos más las partidas con límites específicos.
Paso 5: Transferir los totales al Programa 3
Transfiera el total de sus créditos de energía residencial al Anexo 3 de su declaración federal de impuestos sobre la renta, reduciendo su factura tributaria dólar por dólar.
Paso 6: Conserve la prueba de elegibilidad
Guarde toda la documentación junto con los registros o archivos en papel de su software de preparación de impuestos. El formulario del IRS puede revisarse para verificar las mejoras en materia de energía limpia en su residencia.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Reclamación de propiedades de alquiler: El crédito se aplica solo a las residencias principales. Para evitar la descalificación, no incluya las propiedades de alquiler al presentar los créditos de energía residencial del formulario 5695.
- Ignorar los límites de crédito vitalicios: Superar el límite de 500 dólares para el crédito para propiedades energéticas no comerciales puede provocar rechazos. Realice siempre un seguimiento de los años tributarios anteriores para garantizar el cumplimiento de los límites de crédito.
- Excluir los costos laborales de manera incorrecta: Para las propiedades de energía renovable, como los sistemas solares y las pilas de combustible, se incluyen los costos de instalación. Asegúrese de que su total incluya la mano de obra para las mejoras que cumplan los requisitos, pero no para los proyectos que solo se destinen al aislamiento.
- Pérdida de certificaciones de fabricante: Sin una prueba de producto, es posible que se deniegue su crédito. Guarda las certificaciones y facturas de Energy Star para respaldar cada reclamación de propiedad residencial que ahorra energía.
- Olvidarse de transferir el exceso de crédito: Si el monto de su crédito supera su obligación tributaria, transfiera la parte no utilizada a años futuros completando correctamente la sección de transferencia.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Una vez que presente el formulario 5695 junto con su declaración anual de impuestos sobre la renta, su crédito inmobiliario para uso eficiente de la energía reduce directamente su factura tributaria. Por lo general, el IRS procesa las reclamaciones de energía limpia residencial dentro de los plazos estándar. Si incluyes el almacenamiento de baterías o las instalaciones de sistemas de paneles solares, el crédito ayuda a compensar el costo durante varios años tributarios. Asegúrese de reducir la base del costo de su propiedad en el monto del crédito al calcular las ganancias futuras por la venta. Revise siempre sus resultados con un profesional de impuestos calificado para garantizar su precisión e integridad.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el crédito de energía limpia residencial que figura en el formulario 5695 (2020)?
El crédito de energía limpia residencial permite a los propietarios solicitar créditos fiscales para sistemas de energía renovable, como paneles solares, bombas de calor geotérmicas y pequeñas turbinas eólicas, instalados en sus hogares.
¿Cómo funciona el crédito inmobiliario energético no empresarial?
El crédito para propiedades energéticas no comerciales proporciona hasta el 10% del costo de las mejoras calificadas para ahorrar energía, como los materiales de sellado de aire, los calentadores de agua y las puertas exteriores, instaladas en las viviendas existentes.
¿Puedo incluir la propiedad de las pilas de combustible y la tecnología de almacenamiento de baterías?
Sí, las propiedades con celdas de combustible y la tecnología de almacenamiento de baterías califican para el crédito inmobiliario residencial eficiente desde el punto de vista energético. Conserve todos los costos de instalación y las certificaciones del fabricante para su verificación por parte del IRS.
¿Qué mejoras en el hogar que ahorran energía califican para los próximos años tributarios?
Las mejoras en el hogar que ahorran energía, como los sistemas solares, la calefacción geotérmica y las estufas de biomasa, pueden calificar para recibir créditos tributarios en los próximos años si cumplen con las normas actualizadas de Energy Star y del IRS.
¿Cómo presento el formulario 5695, Créditos de energía residencial, con mi declaración de impuestos?
Debe presentar el formulario 5695 junto con su declaración de impuestos federales. Adjunte el anexo 3 para solicitar el total de sus créditos de energía residencial y aplicarlos a su obligación tributaria.
¿Se puede transferir el exceso de crédito a años futuros?
Sí, cualquier parte no utilizada del monto de su crédito puede transferirse a años futuros hasta que se aplique por completo a su factura tributaria.
¿Dónde puedo encontrar el formulario y las instrucciones del IRS?
Puede descargar el formulario 5695 y las instrucciones relacionadas directamente desde el sitio web del IRS o usar un software de preparación de impuestos como guía al presentar sus créditos de energía residencial.