Para qué sirve el formulario 1099-K
Formulario 1099-K del IRS (2020) informa sobre las transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros procesadas durante el año calendario. Ayuda a garantizar que las empresas y las personas declaren con precisión los pagos y los ingresos brutos totales como ingresos imponibles en sus declaraciones de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos exige a las entidades de liquidación de pagos, como los bancos y las aplicaciones de pago, que envíen copias tanto a los contribuyentes como al IRS. Esta información confirma los ingresos declarados por las personas que reciben pagos por bienes, servicios o alquileres a través de varias plataformas.
Cuándo utilizaría el formulario 1099-K
Recibirás el formulario 1099-K si procesas los pagos a través de una tarjeta de pago, una aplicación de pago o un mercado en línea que cumpla con el umbral de presentación de informes anuales. Las entidades de liquidación de pagos deben enviar el formulario antes del 31 de enero del año siguiente. Si descubres errores, comunícate con el emisor para corregirlos antes de presentar tu declaración de impuestos. Los contribuyentes que presenten declaraciones tardías o modificadas deben incluir los totales exactos de todas las transacciones de pago para garantizar la coherencia con los registros del IRS.
Reglas o detalles clave para 2020
- Umbrales de presentación de informes: En el caso de las transacciones con tarjeta de pago, todos los montos son declarables. En el caso de las transacciones de redes de terceros, se deben declarar tanto los pagos totales superiores a 20 000$ como las transacciones superiores a 200$.
- Pagos incluidos: El formulario cubre los ingresos comerciales, los ingresos por alquileres y otros ingresos de los clientes que pagan con tarjetas de crédito o débito o aplicaciones de pago.
- Transacciones excluidas: Los pagos personales y las ventas de objetos personales con pérdidas no deben figurar en el formulario 1099-K porque no están sujetos a impuestos.
- Información requerida: Las entidades de liquidación de pagos deben incluir su número de identificación fiscal o número de seguro social, el nombre de la empresa y el importe bruto de todas las transacciones.
- Mantenimiento de registros: Las empresas deben almacenar todos los formularios de impuestos, registros de pagos y gastos relacionados para verificar los ingresos y las deducciones durante una auditoría o revisión de reembolsos.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reciba y revise su formulario
Verifique que su nombre, cuenta y número de identificación fiscal coincidan con sus registros. Verifique cada monto bruto declarado para confirmar su exactitud antes de presentar su declaración de impuestos.
Paso 2: compare con los registros de su empresa
Compare los pagos totales declarados con sus registros de contabilidad o teneduría de libros. Los números pueden variar según las tarifas de procesamiento, los reembolsos o las devoluciones de cargo.
Paso 3: Resolver las discrepancias
Si observas errores, solicita una corrección a la entidad liquidadora de pagos. Mantén otros registros, como los recibos y las facturas, que reflejen con precisión el importe total recibido.
Paso 4: Informe sobre su declaración de impuestos
Use el Anexo C para una empresa unipersonal o el Anexo E para los ingresos por alquiler. Informe únicamente los ingresos comerciales sujetos a impuestos después de deducir los gastos elegibles y las tarifas de procesamiento.
Paso 5: Conservar la documentación
Guarde copias de todos los formularios, resúmenes de pagos y recibos brutos durante un mínimo de tres años. Estos documentos respaldan los ingresos declarados si el Servicio de Impuestos Internos solicita una verificación.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Declarar los ingresos brutos en lugar de los ingresos netos: Los contribuyentes a veces declaran el monto bruto del formulario 1099-K como ingreso. Para evitar esto, deduzca los gastos legítimos antes de determinar la ganancia imponible.
- Incluidos los pagos personales: Algunas personas reciben transacciones personales a través de aplicaciones de pago. Para evitar errores, marca claramente las transferencias personales como «amigos y familiares» en lugar de «bienes y servicios».
- Ignorar las transacciones pequeñas: Incluso si recibe ingresos por debajo del umbral de declaración, sigue estando sujeto a impuestos. Informe siempre todos los pagos, independientemente de si recibe el formulario 1099-K.
- No abordar los formularios incorrectos: Si su formulario muestra totales inexactos, solicite de inmediato una versión corregida al emisor. Guarde un comprobante de comunicación para sus registros tributarios.
- Olvidar los detalles de identificación de la empresa: Incluya siempre su número de identificación fiscal o de empleador correcto para evitar desajustes o avisos del IRS.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentarla, el IRS compara su declaración de impuestos con la información de las entidades de liquidación de pagos. Si los ingresos brutos que declaras difieren del total de los pagos que figuran en el formulario 1099-K, es posible que recibas una notificación solicitando una aclaración. Mantenga la información de pago y los documentos de respaldo precisos, como los estados de cuenta bancarios, otros registros de ingresos y recibos. Esto garantiza que cualquier diferencia se pueda explicar rápidamente y evita sanciones innecesarias.
Preguntas frecuentes
¿Debo adjuntar el formulario 1099-K (2020) del IRS a mi declaración de impuestos del año tributario 2020?
No, no debe adjuntar el formulario 1099-K. El IRS ya tiene esta información. Guárdela para sus registros e informe los totales exactos en su declaración.
¿Qué debo hacer si los totales de mi tarjeta de pago del formulario 1099-K incluyen pagos personales?
Solicita un formulario corregido a la entidad de liquidación de pagos. Mantenga la documentación que distinga claramente entre los pagos de ingresos personales y comerciales o de alquiler.
¿Cómo afectan las transacciones de redes de partidos a los informes de ingresos de mi empresa?
Todos los pagos relacionados con la empresa deben declararse como ingresos imponibles. Incluso los pagos pequeños de transacciones de redes de terceros cuentan para sus ingresos anuales.
¿Cómo informa una aplicación de pago otros ingresos recibidos durante el año?
Las aplicaciones de pago informan del número total de pagos procesados por bienes, servicios o alquileres. El importe bruto declarado ayuda a confirmar que todos los ingresos se incluyeron correctamente en tus formularios de impuestos.
¿Los pagos del mercado en línea pueden generar varios formularios 1099-K?
Sí, si utilizas varias plataformas, cada una puede emitir un 1099-K independiente. Combina estos totales, pero evita contabilizar dos veces los pagos.
¿Cómo se tratan de manera diferente las transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros en el formulario 1099?
Las transacciones con tarjetas de pago siempre son declarables, mientras que las organizaciones de liquidación externas solo informan si se cumplen ambas condiciones mínimas para el año calendario.
¿Qué sucede si mis otros ingresos en el formulario 1099-K no coinciden con el monto bruto de mis recibos comerciales?
Las diferencias suelen surgir debido a reembolsos, tarifas o discrepancias en los plazos. Mantenga otros registros y verifique que las ganancias declaradas coincidan con la actividad comercial real.