Para qué sirve el formulario 1099-K
Formulario 1099-K del IRS (2018) es un formulario tributario en el que se informa del total de las transacciones realizadas con tarjetas de pago y redes de terceros al propietario de una empresa o a una persona que trabaja por cuenta propia. Ayuda al IRS a hacer un seguimiento de los ingresos empresariales y otros ingresos recibidos a través de los mercados en línea, las aplicaciones de pago y las tarjetas de pago. Las entidades de liquidación de pagos y las organizaciones de liquidación externas deben emitir este formulario anualmente cuando el total de los pagos supere el umbral de notificación. El formulario garantiza una declaración fiscal precisa para quienes reciben pagos por bienes o servicios.
Cuándo utilizaría el formulario 1099-K
Recibirás el formulario 1099-K si aceptas pagos a través de una aplicación de pago, un mercado en línea u otra red de pago de terceros que procese las transacciones en tu nombre. Las entidades de liquidación de pagos deben emitir el formulario antes del 31 de enero del año siguiente al año fiscal en el que realizaste el pago. Si el formulario que se te ha enviado contiene información incorrecta, ponte en contacto inmediatamente con el procesador de pagos para solicitar una versión corregida. Si necesita modificar su declaración de impuestos porque los montos son inexactos, presente el formulario 1040-X del IRS. Un profesional de impuestos puede ayudar a garantizar que todas las transacciones de pago declarables estén correctamente documentadas.
Reglas o detalles clave para 2018
- Requisitos de umbral de presentación de informes: Para el año fiscal 2018, las organizaciones de liquidación externas tenían que emitir un formulario 1099-K si los pagos procesados superaban los 20 000$ e implicaban más de 200 transacciones.
- Transacciones con tarjeta de pago: Todas las transacciones con tarjetas de pago, incluidas las tarjetas de débito y crédito, eran declarables sin ningún límite mínimo. Estos totales incluyen los ingresos brutos de todos los pagos con tarjeta aceptados por empresas o contratistas independientes.
- Informe de importes brutos: El formulario informa el monto bruto pagado originalmente antes de cualquier reembolso, gasto o tarifa de procesamiento. Esta cifra representa el total de pagos recibidos durante el año natural.
- Número de identificación fiscal: Las entidades de liquidación de pagos utilizan el número de seguro social o el número de identificación del empleador del beneficiario para declarar los ingresos, lo que garantiza una correspondencia adecuada con el IRS.
- Informes extranjeros y estatales: Las entidades de liquidación de pagos están obligadas a declarar los ingresos al IRS y, en muchos casos, a las autoridades tributarias estatales. Los beneficiarios extranjeros pueden tener obligaciones de presentación de informes independientes según los tratados fiscales.
- Transacciones personales: Los pagos recibidos por vender artículos individuales o bienes personales con pérdidas no son ingresos imponibles; sin embargo, es posible que sigan apareciendo en el formulario si se realizan a través de aplicaciones de pago.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Verificar la información
Verifique que su nombre, dirección, número de seguro social o número de identificación del empleador estén correctos en el formulario. Asegúrese de que el monto bruto coincida con sus registros de los pagos que recibió durante el año tributario.
Paso 2: Conciliar con sus registros
Compare los pagos totales que figuran en el formulario con sus registros comerciales, incluidos los estados de cuenta bancarios, las facturas y otros documentos, para identificar los reembolsos o pagos personales que no deben incluirse como ingresos imponibles.
Paso 3: Determine su ingreso imponible
Reste los reembolsos, las tarifas de procesamiento y otros gastos comerciales permitidos de sus ingresos brutos. El resultado son tus ingresos comerciales netos, que declaras como ingresos del trabajo en tu declaración de impuestos.
Paso 4: Informe en el formulario fiscal correcto
Las empresas unipersonales y las personas que trabajan por cuenta propia suelen utilizar el Anexo C para declarar los ingresos comerciales. Si obtiene ingresos por alquiler u otros ingresos, indíquelo en el Anexo E. Adjunte estos anexos a su formulario 1040 principal del IRS.
Paso 5: Conserve la documentación completa
Guarde copias de todos los documentos del formulario 1099-K, los informes de los procesadores de pagos y los recibos de gastos comerciales. Llevar un buen registro ayuda si necesita explicar las diferencias entre el monto bruto del formulario y su ingreso imponible real.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Declarar el importe bruto total como ingreso: Evite declarar el total de los pagos como ingresos imponibles. Reste los reembolsos, las tarifas de procesamiento y los gastos comerciales legítimos para calcular los ingresos comerciales con precisión.
- Ignorar los pagos personales: Algunas aplicaciones de pago incluyen pagos personales en las transacciones de pago declarables. Mantén separadas las cuentas personales de las comerciales para evitar confusiones en tu declaración de impuestos.
- No se corrigen los errores: Si el formulario que se te ha enviado incluye pagos inexactos, ponte en contacto con la entidad de liquidación de pagos lo antes posible. Solicita un formulario corregido para evitar declarar en exceso tus ingresos anuales.
- Mezcla de objetos personales y de negocios: Al vender artículos, separe las ventas de bienes personales de las transacciones comerciales para evitar confusiones. Indique únicamente los ingresos relacionados con la empresa en el Anexo C para cumplir con las normas del IRS.
- Faltan varios formularios: Si recibes pagos de más de un mercado en línea o aplicación de pago, es posible que recibas un formulario en cada uno de ellos. Combine todos los formularios para asegurarse de que sus ingresos totales coincidan con los registros del IRS.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar su declaración de impuestos, el IRS compara sus ingresos declarados con los datos de las entidades de liquidación de pagos. Si aparecen discrepancias, es posible que reciba una notificación solicitando una aclaración. Proporcionar documentación detallada, como resúmenes de pagos y otros registros, te ayuda a resolver cualquier problema rápidamente. Si más adelante descubre que su formulario era incorrecto, puede presentar una declaración de impuestos modificada mediante el formulario 1040-X en un plazo de tres años a partir de la fecha de presentación original.
Preguntas frecuentes
¿Qué sucede si recibo un formulario 1099-K para transacciones personales en una aplicación de pago?
Si recibe un formulario en el que se declaran pagos personales, como reembolsos o transferencias de dinero, estos no son ingresos sujetos a impuestos. Ponte en contacto con el proveedor de la aplicación de pago y solicita un formulario corregido para excluir las transacciones personales de tu cuenta.
¿Por qué mi monto bruto en el formulario 1099-K del IRS es mayor que mi ingreso real?
El formulario muestra el total de pagos procesados, incluidos los reembolsos y las tarifas. Solo debe declarar sus ingresos comerciales netos después de deducir los gastos comerciales legítimos y los reembolsos para determinar con precisión los ingresos imponibles.
¿Cómo declaro los ingresos comerciales de varios formularios 1099-K?
Si recibes varios formularios 1099-K de diferentes entidades de liquidación de pagos, suma todos los ingresos brutos. Declara el total combinado como ingreso empresarial en el Anexo C o en el formulario correspondiente de tu declaración de impuestos.
¿Debo adjuntar el formulario 1099-K a mi declaración de impuestos?
No, no es necesario que adjunte el formulario 1099-K cuando presente la solicitud. Guárdelo junto con sus otros formularios y registros tributarios como referencia en caso de que el IRS o el estado consulten sobre las transacciones de pago declarables.
¿Cuál es la diferencia entre el formulario 1099-K y otros formularios de ingresos como el 1099-MISC?
El formulario 1099-K informa sobre las transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros, mientras que el formulario 1099-MISC informa sobre otros tipos de ingresos, como alquileres o regalías. Verifique siempre qué formulario se aplica al tipo de pagos recibidos.
¿Por qué recibí una tarjeta de pago del formulario 1099-K y un formulario de una red de terceros, aunque gané poco dinero?
Las transacciones con tarjeta de pago no tienen un límite mínimo. Puede obtener un formulario 1099-K incluso para cantidades pequeñas si su procesador de tarjetas de pago o su mercado en línea informa de todos los pagos procesados durante el año tributario.
¿Cómo puede ayudarme un profesional de impuestos a administrar los formularios 1099-K?
Un profesional de impuestos puede asegurarse de que sus ingresos brutos, ingresos comerciales y otros ingresos se declaren con precisión. También ayudan a conciliar las diferencias, calcular los gastos y presentar declaraciones modificadas si un formulario emitido contiene errores.