Para qué sirve el formulario 1099-K
Formulario 1099-K del IRS informa de los pagos realizados mediante tarjetas de pago y transacciones de redes de terceros, como PayPal, Stripe o Square. Este formulario ayuda a garantizar que todos los ingresos comerciales y otros ingresos recibidos a través de estos canales se registren correctamente en su declaración de impuestos. Las entidades de liquidación de pagos le envían el formulario tanto a usted como al IRS, en el que se muestra el monto bruto del total de pagos durante el año calendario. El formulario es esencial para los contribuyentes que reciben pagos a través de tarjetas de crédito, tarjetas de débito u otras organizaciones de liquidación externas.
Cuándo utilizaría el formulario 1099-K
Utilizará el formulario 1099-K cuando reciba ingresos comerciales u otros ingresos a través de transacciones con tarjetas de pago o transacciones de redes de partidos. Se aplica si el total de sus pagos alcanzó el umbral establecido en 2017, de más de 20 000$, y si superaron las 200 transacciones. La entidad de liquidación de pagos archiva el formulario y te proporciona una copia para tu información fiscal. Si recibes un formulario 1099-K corregido o tardío, es posible que tengas que volver a declarar tus impuestos utilizando el formulario 1040-X. Confirme siempre los montos con sus otros registros antes de enviar sus formularios de impuestos.
Reglas o detalles clave para 2017
- Umbral de notificación: En 2017, las organizaciones de liquidación de terceros estaban obligadas a declarar los pagos si el total de los pagos superaba los 20 000$ e implicaba más de 200 transacciones.
- Transacciones con tarjeta de pago: Se incluyen todas las empresas que aceptan tarjetas de crédito o débito. Estas transacciones no tienen un límite mínimo y deben notificarse independientemente del volumen.
- Informe de importes brutos: Los recibos brutos que aparecen en el formulario 1099-K representan el total de los pagos antes de deducir las tarifas de procesamiento, los reembolsos u otros gastos.
- Pagos no declarables Incluya los pagos personales, las transferencias de dinero entre amigos y la venta de artículos personales no relacionados con los ingresos comerciales, que se excluyen del monto total.
- Cuentas extranjeras y exentas: Las entidades de liquidación de pagos no están obligadas a declarar los pagos en el extranjero, a menos que estén vinculados a un número de identificación fiscal o número de Seguro Social de EE. UU.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Revise cuidadosamente sus formularios 1099-K
Verifique que la cantidad bruta reportada coincida con sus ingresos reales. Confirme detalles como el total de los pagos, los identificadores de las cuentas y la información del contribuyente antes de presentar su declaración de impuestos.
Paso 2: Haga coincidir sus registros con el informe 1099-K
Compara tus otros registros, como las facturas, las aplicaciones de pago y los informes del mercado en línea, con el total de pagos de la lista. Es posible que surjan diferencias debido a los reembolsos o a las transacciones retrasadas.
Paso 3: Deducir los gastos comerciales correctamente
Use el Anexo C si es una empresa unipersonal o el Anexo E si tiene ingresos por alquiler. Deduzca los gastos, como las tarifas de procesamiento, los reembolsos o los pagos devueltos para calcular los ingresos imponibles.
Paso 4: Presente los impuestos con la información correcta
Cuando presente impuestos, declare los ingresos de su empresa en recibos brutos y asegúrese de que el formulario 1099-K del IRS y su documentación sean coherentes. Adjunte información adicional solo cuando sea necesario.
Paso 5: Conserve toda la documentación y los formularios de respaldo
Conserve el formulario 1099-K, los estados de cuenta bancarios, los recibos y otros registros durante al menos tres años. Esto es esencial para verificar los ingresos anuales o responder a las consultas del IRS sobre sus pagos.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Tratar el importe bruto como ingreso final: Muchas personas reciben el formulario 1099-K y creen erróneamente que el monto bruto es su ingreso sujeto a impuestos. Para evitar este error, deduzca los gastos comerciales legítimos y declare solo el monto neto.
- Haciendo caso omiso del umbral de notificación: Incluso si se encuentra por debajo del umbral, todos los ingresos están sujetos a impuestos. Lleve un registro de los pagos comerciales a lo largo del año tributario para garantizar que los informes sean precisos.
- No se concilian con los pagos personales: Si aparecen objetos personales o pagos personales en el formulario, anótelos claramente. Para evitar problemas, explíquelos en el Anexo 1 y conserve la documentación.
- Pasar por alto reembolsos o contracargos: Los reembolsos reducen los ingresos reales de su empresa. Lleve un registro detallado de estos valores e indique la cantidad correcta en el Anexo C o el Anexo E, según corresponda.
- Números de identificación fiscal faltantes: Asegúrese de que su número de seguro social o número de identificación del empleador sea correcto. Un error en este punto puede retrasar su declaración de impuestos o hacer que el IRS señale su cuenta para que la revise más a fondo.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar la declaración de impuestos, el IRS utiliza un sistema automatizado para hacer coincidir el total de los pagos declarados en el formulario 1099-K con los ingresos declarados. Si todo coincide, se aceptará su declaración. Si se encuentran discrepancias, es posible que reciba una notificación solicitando información adicional. Mantener un registro coherente de sus ingresos brutos, gastos y formularios de impuestos garantiza que pueda explicar rápidamente cualquier discrepancia. La documentación adecuada permite procesar los impuestos con precisión y evita sanciones innecesarias.
Preguntas frecuentes
¿Debo adjuntar el formulario 1099-K del IRS cuando presente mi declaración de impuestos?
No, no debe adjuntar el formulario 1099-K del IRS a su declaración de impuestos. El IRS ya recibe una copia directamente de su entidad de liquidación de pagos.
¿Cómo declaro los ingresos comerciales derivados de transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros del Formulario 1099-K?
Incluya los ingresos en el Anexo C para las empresas unipersonales o en el Anexo E para los ingresos por alquiler. Informe solo los ingresos imponibles después de deducir las tarifas de procesamiento y otros gastos.
¿Qué debo hacer si mi mercado en línea 1099-K incluye pagos personales o artículos personales?
Informe todos los pagos como se muestra, luego reste las transacciones no comerciales del Anexo 1. Lleve un registro y explique que se trataba de pagos personales que no estaban relacionados con los ingresos de la empresa.
¿Puede ayudarme un profesional de impuestos si mis formularios 1099-K tienen totales incorrectos?
Sí, un profesional de impuestos puede ayudarlo a revisar sus transacciones de pago, corregir errores y preparar una declaración de impuestos modificada si el formulario del IRS muestra un monto bruto o un total de pagos incorrectos.
¿Por qué mi formulario 1099 muestra otros ingresos que no gané?
En ocasiones, otros terceros declaran los pagos de forma incorrecta. Ponte en contacto con el procesador de pagos para resolver el problema y documentar la corrección antes de presentar tu declaración de impuestos.
¿Qué sucede si las transacciones de mi tarjeta de pago del formulario 1099-K difieren de mis registros?
Las diferencias pueden deberse a retrasos en el procesamiento o reembolsos. Verifique todos los registros y presente cifras de ingresos precisas en sus formularios de impuestos utilizando los estados de cuenta de su empresa como prueba.
¿Tengo que declarar los ingresos si solo recibo pagos por servicios o alquileres de personas que conozco?
Sí, si recibe ingresos por el alquiler, la prestación de servicios o la venta de artículos, se consideran ingresos sujetos a impuestos. Infórmelo con precisión en su declaración de impuestos cada temporada de impuestos.