Para qué sirve el formulario 1099-B (2017)
Formulario 1099-B (2017) informa sobre las transacciones de corredores que involucran valores vendidos, fondos mutuos, contratos a plazo y otras propiedades. El formulario admite cálculos que identifican las ganancias a corto plazo, las ganancias de capital a largo plazo, las pérdidas de capital y las ganancias imponibles. Estos detalles lo ayudan a comprender los resultados de las pérdidas netas de capital para la preparación de su declaración de impuestos sobre la renta.
Los corredores informan la fecha de negociación, la garantía entregada, los ingresos brutos, el valor justo de mercado y la propiedad recibida en el formulario del IRS. También incluyen información sobre si el activo se mantuvo durante más de un año en cada estado de cuenta por separado. Para mayor precisión, debes hacer coincidir las entradas con tu número de identificación fiscal, número de identificación fiscal por adopción o número de identificación fiscal individual.
Cuándo utilizaría el formulario 1099-B (2017)
Los contribuyentes reciben el formulario 1099-B durante el año calendario después de vender acciones, canjear fondos mutuos o cerrar posiciones en contratos de futuros regulados. El formulario llega cuando las transacciones de los corredores generan una actividad declarable que influye en las decisiones financieras personales y en las responsabilidades de presentación anual. Utiliza la información para comprender cómo afecta cada venta a su declaración de impuestos general.
Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, casados que presentan una declaración por separado y casados que presentan una declaración pueden confiar en el formulario de manera diferente según su estructura de capital y sus metas financieras. Los corredores pueden incluir entradas que incluyan retenciones adicionales, retenciones de impuestos, acciones de sociedades anónimas, actividades de sociedades extranjeras y cada declaración por separado. Estos datos se utilizan para determinar las ganancias netas de capital, las ganancias a corto plazo, las ganancias a largo plazo y el mejor momento para compensar las ganancias con las pérdidas.
Reglas o detalles clave para 2017
Los valores cubiertos y no cubiertos siguen reglas diferentes para la presentación de 2017, y cada valor cubierto tiene requisitos de información básica específicos. Los corredores identifican un valor no cubierto cuando no pueden informar los detalles básicos de una venta realizada durante más de un año. Estas distinciones guían la forma de clasificar los resultados a corto plazo, las ganancias de capital a largo plazo y cualquier pérdida de capital.
Los corredores informan las entradas de la casilla D, las entradas de la casilla B, las cifras de importes agregados y la información de ventas del mismo año. También documentan las primas de opciones, la actividad relacionada con los metales preciosos, las obligaciones de deuda y las transacciones relacionadas con los planes de reinversión de dividendos. Estos detalles reflejan las inversiones adquiridas durante diferentes períodos de tenencia y respaldan los cálculos de los ingresos ordinarios.
El Servicio de Impuestos Internos usa los datos reportados para hacer coincidir las entradas de las declaraciones de impuestos. Los corredores deben declarar las ganancias, clasificar las ganancias e identificar los problemas de venta ilegal cuando un contribuyente vuelve a comprar el mismo valor dentro de un período específico. Estos pasos lo ayudan a prepararse para la siguiente sección, en la que se explica el proceso general de presentación de solicitudes.
Paso a paso (nivel alto)
Puede seguir un proceso estructurado para organizar la información del formulario 1099-B para su declaración de impuestos sobre la renta. Cada paso lo ayuda a administrar las transacciones de los corredores con claridad, lo que reduce la confusión a la hora de preparar los detalles para su presentación. Este enfoque permite la presentación precisa de informes sobre los impuestos sobre las ganancias de capital y las entradas relacionadas.
- Paso 1: Reúna un formulario de cada corredor, ya que esta acción incluye todas las transacciones del corredor en su revisión.
- Paso 2: Usted verifica su número de identificación fiscal, su número de seguro social, las entradas de las declaraciones de impuestos sobre la renta y la información sobre la fecha de la transacción. Esta verificación confirma que cada detalle es correcto.
- Paso 3: Usted separa los valores garantizados de los valores no cubiertos, lo que clasifica correctamente cada venta.
- Paso 4: Usted confirma la base de costos utilizando el valor justo de mercado, una breve descripción y cualquier ajuste necesario. Esta confirmación garantiza una información precisa sobre las primas de opciones o la actividad del plan de reinversión de dividendos.
- Paso 5: Identifique las ganancias de capital a corto plazo, las ganancias de capital a largo plazo, las entradas de retención adicionales y los montos retenidos de impuestos, mientras esta preparación prepara los datos para su transferencia a las listas del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
Muchos contribuyentes encontrar dificultades al informar las transacciones del corredor en el formulario 1099-B. Estos errores suelen estar relacionados con activos de capital, entradas con el valor justo de mercado o pérdidas de capital ignoradas, lo que puede afectar la precisión de la presentación de la declaración. Puede reducir estos problemas revisando cada detalle detenidamente y confirmando todos los valores antes de preparar su declaración de impuestos sobre la renta.
- Clasificación de activos de capital: Los contribuyentes suelen clasificar incorrectamente los bienes de capital. Una revisión cuidadosa de las reglas a corto o largo plazo de cada venta ayuda a prevenir este error.
- Informes sobre el valor justo de mercado: Los contribuyentes con frecuencia ingresan montos de valor justo de mercado incorrectos, y los precios verificados de los estados de cuenta de los corredores corrigen estas entradas.
- Precisión básica: Los contribuyentes suelen calcular mal la base de los contratos a plazo. La comparación de los datos de costos con las entradas de descripción breve y las confirmaciones de los corredores corrige estos cálculos.
- Combinación entre productos lavados y rebajados: Los contribuyentes a menudo pasan por alto los ajustes de venta ilegal por la misma garantía. La revisión de las notas de estado de cuenta separadas para períodos restringidos ayuda a identificar estos ajustes.
- Impacto en el estado de presentación: Los contribuyentes aplican indebidamente las reglas para que los casados presenten una declaración conjunta o que los casados presenten una declaración por separado, y la aplicación cuidadosa de las instrucciones del Servicio de Impuestos Internos corrige estos errores en el estado de la declaración.
Si está experimentando problemas tributarios empresariales, considera la posibilidad de ponerte en contacto con un profesional de impuestos para obtener ayuda.
Qué sucede después de presentar la solicitud
El Servicio de Impuestos Internos revisa las transacciones de los corredores para confirmar las ganancias de capital, los ingresos imponibles y las ganancias imponibles declarados en su declaración de impuestos. La agencia compara las ganancias de capital a largo plazo, los montos de las ganancias de capital netas y las ganancias compensatorias con los datos de los corredores para garantizar su precisión. Usted mantiene registros más sólidos cuando revisa cada cifra antes de presentarla.
El Servicio de Impuestos Internos puede enviar avisos de aclaración cuando las cifras declaradas difieran de las registradas por los corredores. Los datos tardíos o corregidos sobre un valor no cubierto, las acciones de una corporación o la actividad de una corporación extranjera pueden cambiar los montos declarados durante este proceso. Estarás preparado para las preguntas frecuentes cuando comprendas cómo afectan estas opiniones a tu devolución.
Preguntas frecuentes
¿Qué informa el formulario 1099-B?
El formulario 1099-B informa sobre las transacciones de los corredores que lo ayudan a determinar los impuestos sobre las ganancias de capital y las ganancias de capital a largo plazo. El formulario indica los ingresos brutos, la base de los costos y los detalles necesarios para reconocer las ganancias en su Anexo D. Los corredores utilizan procedimientos de identificación de seguridad uniformes para hacer coincidir cada valor cubierto con sus registros.
¿Cómo gestiono la información básica de costos faltante o incorrecta?
Usted verifica la base de costos revisando las declaraciones de los corredores y comprobando si una venta implica un valor cubierto. Actualiza las entradas cuando el importe declarado parece significativamente inferior al de su documentación. Utiliza cifras precisas basadas en los costos para calcular las ganancias de capital y aplica la tasa impositiva correcta en su Anexo D.
¿Cuándo se aplican las reglas de venta ilegal a una venta al descubierto o a una compra de reemplazo?
Las reglas de venta ilegal se aplican cuando vendes o cierras una posición mediante ventas en corto y compras el mismo valor dentro de un período restringido. Estas reglas impiden la deducción inmediata de la pérdida hasta que se ajuste la base de las acciones sustitutivas. Usted confirma las entradas de venta ilegal en el formulario del IRS antes de completar su Anexo D.
¿Cómo declaro las ganancias de capital a largo plazo y las ganancias a corto plazo?
Usted declara las ganancias de capital a largo plazo y los resultados a corto plazo en su Anexo D según el período de tenencia que figura en su formulario 1099-B. Usted reconoce las ganancias comparando la base del costo con los ingresos brutos y aplicando la tasa impositiva correcta. Mantienes cada categoría separada para mantener una información precisa sobre las ganancias de capital.
¿Cómo afecta la retención adicional a mi devolución?
La retención adicional aparece en su formulario del IRS cuando un pagador retiene impuestos federales de las transacciones de un corredor. Usted registra esta cantidad como impuesto federal sobre la renta retenido en su declaración, lo que puede reducir la cantidad que adeuda. Usted confirma el monto de la retención antes de pagar los impuestos sobre las ganancias de capital o presentar su Anexo D.
Para obtener más recursos sobre los formularios del IRS del año anterior, visite Obtenga alivio tributario ahora | Expertos en ayuda tributaria estatal y del IRS.