Formulario 1040A del IRS (Anexo 8812) (2016): Crédito tributario por hijos

Para qué sirve el formulario 1040A (anexo 8812) (2016) del IRS

El formulario 1040A (Anexo 8812) (2016) del IRS se usa para calcular el crédito tributario por hijos y el crédito tributario adicional por hijos cuando los contribuyentes elegibles tienen hijos calificados y pueden beneficiarse de montos de crédito reembolsables. El cronograma ayuda a determinar si la obligación tributaria federal sobre la renta es lo suficientemente baja como para activar las porciones reembolsables y si cualquier hijo identificado con un número de identificación fiscal individual cumple con las normas de residencia. Este formulario ayuda a las familias que reúnen los requisitos para recibir ayuda financiera en el año tributario 2016 y ayuda a garantizar que todos los montos de crédito se declaren con precisión.

Puede acceder a sus registros tributarios oficiales a través de nuestro Servicio de transcripción de cuentas del IRS si el IRS solicita la verificación de sus créditos o de sus dependientes.

Cuándo utilizaría el formulario 1040A (anexo 8812) del IRS (2016)

Esta sección explica cuándo los contribuyentes deben incluir el Anexo 8812 en una declaración federal de impuestos sobre la renta.

1. Presentaciones de declaraciones de impuestos tardías o modificadas: Los contribuyentes usan el Anexo 8812 cuando presentan una declaración de impuestos tardía o corregida del año tributario para solicitar el crédito tributario por hijos o el crédito tributario adicional por hijos. Deben cumplir con las reglas del número de identificación antes de la fecha límite.
   
   
2. Niños con un número de identificación fiscal individual: Los contribuyentes deben completar el cronograma cuando un hijo calificado tenga un número de identificación fiscal individual y deben documentar los requisitos de residencia para solicitar el crédito correctamente.
   
   
3. Obligación tributaria federal insuficiente: El cronograma es obligatorio cuando la obligación tributaria federal sobre la renta no puede absorber por completo el crédito tributario por hijos y el contribuyente puede reunir los requisitos para recibir un crédito reembolsable.
   
   
4. Ingresos del trabajo o tres o más hijos calificados: Los contribuyentes deben presentar la lista cuando los ingresos del trabajo o la cantidad de hijos calificados les permitan solicitar el crédito adicional por hijos y aumentar su crédito total para el mismo año tributario.

Para obtener más ayuda con los formularios del IRS y una guía paso a paso, visite nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.

Reglas o detalles clave para el año tributario 2016

Se aplican varias reglas importantes a las familias elegibles que solicitan beneficios tributarios a través del formulario 1040A (anexo 8812) (2016) del IRS.

1. Requisitos para calificar para niños: Un hijo calificado debe cumplir con las reglas de edad, las pruebas de residencia, los estándares de manutención y las reglas de dependencia. Deben haber vivido con uno o ambos padres durante más de la mitad del año tributario para ser elegibles para el crédito tributario por hijos.
   
   
2. Reglas de residencia para niños con ITIN: Los niños con un número de identificación fiscal individual (ITIN) deben cumplir con los estándares de presencia sustancial para demostrar que, por lo general, vivieron en los Estados Unidos y cumplieron con los requisitos de hijos calificados.
   
   
3. Límites de ingresos y eliminaciones graduales: El monto del crédito comienza a desaparecer gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera los umbrales de ingresos para cada estado declarante, lo que podría reducir o eliminar el crédito tributario máximo por hijos para los hogares de ingresos más altos.
   
   
4. Restricciones a los ingresos obtenidos en el extranjero: Los contribuyentes que reclaman ingresos obtenidos en el extranjero mediante formularios tributarios específicos no son elegibles para solicitar el crédito tributario adicional por hijos, ya que las exclusiones de ingresos hacen que no reúnan los requisitos para recibir cualquier monto de crédito reembolsable.

Para obtener ayuda con el Anexo 8812, los créditos tributarios o los avisos del IRS, Comience la revisión de su caso y póngase en contacto con un experto hoy mismo.

Paso a paso (nivel alto)

Los contribuyentes pueden seguir una secuencia precisa para completar correctamente el formulario 1040A (Anexo 8812) (2016) del IRS.

1. Determine la elegibilidad para los créditos tributarios por hijos: Los contribuyentes comienzan por confirmar que cada hijo calificado cumple con los requisitos de edad, residencia, dependencia y manutención y que los hijos dependientes tienen los números de identificación requeridos para el año tributario.
   
   
2. Verifique los ingresos devengados y los ingresos brutos ajustados: Los contribuyentes deben revisar los salarios, las propinas, los ingresos del trabajo por cuenta propia y cualquier pago de combate no sujeto a impuestos para calcular los ingresos devengados y garantizar que el ingreso bruto ajustado alcance los umbrales del monto del crédito.
   
   
3. Calcule las porciones reembolsables y no reembolsables: Los contribuyentes deben determinar si su obligación tributaria federal sobre la renta absorbe la totalidad del crédito tributario por hijos. También deben averiguar si reúnen los requisitos para solicitar el crédito adicional por hijos como crédito reembolsable que aumenta el crédito total que pueden recibir.
   
   
4. Información de residencia completa para niños con ITIN: La lista de contribuyentes indica los días de presencia de cualquier dependiente calificado con un número de identificación fiscal individual, lo que confirma que se cumplen los estándares de presencia sustancial para el requisito de tener un hijo calificado.
   
   
5. Revise el crédito total y adjúntelo a la declaración de impuestos: Los contribuyentes finalizan el monto total del crédito, verifican los cálculos para detectar posibles errores matemáticos o administrativos y adjuntan el Anexo 8812 a la declaración federal de impuestos sobre la renta. También deben incluir documentos como el certificado de nacimiento del niño si más adelante se solicita la verificación de residencia.

Errores comunes y cómo evitarlos

Los errores específicos ocurren con frecuencia cuando los contribuyentes completan el formulario 1040A (Anexo 8812) (2016) del IRS.

1. Suposiciones de edad o residencia incorrectas: Los contribuyentes evitan este error al confirmar que cada hijo calificado cumple con los límites de edad, los requisitos de residencia y las propias reglas de manutención antes de intentar reclamar al niño en la declaración de impuestos.
   
   
2. Incluir los ingresos no calificados como ingresos del trabajo: Los contribuyentes pueden prevenir este problema asegurándose de que solo se incluyan en los ingresos del trabajo por cuenta propia los salarios, las propinas, los ingresos del trabajo por cuenta propia y los salarios de combate no sujetos a impuestos, y que se excluyan los ingresos no derivados del trabajo, como los intereses o los dividendos.
   
   
3. Falta documentación para niños con ITIN: Los contribuyentes reducen el riesgo al guardar los registros escolares o médicos que respaldan el requisito de presencia sustancial cuando un hijo que reúne los requisitos tiene un número de identificación fiscal individual.
   
   
4. Malentendido las reglas de crédito reembolsable: Los contribuyentes evitan problemas al revisar las instrucciones para confirmar la elegibilidad para la parte reembolsable y asegurarse de no basarse en las exclusiones por ingresos devengados en el extranjero que eliminan su capacidad de solicitar el crédito adicional por hijos.

Qué sucede después de presentar la solicitud

Después de que los contribuyentes presenten el formulario 1040A (anexo 8812) (2016) del IRS, el IRS procesa la declaración federal de impuestos sobre la renta y verifica la información relacionada con los hijos calificados, los ingresos del trabajo y los números de identificación. Los reembolsos que incluyen el crédito tributario adicional por hijos pueden retrasarse porque el IRS revisa la documentación para evitar reclamaciones indebidas, especialmente cuando un niño tiene un número de identificación fiscal individual o cuando los cálculos de ingresos parecen inconsistentes. Por lo general, los contribuyentes reciben un reembolso de impuestos mediante depósito directo o cheque una vez que el IRS confirma su elegibilidad y revisa cualquier posible error matemático o administrativo.

Preguntas frecuentes

¿Pueden los contribuyentes solicitar el crédito tributario adicional por hijos sin ninguna obligación tributaria?

Sí, los contribuyentes pueden calificar para el crédito tributario adicional por hijos incluso si no tienen ninguna obligación tributaria federal sobre la renta. Deben asegurarse de que sus ingresos del trabajo o la cantidad de hijos que reúnen los requisitos cumplan con los requisitos para obtener un crédito reembolsable.

¿Cómo afecta el pago de combate no sujeto a impuestos a los ingresos del trabajo según el Anexo 8812?

La paga de combate exenta de impuestos puede incluirse en los ingresos del trabajo y, si decide incluirla, puede aumentar el monto del crédito para los contribuyentes elegibles que califican para el crédito adicional por hijos.

¿Puede un padre que no tiene la custodia solicitar al niño el crédito tributario por hijos?

Un padre que no tiene la custodia puede reclamar al niño solo cuando el padre que tiene la custodia libera la exención, y ambos padres deben seguir las reglas para evitar reclamos inapropiados o demoras en el procesamiento.

¿Qué documentación se puede solicitar a los niños con un ITIN?

El IRS puede solicitar registros escolares, médicos o de residencia para confirmar una presencia sustancial cuando un hijo que reúne los requisitos tenga un número de identificación fiscal individual en la declaración de impuestos federales del contribuyente.

¿Cómo afectan los errores matemáticos o administrativos al procesamiento del Anexo 8812?

Los errores matemáticos o administrativos pueden retrasar el procesamiento porque el IRS debe verificar los cálculos crediticios, las entradas de ingresos del trabajo y la información de los hijos calificados antes de emitir un reembolso de impuestos.