El Anexo 8812 (Anexo 8812) es la versión en español del formulario tributario que se usa para calcular los créditos tributarios por hijos y los créditos para otros dependientes en su declaración de impuestos federales de 2021. Este formulario cumple tres propósitos fundamentales para el año tributario 2021, que fue único debido a la mejora temporal de los beneficios.
En primer lugar, le ayuda a calcular dos tipos de créditos: el crédito tributario por hijos para niños menores de 18 años que reúnan los requisitos y el crédito para otros dependientes para aquellos que no califican para el crédito por hijos. Concretamente para 2021, el crédito tributario por hijos se incrementó considerablemente, pasando del estándar de 2000$ por hijo a 3 600$ para niños menores de 6 años y 3 000$ para niños de 6 a 17 años al final del año.
En segundo lugar, el formulario concilia los pagos anticipados del crédito tributario por hijos que recibió entre julio y diciembre de 2021. Durante esos seis meses, el IRS envió pagos mensuales a las familias que reunían los requisitos: la mitad del monto estimado de su crédito. El anexo 8812 compara lo que recibió por adelantado con lo que realmente califica en función de su situación tributaria completa de 2021.
En tercer lugar, calcula cualquier impuesto adicional que pudiera adeudar si hubiera recibido más pagos por adelantado de lo que realmente le corresponde al crédito. Los cambios en la vida que se produzcan durante 2021, como los aumentos de ingresos, los cambios de custodia o las modificaciones de la situación fiscal, podrían significar que la estimación del IRS fuera superior a la cantidad final que cumpliera los requisitos, lo que podría generar una obligación de pago.
El formulario también distingue entre los créditos totalmente reembolsables (para aquellos cuya residencia principal estuvo en los Estados Unidos o Puerto Rico durante más de la mitad del año) y los créditos parcialmente reembolsables (para aquellos que no cumplieron con el requisito de residencia). Esta distinción es muy importante porque los créditos totalmente reembolsables se pueden recibir como reembolsos en efectivo incluso si no adeuda impuestos, mientras que los créditos parcialmente reembolsables tienen límites de ingresos y pagos.
Para qué sirve el formulario 1040 (SP), anexo 8812
Debe completar el Anexo 8812 cada vez que solicite el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes en su formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR de 2021, ya sea que lo presente a tiempo, tarde o modifique una declaración anterior. El requisito del formulario se aplica independientemente de si ha recibido pagos por adelantado.
En caso de presentación tardía, no hay ninguna exención de fecha límite especial para el Anexo 8812 en sí, pero tenga en cuenta que el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para las declaraciones que soliciten el crédito tributario adicional por hijos (la parte reembolsable para quienes no cumplan con el requisito de vivienda principal). Esto se aplica a la totalidad de su reembolso, no solo a la parte del crédito. Si presenta la declaración años después de 2021, por lo general tiene tres años a partir de la fecha límite original (el 18 de abril de 2022, para la mayoría de los declarantes) para solicitar un reembolso, lo que significa que debe presentar la solicitud antes de abril de 2025 para obtener cualquier reembolso del crédito tributario por hijos de 2021.
Las declaraciones modificadas que utilicen el formulario 1040-X deben incluir un Anexo 8812 recalculado. Sin embargo, esta es una guía importante del IRS: si cometió un error al conciliar sus pagos anticipados en su declaración original, no presente una declaración enmendada solo por ese error. El IRS corregirá automáticamente los errores matemáticos relacionados con el crédito tributario por hijos y no rechazará tu declaración por errores de conciliación. Calcularán la cantidad correcta y ajustarán el reembolso o el saldo adeudado en consecuencia.
Presentaría una declaración enmendada con un nuevo Anexo 8812 si descubre cambios sustanciales en la elegibilidad, como darse cuenta de que un niño realmente reunía los requisitos cuando usted pensó que no lo hacía, descubrir que tiene derecho a una protección de reembolso que no solicitó o corregir qué padre reclama que un niño está en situaciones de custodia compartida. Sigue vigente el plazo de tres años para las declaraciones modificadas que soliciten reembolsos.
Un requisito de tiempo fundamental: tanto usted como su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) deben tener un número de seguro social o un número de identificación fiscal individual emitido en la fecha límite de su declaración o antes (incluidas las prórrogas) para solicitar estos créditos. Si solicitaste un ITIN antes de la fecha límite y el IRS lo emite posteriormente, considerarán que se emitió a tiempo. Cada hijo que reúna los requisitos debe tener un número de seguro social válido para trabajar emitido antes de la fecha límite. Los ITIN no permiten que los hijos reciban el crédito tributario por hijos, pero sí hacen que los dependientes puedan recibir el crédito por otros dependientes.
Cuándo utilizaré el formulario 1040 (SP) Anexo 8812 (presentación tardía o enmendada)
Debe completar el Anexo 8812 cada vez que solicite el crédito tributario por hijos o el crédito por otros dependientes en su formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR de 2021, ya sea que lo presente a tiempo, tarde o modifique una declaración anterior. El requisito del formulario se aplica independientemente de si ha recibido pagos por adelantado.
En caso de presentación tardía, no hay ninguna exención de fecha límite especial para el Anexo 8812 en sí, pero tenga en cuenta que el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para las declaraciones que soliciten el crédito tributario adicional por hijos (la parte reembolsable para quienes no cumplan con el requisito de vivienda principal). Esto se aplica a la totalidad de su reembolso, no solo a la parte del crédito. Si presenta la declaración años después de 2021, por lo general tiene tres años a partir de la fecha límite original (el 18 de abril de 2022, para la mayoría de los declarantes) para solicitar un reembolso, lo que significa que debe presentar la solicitud antes de abril de 2025 para obtener cualquier reembolso del crédito tributario por hijos de 2021.
Las declaraciones modificadas que utilicen el formulario 1040-X deben incluir un Anexo 8812 recalculado. Sin embargo, esta es una guía importante del IRS: si cometió un error al conciliar sus pagos anticipados en su declaración original, no presente una declaración enmendada solo por ese error. El IRS corregirá automáticamente los errores matemáticos relacionados con el crédito tributario por hijos y no rechazará tu declaración por errores de conciliación. Calcularán la cantidad correcta y ajustarán el reembolso o el saldo adeudado en consecuencia.
Presentaría una declaración enmendada con un nuevo Anexo 8812 si descubre cambios sustanciales en la elegibilidad, como darse cuenta de que un niño realmente reunía los requisitos cuando usted pensó que no lo hacía, descubrir que tiene derecho a una protección de reembolso que no solicitó o corregir qué padre reclama que un niño está en situaciones de custodia compartida. Sigue vigente el plazo de tres años para las declaraciones modificadas que soliciten reembolsos.
Un requisito de tiempo fundamental: tanto usted como su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) deben tener un número de seguro social o un número de identificación fiscal individual emitido en la fecha límite de su declaración o antes (incluidas las prórrogas) para solicitar estos créditos. Si solicitaste un ITIN antes de la fecha límite y el IRS lo emite posteriormente, considerarán que se emitió a tiempo. Cada hijo que reúna los requisitos debe tener un número de seguro social válido para trabajar emitido antes de la fecha límite. Los ITIN no permiten que los hijos reciban el crédito tributario por hijos, pero sí hacen que los dependientes puedan recibir el crédito por otros dependientes.
Reglas y detalles clave para 2021
Requerimientos para niños calificados
Requerimientos para niños calificados: Para el crédito tributario por hijos de 2021, su hijo debe ser menor de 18 años el 31 de diciembre de 2021 (lo que significa que no podría haber cumplido 18 años antes del 1 de enero de 2022). El hijo debe ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano o descendiente de cualquiera de estos (como un nieto o una sobrina), no debe haber proporcionado más de la mitad de su propia manutención, debe haber vivido con usted durante más de la mitad de 2021, debe declararse como su dependiente, no puede presentar una declaración conjunta (excepto para solicitar reembolsos) y debe ser ciudadano, nacional o residente de los EE. UU. Cada hijo que califique necesita un número de seguro social válido para trabajar.
Credit Montes
Credit Montes: La estructura crediticia de 2021 tenía dos niveles. Para los niños menores de 6 años al final del año, el crédito inicial era de 3.600 dólares por niño. Para los niños de 6 a 17 años, era de 3000 dólares por niño. Sin embargo, estas cantidades aumentadas primero se reducen gradualmente a 2.000 dólares por niño, según los ingresos, y luego se eliminan por completo. El crédito para otros dependientes se mantiene en 500 dólares por cada dependiente que cumpla los requisitos y no es reembolsable.
Gradual loss Income
Gradual loss Income: La porción mejorada por encima de los 2000 dólares comienza a eliminarse gradualmente con ingresos brutos ajustados modificados de 150 000 dólares para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, 112 500 dólares para el cabeza de familia y 75 000 dólares para otros estados declarantes. La eliminación gradual reduce su crédito en 50 dólares por cada 1000 dólares de ingresos que superen estos límites. Una vez que se elimine el monto mejorado, el crédito restante de 2000 dólares por hijo comenzará a desaparecer gradualmente, a 400 000 dólares para las personas casadas que presenten una declaración conjunta y 200 000 dólares para todos los demás estados.
Regla de residencia
Regla de residencia: Esto determina si su crédito es totalmente reembolsable. Si usted o su cónyuge tuvieron su vivienda principal en los 50 estados o el Distrito de Columbia durante más de la mitad de 2021, el crédito es totalmente reembolsable, lo que significa que pueden recibirlo como reembolso incluso sin ingresos ni obligaciones tributarias. Tu vivienda principal puede ser cualquier lugar en el que vivas habitualmente, incluidos refugios o alojamientos temporales, y no es necesario que estés en la misma ubicación física durante todo el año. Si te ausentas temporalmente por enfermedad, estudios, negocios, vacaciones o servicio militar, te considerarán como si vivieras en tu vivienda principal. Los residentes de buena fe de Puerto Rico también reúnen los requisitos para recibir un reembolso total.
Conciliación de pagos anticipados
Conciliación de pagos anticipados: Si recibió pagos anticipados (la mayoría de las familias elegibles recibieron seis pagos mensuales de julio a diciembre de 2021), debe conciliarlos en el Anexo 8812. El IRS envió la carta 6419 en la que se muestra el total de sus pagos anticipados y la cantidad de hijos calificados utilizada en los cálculos. Si están casados y presentan una declaración conjunta, ambos cónyuges reciben cartas separadas que deben combinarse. Si su crédito actual es inferior al que recibió por adelantado, es posible que adeude la diferencia como impuesto adicional, a menos que se aplique la protección de reembolso.
Protection of Reembolso
Protection of Reembolso: Esto protege a los contribuyentes de bajos ingresos de tener que reembolsar los pagos anticipados excesivos. La protección total (no se requiere reembolso) se aplica si su ingreso bruto modificado es igual o inferior a 60 000 USD (personas casadas que presentan una declaración conjunta), 50 000 USD (cabeza de familia) o 40 000 USD (otros estados) y su vivienda principal estuvo en los Estados Unidos durante más de la mitad del año. La protección desaparece por completo a los 120 000, 100 000 y 80 000 dólares, respectivamente. El importe de la protección es de 2000$ multiplicados por el número de hijos que reúnan los requisitos en exceso (la diferencia entre los hijos contabilizados para los pagos anticipados y los hijos que realmente reúnen los requisitos en su declaración).
Paso a paso (nivel alto)
Paso uno: recopilar documentación
Paso uno: recopilar documentación. Reúna su carta 6419 que muestre los montos de los pagos anticipados (si está casado, las cartas de ambos cónyuges), las tarjetas del Seguro Social de todos los hijos que reúnan los requisitos para verificar que el número de seguro social es válido para trabajar, la documentación de dependencia que demuestre que cada hijo vivió con usted más de la mitad del año y su formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR de 2021.
Paso dos: Identificar a las personas que cumplen los requisitos
Paso dos: Identificar a las personas que cumplen los requisitos. Determine qué hijos reúnen los requisitos para recibir el crédito tributario por hijos (menores de 18 años con el número de seguro social requerido) en comparación con el crédito para otros dependientes (personas de 18 años o más, o dependientes con un ITIN en lugar de un número de seguro social, u otros familiares que reúnan los requisitos). En la sección sobre personas a cargo del formulario 1040, marque la casilla «Crédito tributario por hijos» para los hijos menores de 18 años que reúnan los requisitos y la casilla «Crédito por otro familiar a cargo» para otras personas; no puede marcar ambas casillas para la misma persona.
Paso tres: Calcular el monto del crédito inicial
Paso tres: Calcular el monto del crédito inicial. Complete la parte I-A del Anexo 8812 contando los hijos y otros dependientes que reúnan los requisitos y, a continuación, utilice la hoja de trabajo de la línea 5 para calcular su crédito. Esta hoja de trabajo calcula los montos de los créditos (3.600 dólares para niños menores de 6 años, 3.000 dólares para niños de 6 a 17 años y 500 dólares para otros dependientes) y, a continuación, los reduce en función de sus ingresos si superan los umbrales de eliminación gradual.
Paso cuatro: Determine su trayectoria crediticia
Paso cuatro: Determine su trayectoria crediticia. Verifique si reúne los requisitos para la casilla A (residencia principal en EE. UU. U. Durante más de medio año) o la casilla B (residente de buena fe en Puerto Rico) en la línea 13. Si marcas cualquiera de las casillas, calificarás para el crédito totalmente reembolsable y solo completarás la Parte I-B. Si ninguna marca de las casillas, completa la Parte I-C y, posiblemente, las Partes II-A a II-C para el cálculo del crédito parcialmente reembolsable, que requiere ingresos del trabajo y tiene un límite en dólares.
Paso cinco: Reportar los pagos anticipados
Paso cinco: Reportar los pagos anticipados. Introducir el total de los pagos anticipados del crédito tributario por hijos que figuran en su (s) carta (s) 6419. Esta cifra debe coincidir exactamente con lo que muestran los registros del IRS o la tramitación de su declaración se retrasará. Si no tiene su carta, consulte su cuenta en línea del IRS o llame al 800-908-4184 antes de presentarla.
Paso seis: Calcular el crédito neto o el reembolso
Paso seis: Calcular el crédito neto o el reembolso. El formulario calcula si su crédito real supera sus pagos anticipados (lo que significa que recibirá un reembolso adicional) o viceversa (es posible que requiera el reembolso). Si es necesario reembolsar, la Parte III calcula si la protección de reembolso reduce o elimina la cantidad que debe reembolsar en función de sus ingresos y el número de hijos que reúnan los requisitos.
Paso siete: Transfiera los montos al formulario 1040
Paso siete: Transfiera los montos al formulario 1040. Indique su crédito no reembolsable (línea 19 del formulario 1040) y su crédito reembolsable (línea 28 del formulario 1040). Si adeuda impuestos adicionales debido a pagos anticipados excesivos, infórmelo en la línea 19 del Anexo 2. Estos montos se integran con tu cálculo total de impuestos para determinar tu reembolso final o el saldo adeudado.
Comun errors and how evitarlos
Error 1: Número de seguro social incorrecto o letras faltantes
Error 1: Número de seguro social incorrecto o letras faltantes. El error más común es ingresar montos de pagos anticipados que no coinciden con los registros del IRS que figuran en la carta 6419, lo que retrasa automáticamente el procesamiento. Solución: Nunca adivine las cifras. Si perdió su carta, acceda a su cuenta en línea del IRS en IRS.gov o llame al 800-908-4184 antes de presentarla. En el caso de las parejas casadas, recuerde que cada una de ellas recibió cartas por separado; ambas cantidades deben combinarse. Si falta el número de seguro social de un hijo, pero este nació y falleció en 2021, adjunte el certificado de nacimiento, el certificado de defunción o el registro hospitalario que muestre que nació vivo en lugar de ingresar un número de seguro social.
Error 2: marcar las casillas incorrectas para los niños
Error 2: marcar las casillas incorrectas para los niños. Los contribuyentes suelen marcar las casillas como «Crédito tributario por hijos» y «Crédito para otros dependientes» para la misma persona, lo cual está prohibido. Solución: Utilice la casilla de crédito tributario por hijos solo para los niños menores de 18 años que reúnan los requisitos y que tengan un SSN válido para trabajar. Usa la casilla de crédito para otros dependientes para todos los demás: personas de 18 años o más, personas a cargo que tengan un ITIN y otros familiares que reúnan los requisitos. Un hijo no puede reunir los requisitos para recibir ambos créditos simultáneamente.
Error 3: Autoevaluación de residencia incorrecta
Error 3: Autoevaluación de residencia incorrecta. Muchos declarantes dejan incorrectamente las casillas A y B en blanco en la línea 13, obligándose a realizar el cálculo más complejo del crédito parcialmente reembolsable cuando realmente reúnen los requisitos para el reembolso total. Solución: Marque la casilla A si su vivienda principal (lugar de residencia habitual, que puede incluir alojamiento temporal o refugios) estuvo en los 50 estados o en el Distrito de Columbia durante más de la mitad de 2021. Las ausencias temporales por enfermedad, estudios, negocios, vacaciones o servicio militar no invalidan su residencia. Se considera que el personal militar en servicio activo prolongado fuera de los EE. UU. U. tiene su residencia principal en los EE. UU. UU.
Error 4: Reclamar a los niños que no cumplen con todos los requisitos
Error 4: Reclamar a los niños que no cumplen con todos los requisitos. Los contribuyentes a veces declaran tener hijos que cumplieron 18 años en 2021, que vivieron con otra persona durante la mayor parte del año o que tienen un número de seguro social marcado como «No válido para trabajar». Solución: verifique que el hijo tenía menos de 18 años al 31 de diciembre de 2021 (17 años o menos), vivió con usted durante más de la mitad del año (con excepciones limitadas) y que tiene un SSN válido para trabajar antes emitido de la fecha de vencimiento de su declaración. Si la tarjeta del SSN dice «No es válida para trabajar» y el hijo ahora es ciudadano o residente permanente, solicite una nueva tarjeta al Seguro Social antes de presentarla.
Error 5: Pasar a la protección de reembolso
Error 5: Pasar a la protección de reembolso. Algunos contribuyentes devuelven los pagos anticipados en exceso cuando realmente reúnen los requisitos para recibir la protección de reembolso total o parcial. Solución: no omita la Parte III si recibió más pagos por adelantado que el crédito calculado. El formulario determina automáticamente su protección en función de los umbrales de ingresos: es posible que los contribuyentes con un ingreso bruto bruto modificado inferior a 60 000$, 50 000$ o 40 000$ (según el estado civil de la declaración) no adeuden nada a pesar de haber pagado en exceso. Incluso aquellos con ingresos más altos pueden reunir los requisitos para recibir una protección parcial si se utiliza el cálculo de la eliminación gradual.
Error 6: Presentar declaraciones modificadas innecesariamente
Error 6: Presentar declaraciones modificadas innecesariamente. Muchos contribuyentes presentan el formulario 1040-X para corregir los errores de conciliación de pagos anticipados cuando el IRS haya declarado explícitamente que no es necesario. Solution: El IRS corrige automáticamente los errores matemáticos en los cálculos del Anexo 8812 sin requerir la modificación de las declaraciones. No presenta una enmienda solo porque ingresó montos de pago anticipados incorrectos o calculó mal los créditos. El IRS ajustará su reembolso o saldo y le enviará un aviso. Presente enmiendas solo para cambios sustanciales en la elegibilidad, como descubrir que un niño realmente reúne los requisitos o corregir qué padre reclama la custodia.
Error 7: Olvidar negaciones anteriores
Error 7: Olvidar negaciones anteriores. Los contribuyentes a los que se les denegó o redujo el crédito tributario por hijos en los años tributarios 2016-2020 a menudo no incluyen el formulario 8862 requerido al solicitar los créditos de 2021. Solución: Si el IRS denegó o redujo su crédito CTC, ACTC o crédito para otros dependientes en cualquier año posterior a 2015 por motivos distintos a los errores matemáticos, debe adjuntar el formulario 8862 (o 8862 (SP)) para solicitar estos créditos, a menos que se apliquen excepciones específicas. Revisa las instrucciones del formulario 8862 para determinar si estás exento de este requisito.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Prozement Chronogram
Prozement Chronogram: El IRS procesa las declaraciones con el Anexo 8812, pero retiene los reembolsos que contienen el crédito tributario adicional por hijos (la parte reembolsable para quienes declaran que no cumplen con el requisito de vivienda principal) hasta mediados de febrero. Esta demora de la Ley PATH se aplica a la totalidad del reembolso, no solo a la parte del crédito. Si has recibido pagos por adelantado y tienes derecho a más crédito, espera que esa cantidad adicional como parte de tu reembolso regular se procese dentro del plazo habitual de 21 días para las declaraciones presentadas electrónicamente o de seis semanas para las declaraciones en papel.
Verificación del IRS
Verificación del IRS: La agencia compara los montos de pago anticipado declarados con los registros de la Carta 6419. Los desajustes provocan demoras en el procesamiento automático mientras el IRS concilia las cifras; su declaración pasa a una revisión manual en lugar de a un procesamiento automático. Esto puede extender el tiempo de procesamiento varias semanas o meses. El IRS también verifica los números de seguro social de los niños que reúnen los requisitos con los registros de la Administración del Seguro Social y comprueba que las personas a cargo no figuran en varias declaraciones.
Correction Avisos
Correction Avisos: Si el IRS descubre errores matemáticos en sus cálculos del Anexo 8812, los corregirá automáticamente y le enviará el Aviso CP11 (reembolso menor de lo esperado), CP12 (reembolso más de lo esperado) o CP23 (los cambios dan como resultado un saldo adeudado). En estas notificaciones se explican los ajustes realizados y no es necesario modificar las declaraciones; las correcciones se mantienen a menos que no estés de acuerdo y presenta la documentación que respalde las cifras originales. En caso de discrepancias en los pagos anticipados, recibirás avisos en los que se solicitará la verificación o se explicarán los ajustes.
Cobro de reembolsos
Cobro de reembolsos: Si adeuda impuestos adicionales debido a pagos anticipados excesivos y no se aplica la protección de reembolso, este monto reduce cualquier reembolso que se le adeude de otras fuentes. Si supera tu reembolso, deberás pagar el saldo que debes pagar antes de la fecha límite de abril para evitar multas e intereses. El IRS trata esta deuda como cualquier otra deuda tributaria: puedes solicitar planes de pago, la condición de no cobrable actualmente si tienes dificultades financieras u ofertas de compromiso si cumples con criterios estrictos. Visite IRS.gov/payments para ver las opciones.
Disputas de custodia compartida
Disputas de custodia compartida: Cuando ambos padres reclaman al mismo hijo, el IRS procesa inicialmente la primera declaración recibida. La segunda declaración se guarda para su revisión manual, y el IRS envía la carta 4903 a ambos padres solicitando una prueba de custodia. Otorgarán el crédito al padre con el que el niño haya vivido la mayor cantidad de días o, si es igual, al padre con un ingreso bruto ajustado más alto. La resolución de esta disputa puede tardar seis meses o más.
Potencial de auditoria
Potencial de auditoria: Las declaraciones que reclamen importantes créditos tributarios por hijos pueden seleccionarse para su examen. El IRS puede solicitar documentación que demuestre el parentesco, la residencia, la manutención y el estado de ciudadanía/residencia de los niños reclamados. Guarde los registros escolares, los registros médicos, los registros de cuidado de niños y el formulario 8332 firmado (si corresponde) durante al menos tres años. El IRS examina especialmente las reclamaciones en las que los registros de pagos anticipados difieren de las solicitudes de devolución o en las que los niños dividen el tiempo entre hogares.
Questions frecuentes
Si no he recibido pagos anticipados del crédito tributario por hijos en 2021, ¿puedo solicitar el crédito completo en mi declaración de impuestos?
Absolutamente. Muchas familias que reunían los requisitos no recibieron pagos anticipados por varios motivos: bebés recién nacidos en 2021, hijos que cumplían los requisitos no reflejados en las declaraciones de 2019 o 2020, ingresos demasiado altos en las declaraciones anteriores pero inferiores en 2021, o simplemente no figuraban en la base de datos del IRS. Cuando presentes la solicitud, solicitas el monto total del crédito al que tienes derecho en función de tu situación en 2021. Los pagos anticipados no eran más que los pagos anticipados de tu crédito; no recibirlos no afecta a tu derecho total, aunque sí significa que recibes el monto total a la hora de pagar la declaración de impuestos, en lugar de dividirlo entre los pagos mensuales y el momento de presentar la declaración.
Mi cónyuge y yo nos divorciamos en 2021 y cada uno recibió cartas 6419 por separado, pero ahora las presentamos por separado. ¿Cómo dividimos los montos de los pagos anticipados?
Cuando las personas casadas que recibieron pagos anticipados sobre la base de una presentación conjunta se presentan posteriormente por separado, cada persona solo informa los pagos anticipados realmente recibidos a su nombre en su carta 6419 separada. No divida el monto combinado ni declara los pagos de su excónyuge. El IRS hace un seguimiento de los pagos por número de seguro social. Sin embargo, solo uno de los padres puede solicitar el crédito a cada hijo que reúna los requisitos; por lo general, el padre que tiene la custodia con quien el hijo vivió más de la mitad del año, a menos que el formulario 8332 transfiera la exención. Coordine cuidadosamente quién reclama a qué hijos para evitar que ambas declaraciones se retengan por reclamaciones de dependientes duplicadas.
¿Qué pasa si el número de hijos calificados que figura en mi carta 6419 no coincide con el número real de hijos calificados que solicito en mi declaración de 2021?
This is common and hope. El IRS calculó sus pagos anticipados basándose en la información de su declaración de impuestos de 2019 o 2020. Los cambios en la vida (nacimientos, adopciones, niños que envejecen a los 18 años, cambios de custodia o fluctuaciones en los ingresos) causan diferencias de forma natural. Ingresa las cifras exactas de tu carta 6419 (número de hijos y monto del pago), incluso si no coinciden con tu realidad de 2021. El cronograma 8812 concilia estas diferencias automáticamente. Recibirás un crédito adicional si cumples los requisitos para recibir más del que recibiste, o es posible que debas un reembolso si has recibido más de lo que realmente te corresponde en 2021 (sujeto a la protección de reembolso).
Mi hijo de 17 años cumplió 18 en diciembre de 2021. ¿Puedo solicitarlos para obtener el crédito tributario por hijos?
Lamentablemente, no para el crédito tributario por hijos en sí, sino posiblemente para el crédito por otros dependientes. La prueba de edad requiere que el niño sea menor de 18 años el 31 de diciembre de 2021. Si su hijo cumplió 18 años en cualquier momento durante 2021, no reúne los requisitos para ser considerado hijo a los efectos del crédito tributario por hijos. Sin embargo, si cumple con todos los demás requisitos de dependencia y es ciudadano estadounidense, nacional o extranjero residente, puede solicitar el crédito de 500 dólares para otros dependientes marcando esa casilla en la sección de dependientes del formulario 1040. Si recibió pagos anticipados del crédito tributario por hijos para este hijo sobre la base de su declaración del año anterior, es posible que deba reembolsar o todos esos pagos, a menos que se aplique la protección de reembolso.
Recibí pagos anticipados, pero mi hijo pasó más de la mitad del año viviendo con su otro padre. ¿Qué pasa ahora?
Es probable que tengas que reembolsar los pagos anticipados, a menos que cumplas los requisitos para la protección de reembolso. El requisito de residencia establece que el hijo debe haber vivido contigo durante más de la mitad de 2021 para ser tu hijo calificado. Si vivió principalmente con el otro padre, ese padre debe solicitar el pago del hijo y el crédito asociado (a menos que el formulario 8332 transfiera la persona a cargo). Indique los pagos anticipados que recibió en el Anexo 8812, tal como se indica en la carta 6419, pero no declare que el hijo reúne los requisitos. El formulario calculará el reembolso y, a continuación, aplicará la protección contra el reembolso si su AGI está modificado por debajo de los límites (60 000 USD/50 000/40 000$, según el estado civil de la declaración). Si se aplica la protección, es posible que no adeude nada a pesar de recibir pagos por un niño que no pueda reclamar.
¿Puedo solicitar el crédito para otros dependientes de mi padre anciano que vive conmigo?
Sí, si cumplen con los requisitos de dependencia. El crédito por otros dependientes no se limita a los hijos, sino que cubre a cualquier dependiente que reúna los requisitos y no cumpla con los requisitos del crédito tributario por hijos. Su padre reúne los requisitos si usted proporcionó más de la mitad de su manutención, si es ciudadano, nacional o extranjero residente de los EE. UU. UU., si sus ingresos brutos fueron inferiores a los 4.300 dólares en 2021 (o si cumple con otros requisitos de dependencia) y está debidamente declarado como su dependiente. El crédito es de 500 dólares y no es reembolsable, lo que significa que solo puede reducir a cero los impuestos que adeudas, pero no generará ningún reembolso. También puedes reclamar a muchos otros dependientes; el formulario calcula 500 dólares por cada dependiente que reúna los requisitos.
Cometí un error al indicar el importe del pago anticipado en mi declaración original. ¿Debo presentar una declaración enmendada?
No. El IRS ha declarado explícitamente que los errores al conciliar los pagos anticipados del crédito tributario por hijos no requieren declaraciones modificadas. El IRS corrige automáticamente estos errores, ajusta su reembolso o saldo adeudado en consecuencia y le envía un aviso explicando los cambios. Presentar el formulario 1040-X por errores de conciliación hace perder tiempo y retrasa la corrección del reembolso. Sin embargo, presenta enmiendas en caso de errores importantes de elegibilidad, como olvidarse de presentar la solicitud completa de un hijo que reúne los requisitos, determinar incorrectamente que no cumplía con los requisitos de residencia cuando los cumplía o creer erróneamente que adeudaba un reembolso cuando se le aplicó la protección. El IRS corrige automáticamente los errores matemáticos y de conciliación; las determinaciones de elegibilidad requieren declaraciones modificadas.
Fuentes
Fuentes: Toda la información proviene de las publicaciones oficiales de IRS.gov, incluidas Program Instructions 8812 of 2021, Formulario 8812 del Programa 2021, Acerca del Programa 8812, Pagos anticipados del crédito tributario por hijos (Tema H), y Eligibility Theme B.