Para qué sirve el formulario 1040-C (2021)
Formulario 1040-C se usa para ayudar al contribuyente a cumplir con sus obligaciones tributarias antes de salir de los Estados Unidos. El IRS revisa los ingresos, los impuestos y cualquier pasivo pendiente para determinar si la persona cumple con las normas del formulario 1040-C 2021 del IRS. El proceso garantiza que se pueda emitir un certificado de liquidación de impuestos una vez que se haya presentado toda la información requerida.
El formulario confirma el estado de cumplimiento tributario del contribuyente en función de los datos proporcionados y los documentos presentados. Las personas deben seguir las instrucciones del IRS, presentar una prueba de identidad y presentar detalles sobre los ingresos y el historial de pagos. Una vez procesada la revisión, el IRS determina si la persona es elegible para obtener una compensación tributaria.
Para obtener un desglose detallado de los requisitos de presentación, las reglas de elegibilidad y las instrucciones paso a paso, consulta nuestra completa Formulario 1040-C: Declaración de impuestos sobre la renta de extranjeros que salen de los Estados Unidos (2021): una guía completa.
Cuándo utilizaría el formulario 1040-C
Las personas utilizan este formulario cuando esperan salir del país y deben solicitar la confirmación de su estado de cumplimiento. El IRS revisa los registros tributarios, los estados de cuenta bancarios de las instituciones financieras, la actividad comercial y cualquier pasivo asociado con la cuenta. El contribuyente debe presentar una solicitud si es necesario demostrar que los impuestos se han pagado o declarado correctamente.
Es posible que un contribuyente que no cumpla con los requisitos de presentación anteriores o no esté seguro de cuáles son los requisitos de presentación anteriores deba comunicarse con el departamento para obtener ayuda. Los usuarios nuevos que presenten la solicitud por primera vez también pueden visitar la página web del IRS para descargar el formulario, revisar las instrucciones o aprender a presentar la solicitud. El objetivo es garantizar que se pueda emitir un certificado antes de la fecha de salida.
Reglas o detalles clave para 2021
Según las reglas de 2021, el IRS revisa los ingresos, los registros de pagos y los documentos de respaldo para verificar la exactitud antes de emitir el certificado; el proceso verifica los pasivos pendientes, las declaraciones faltantes y las omisiones en los datos tributarios. El contribuyente debe proporcionar una copia de las declaraciones anteriores, un comprobante de residencia y cualquier detalle requerido por el Tesoro.
El IRS puede enviar por correo una carta solicitando más información o pedirles a las personas que presenten los documentos actualizados en persona. El formulario debe imprimirse, firmarse y enviarse con la documentación de respaldo requerida. Las personas deben seguir las instrucciones de la página para asegurarse de que el formulario se procese correctamente.
Para obtener detalles completos sobre los informes salariales, las retenciones y las declaraciones de impuestos por desempleo, consulte nuestra guía para Horarios individuales.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Determinar si la presentación es obligatoria
El contribuyente debe llevar sus registros financieros y de identificación completos a la cita con el IRS. Los artículos requeridos incluyen:
- Un pasaporte, una tarjeta de registro de extranjero u otros documentos que indiquen su identidad
- Copias de las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas durante los últimos dos años o el año anterior
- Documentos que muestren los salarios, los ingresos del trabajo por cuenta propia, los gastos comerciales, los bienes de capital o las becas
- Registros bancarios, documentos que muestren impuestos, cheques cancelados e información que indique los impuestos retenidos o los impuestos sobre la renta pagados
- Registros de pagos de impuestos estimados y pagos de instituciones bancarias
- Documentos que muestran a los dependientes, el empleo u otra actividad financiera
- Un billete de avión o un documento que verifique los planes de salida
Paso 3: Programar una cita
El contribuyente debe comunicarse con la oficina del IRS para solicitar una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente, donde la disponibilidad varía según la ubicación. La reunión permite al personal del IRS revisar los ingresos imponibles, los documentos de respaldo de los ingresos y cualquier obligación tributaria pendiente. Las citas deben programarse al menos dos semanas antes de la salida.
Paso 4: Complete el formulario
El contribuyente debe completar todas las secciones del formulario con los ingresos esperados hasta la fecha de salida. La información debe reflejar con precisión las actividades comerciales, los gastos y las obligaciones tributarias para evitar demoras en el procesamiento de los pagos.
Paso 5: Asista a la cita
El contribuyente debe presentarse en persona con todos los documentos requeridos. El personal del IRS revisa los ingresos imponibles, los impuestos sobre la renta pagados, los dependientes, los gastos comerciales y los detalles de las declaraciones de impuestos sobre la renta del año anterior. Si se adeuda algún impuesto, el pago debe hacerse con fondos certificados.
Paso 6: Obtenga el certificado
Una vez finalizada la revisión, el IRS emite el certificado que autoriza la salida. Este documento funciona como permiso de navegación o permiso de salida y confirma que se cumplieron las obligaciones previas a la salida, aunque no finaliza el cálculo de los impuestos del año.
Paso 7: Presentar la declaración anual
Una vez finalizado el año tributario, el contribuyente debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta regular. Todo impuesto pagado con el formulario 1040-C se acredita a la deuda final y se emite un reembolso si el monto pagado supera lo adeudado.
Errores comunes y cómo evitarlos
Los contribuyentes suelen cometer errores al solicitar un permiso de navegación o de salida. Los errores más comunes incluyen:
- No presentar la solicitud antes de la salida: Salir de los Estados Unidos sin obtener el certificado crea problemas de cumplimiento; presente siempre el formulario 1040-C con suficiente antelación para completar la revisión antes de viajar.
- Suponiendo la exención sin verificación: Malinterpretar las categorías de visas o confiar en estadías cortas puede llevar a suposiciones incorrectas; revise las reglas de exención del IRS para confirmar la elegibilidad.
- Aparece con documentación incompleta: La falta de registros de ingresos o documentación de respaldo puede retrasar el procesamiento. Traiga a la cita todos los formularios, estados de cuenta y registros de pago requeridos.
- Confundir el formulario 1040-C con la declaración anual: El formulario de salida no reemplaza al Formulario 1040 o al Formulario 1040-NR; los contribuyentes aún deben presentar una declaración regular después de que finalice el año tributario.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Después de presentar el formulario 1040-C (2021) del IRS, el IRS revisa los ingresos imponibles, los impuestos sobre la renta pagados, las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas y cualquier obligación tributaria pendiente para determinar la elegibilidad para un certificado de liquidación de impuestos. Supongamos que el cálculo de los impuestos indica que se adeudan montos adicionales. En ese caso, el contribuyente debe realizar un pago o presentar documentos que demuestren los impuestos retenidos, los pagos de impuestos estimados u otra información que demuestre el cumplimiento de las leyes del impuesto sobre la renta. Una vez que se resuelven todas las obligaciones tributarias y se liquida la cuenta, el IRS emite el certificado o permiso de navegación requerido para los extranjeros que salen.
Preguntas frecuentes
¿Quién debe presentar el formulario 1040-C (2021) del IRS?
Los extranjeros que salen deben presentar el formulario 1040-C (2021) del IRS si recibieron ingresos imponibles durante el año en curso y deben liquidar sus obligaciones tributarias antes de salir del país. El IRS revisa los impuestos sobre la renta pagados, las declaraciones de impuestos presentadas y cualquier obligación tributaria pendiente antes de emitir un certificado de liquidación de impuestos.
¿Qué documentos se necesitan para obtener un certificado de liquidación de impuestos?
El contribuyente debe presentar documentos que muestren los ingresos imponibles, los impuestos retenidos, los pagos de impuestos estimados y las declaraciones de impuestos sobre la renta presentadas durante los últimos dos años o el año anterior. Para la verificación, también es posible que se requieran los registros bancarios de las instituciones bancarias, una tarjeta de registro de extranjero, una tarjeta de seguro social y un billete de avión.
¿Cómo determina el IRS si los impuestos se han pagado en su totalidad?
El IRS realiza un cálculo de impuestos utilizando los ingresos, las deducciones, los gastos comerciales y la información que indica los activos de capital o los salarios. El director de área revisa los documentos que muestran los impuestos pagados, los cheques cancelados y otros documentos para confirmar el cumplimiento de las leyes del impuesto sobre la renta antes de emitir un permiso de navegación o un permiso de salida.
¿Los extranjeros no residentes y los extranjeros residentes reciben un trato diferente al presentar la solicitud?
Los extranjeros residentes y los extranjeros no residentes pueden seguir reglas diferentes según los ingresos imponibles, los dependientes reclamados, los beneficios especiales de los tratados tributarios y las actividades laborales. Cada contribuyente debe proporcionar un número de identificación fiscal o un número de identificación fiscal individual y seguir las instrucciones del IRS para cumplir con los requisitos de cumplimiento para el año tributario.
¿Qué sucede si un contribuyente tiene impuestos pendientes de pago en la oficina del IRS?
Si se identifican las obligaciones tributarias pendientes durante el proceso de presentación, el contribuyente debe realizar un pago o proporcionar una fianza que garantice el pago antes de que se pueda emitir un certificado. El IRS puede solicitar documentos adicionales para verificar los ingresos, los servicios oficiales, las becas o las actividades comerciales, a fin de determinar si el contribuyente puede ser elegible para evitar pagar los impuestos requeridos.
Para obtener más recursos sobre cómo presentar o entender otros formularios del IRS, visite nuestro Biblioteca de resúmenes y guías de formularios.