Maximice sus ahorros: explicación de los beneficios tributarios esenciales

Los miembros del servicio militar enfrentan desafíos financieros únicos que van más allá de las experiencias diarias de la mayoría de las personas. Los despliegues en zonas de combate, las reubicaciones frecuentes y los arreglos especiales de vivienda pueden complicar la forma en que se obtienen, se gravan y se declaran los ingresos. Estos factores suelen dificultar el cumplimiento de las obligaciones tributarias para el personal en servicio activo y los reservistas. Por eso es fundamental comprender los beneficios tributarios diseñados específicamente para los miembros de las fuerzas armadas.

Para apoyar a quienes sirven en las fuerzas armadas, el IRS ofrece opciones de desgravaciones fiscales específicas adaptadas a las circunstancias militares. Por ejemplo, la paga por combate devengada en zonas de trabajo peligrosas puede excluirse de la renta imponible, y se aplican reglas especiales a los plazos de presentación de impuestos y a las deducciones. Según la legislación tributaria actual, estos beneficios están disponibles para los miembros en servicio activo, los reservistas, los miembros de la Guardia Nacional y otras personas que reúnan los requisitos. Comprender lo que puede solicitar y cómo solicitarlo puede generar ahorros significativos.

Esta guía lo ayudará a determinar la elegibilidad, analizar las exclusiones y créditos tributarios y aprovechar los servicios gratuitos de preparación de impuestos disponibles para las familias de militares. Le explicará qué tipos de ingresos están excluidos, cómo presentar una declaración en circunstancias excepcionales y qué deducciones se pueden aplicar si se traslada o mantiene a personas dependientes. También conocerás qué puede reclamar tu cónyuge mientras estás desplegado y dónde obtener ayuda si la necesitas. Con la orientación adecuada, puede declarar sus impuestos con confianza y solicitar toda la gama de beneficios que ha obtenido a través de su servicio.

Comprensión de los ingresos militares y los salarios sujetos a impuestos frente a los no sujetos a impuestos

La compensación militar cubre más que solo su cheque de pago regular. Incluye diferentes tipos de ingresos (algunos sujetos a impuestos y otros no), y conocer la diferencia puede ayudarlo a tomar mejores decisiones cuando llegue la hora de pagar sus impuestos.

El salario básico es el salario estándar que reciben todos los miembros del servicio como parte de sus ingresos. Esta cantidad depende de su rango y años de servicio. Se considera sujeto a impuestos y aparecerá en tu formulario W-2.

Además del salario básico, muchos miembros de las fuerzas armadas reciben pagos o bonificaciones especiales. Esto puede incluir el pago de vuelos, el pago por condiciones de vida peligrosas, las bonificaciones por realistamiento u otros incentivos basados en el desempeño. Estos pagos también están sujetos a impuestos y se tienen en cuenta para el total de sus ingresos del año tributario.

Por otro lado, algunos subsidios militares no están sujetos a impuestos. Entre los ejemplos más comunes se incluyen:

• Recibirá un subsidio básico de vivienda (BAH) para ayudar a cubrir el costo de la vivienda mientras esté de servicio.
  
  
• Puede recibir un subsidio básico de subsistencia (BAS) para cubrir sus gastos diarios de alimentación.
  
  
• Si está destinado en el extranjero, puede calificar para el subsidio de vivienda en el extranjero (OHA) para compensar los costos de vivienda en el extranjero.

Estas asignaciones están excluidas de sus ingresos brutos. No figuran como salarios sujetos a impuestos en su declaración, aunque le ayudan a mantenerse durante su servicio.

Comprender qué está sujeto a impuestos y qué no es más que una cuestión de papeleo: puede cambiar su factura tributaria general. Puedes reunir los requisitos para recibir ciertos créditos o reducir tu deuda si la mayoría de tus ingresos no están sujetos a impuestos.

Otro punto crítico es que los salarios de combate ganados en áreas peligrosas calificadas a menudo se excluyen del impuesto federal sobre la renta. Este beneficio puede marcar una diferencia notable, especialmente si se implementa durante varios meses.

Hacer esto bien es importante. Los informes precisos te ayudan a evitar problemas, mejoran tus posibilidades de recibir un reembolso y garantizan que reclames todo lo que has ganado. Si no estás seguro, hay servicios gratuitos de preparación de impuestos disponibles para guiar a las familias de militares a través de estos detalles.

Pago básico: qué es y cómo se grava

El salario básico es el componente fundamental de los ingresos de un militar. Determinado por el rango y los años de servicio, este monto es el salario estándar de todo el personal en servicio activo y los reservistas. Se considera ingreso sujeto a impuestos y se indica en la casilla 1 del formulario W-2 emitido por el Departamento de Defensa.

Si bien el salario básico se grava como los salarios civiles, desempeña un papel fundamental en el cálculo de otros beneficios financieros y relacionados con los impuestos:

• Determina los umbrales de elegibilidad para créditos como el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC).
  
  
• Afecta a los cálculos del ingreso total utilizados para los créditos educativos y los límites de contribución para la jubilación.
  
  
• Es la tasa base para otras categorías de pago imponibles y no imponibles (por ejemplo, pagos o subsidios por impuestos especiales).

Al preparar su declaración de impuestos federales, los miembros del servicio deben hacer un seguimiento del salario básico por separado de los beneficios libres de impuestos, como el BAH (subsidio básico de vivienda) o el BAS (subsidio básico de subsistencia). Saber qué parte de los ingresos está sujeta a impuestos y qué no lo está ayuda a garantizar la precisión de los informes y a maximizar cualquier desgravación fiscal disponible.

Si no estás seguro de cómo clasificar o declarar correctamente el salario básico, la asistencia tributaria gratuita en línea o los especialistas en MilTax pueden ayudarte.

Combatir el pago y las exenciones

El pago por combate es un ingreso adicional que obtiene el personal militar que presta servicio en zonas de combate designadas por el IRS o en áreas de servicio peligrosas calificadas. Estos ingresos están parcial o totalmente excluidos del impuesto federal sobre la renta, lo que brinda un alivio significativo a los miembros del servicio.

Quién califica y qué está excluido

Para calificar, el personal debe prestar servicio en una zona de combate designada durante el año fiscal. Los militares aplican automáticamente la exclusión al emitir los formularios W-2.

• Los miembros alistados y los suboficiales pueden excluir todo salario válido ganado en la zona de combate.
  
  
• Los oficiales comisionados pueden excluir hasta el salario más alto para los alistados, más el pago por peligro inminente o incendio hostil.
  
  

Tipos de ingresos elegibles para la exclusión

Hay varios tipos de compensación que están excluidos de los ingresos:

• El salario básico ganado al servir en una zona de combate está exento de impuestos.
  
  
• Las bonificaciones de realistamiento recibidas durante el despliegue pueden excluirse.
  
  
• Se pueden excluir la paga por despido hostil, la paga por peligro inminente y la paga por licencia acumulada.
  
  
• Los pagos de incentivos y los reembolsos de préstamos estudiantiles vinculados al servicio de combate también pueden calificar.

La paga de combate sigue sujeta a los impuestos del Seguro Social y Medicare.

Cómo el pago por combate afecta el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC)

Si bien el pago de combate está excluido del impuesto sobre la renta, puede incluirlo al calcular el EITC para aumentar su reembolso.

• Puede incluir todo el pago de combate, ninguno o el de uno de los cónyuges si ambos están en el ejército.
  
  
• También puede aumentar su EITC si sus ingresos imponibles son bajos por lo demás.
  
  

Usar el Asistente EITC del IRS o consultar a un profesional de impuestos lo ayuda a elegir la opción que maximice su reembolso.

Requisitos de presentación y extensiones de fechas límite para miembros del servicio

El personal militar que presta servicio en zonas de combate o áreas peligrosas calificadas recibe una consideración especial al presentar las declaraciones de impuestos federales. El IRS ofrece extensiones automáticas de los plazos para garantizar que las personas que realizan operaciones activas no sean penalizadas por no cumplir fechas clave.

Suponga que está desplegado en una zona de combate designada. En ese caso, automáticamente recibirá tiempo adicional para presentar su declaración, pagar los impuestos adeudados y tomar otras medidas necesarias, como responder al IRS. No es necesario solicitar esta prórroga; se aplica siempre y cuando tus órdenes militares confirmen que cumples los requisitos para prestar servicio en la zona.

La duración de la extensión se basa en dos partes:

• En primer lugar, recibirás 180 días después de tu último día en la zona de combate o en el área calificada.
  
  
• Luego, el IRS agrega el tiempo no utilizado que le quedaba para cumplir con la fecha límite de impuestos cuando ingresó a la zona.

Por ejemplo, si te desplegaste el 1 de marzo y te quedaban 45 días hasta la fecha límite del 15 de abril, tendrías 225 días en total para presentar la solicitud después de salir de la zona de combate.

Las mismas reglas se aplican a los cónyuges, ya sea que presenten una solicitud conjunta o por separado. Mientras uno de los cónyuges sirva en una zona de combate, la extensión de la presentación también cubre al otro. Esto ayuda a las familias de militares a evitar el estrés y las sanciones mientras uno de los miembros de la pareja está desplegado.

También hay plazos extendidos para los miembros del servicio consultados debido a lesiones relacionadas con el combate. Si te lesionas durante el servicio que reúne los requisitos y estás hospitalizado fuera de los Estados Unidos, la prórroga continúa durante toda la estancia en el hospital y durante 180 días más después del alta. Si la hospitalización se produce dentro de los EE. UU., la prórroga dura hasta cinco años, más 180 días después de dejar el hospital.

Estas reglas se aplican a algo más que a las declaraciones de impuestos. También cubren las contribuciones a la IRA, las solicitudes de reembolso, las apelaciones ante el Tribunal Tributario y otras acciones tributarias requeridas durante el año tributario afectado.

Comprender estas protecciones integradas permite a los miembros del servicio y sus familias presentar sus solicitudes con confianza, sin sentirse apurados ni correr el riesgo de no cumplir con los plazos durante el despliegue o la recuperación.

Consideraciones tributarias sobre la Guardia Nacional y la Reserva

Los miembros de la Guardia Nacional y la Reserva desempeñan un papel vital en la defensa nacional, a menudo equilibrando los compromisos militares con las carreras civiles. El IRS reconoce esto al ofrecer reglas tributarias específicas que reflejan la estructura única de su servicio.

Si bien muchos beneficios tributarios para los miembros de la Guardia y la Reserva coinciden con los del personal en servicio activo, hay diferencias significativas que hay que recordar, especialmente en lo que respecta a los viajes, las exclusiones y la elegibilidad para las deducciones.

Deducciones de viaje para simulacros y capacitaciones

Supongamos que viaja más de 100 millas desde su casa para asistir a simulacros, capacitaciones anuales u otras tareas bajo órdenes militares. En ese caso, puede reunir los requisitos para deducir ciertos gastos de viaje no reembolsados en su declaración de impuestos federales.

Esta deducción puede cubrir una variedad de costos calificados:

• Puede deducir los gastos de transporte, como el kilometraje de su vehículo, el costo del alquiler de un automóvil o el pasaje aéreo utilizado para llegar a su lugar de destino.
  
  
• Puede deducir los gastos de alojamiento si su ejército exige que pase la noche durante el entrenamiento.
  
  
• Puedes reclamar otros gastos no reembolsados relacionados con el viaje, siempre y cuando estén directamente relacionados con tus pedidos y no sean reembolsados por el gobierno.

Aún puedes reclamar otros gastos elegibles en Desde 2106, incluso si no detalla, pero las comidas no son deducibles.

Diferencias con el tratamiento tributario en servicio activo

A diferencia del personal en servicio activo, los miembros de la Reserva y la Guardia Nacional no reciben automáticamente todas las exclusiones fiscales.
Si no está desplegado en una zona de combate ni es llamado al servicio activo bajo la autoridad federal, por lo general no puede solicitar la exclusión salarial por combate ni la ampliación de los plazos de presentación.

Para qué puede seguir calificando

Si está activado en virtud de órdenes federales, aún puede reunir los requisitos para recibir varios beneficios tributarios:

• Puede deducir los gastos de mudanza elegibles asociados con un cambio permanente de estación (PCS).
  
  
• Puede acceder a los servicios gratuitos de preparación de impuestos a través de programas respaldados por el Departamento de Defensa.
  
  
• También puede ser elegible para excluir de sus ingresos brutos las deducciones específicas exentas de impuestos vinculadas al despliegue o la reubicación.

Por qué es importante

Saber lo que se aplica a su servicio puede ayudarlo a evitar errores de presentación y a aprovechar al máximo sus opciones.

Si alguna vez no está seguro, es aconsejable consultar la guía del IRS o a un profesional de impuestos familiarizado con las necesidades de los miembros del servicio militar.

Deducir los gastos de mudanza para las reubicaciones de PCS

Las familias de militares a menudo se mudan debido a órdenes oficiales, y estas mudanzas pueden generar gastos de bolsillo. Para ayudar con esto, el IRS permite a los miembros del servicio militar que reúnen los requisitos deducir ciertos gastos de mudanza relacionados con un cambio permanente de estación (PCS).

Quién califica para la deducción

Si está en servicio activo y la mudanza se debe a uno de los siguientes motivos, puede reunir los requisitos para esta deducción:

• Se está mudando de su hogar a su primer puesto de servicio activo bajo órdenes militares.
  
  
• Se está mudando de un lugar de destino permanente a otro como parte de una reasignación de PCS.
  
  
• Está haciendo la transición de su último lugar de destino a su hogar o a un punto más cercano como parte de su jubilación o separación de las fuerzas armadas.
  
  

La deducción se aplica únicamente al personal militar. Según la legislación federal actual, los contribuyentes civiles ya no reúnen los requisitos a menos que cumplan con excepciones limitadas.

Qué gastos se pueden deducir

Si su mudanza reúne los requisitos, puede deducir una variedad de gastos no reembolsados:

• Puede deducir el costo del transporte de artículos del hogar y pertenencias personales, incluidos el envío, el embalaje y los servicios profesionales de mudanzas.
  
  
• Puedes deducir los costos de almacenamiento de tus artículos durante un máximo de 30 días consecutivos después de la mudanza.
  
  
• También puede deducir los gastos de viaje para usted y su cónyuge o sus dependientes, incluido el kilometraje por conducir su vehículo y hospedarse de camino a su nuevo lugar de destino.

Los costos de las comidas no son deducibles, incluso si los pagó durante la mudanza.

Cómo presentar una solicitud mediante el formulario 3903

Debe completar el formulario 3903 del IRS para reclamar estos gastos y adjuntarlo a su declaración de impuestos federales. El total se registra como un ajuste a los ingresos, lo que reduce sus ingresos brutos ajustados sin tener que detallar las deducciones.

Debe llevar un registro de todos los recibos, órdenes militares y registros de viaje. El IRS puede solicitar documentación para verificar la reclamación, especialmente en el caso de mudanzas de alto costo.

Limitaciones de reembolso y mudanzas al extranjero

No puede deducir ningún gasto reembolsado o pagado directamente por el Departamento de Defensa. Solo los gastos de bolsillo no reembolsados son elegibles para la deducción.

Si su PCS implica una mudanza al extranjero, es posible que se apliquen reglas diferentes. En ocasiones, los envíos internacionales o el almacenamiento prolongado pueden seguir siendo deducibles. Debido a que estas situaciones son más complejas, lo mejor es revisar las pautas del IRS o consultar a un profesional de impuestos familiarizado con las reubicaciones militares.

Entender lo que puede reclamar le ayuda a asegurarse de no perder dinero en su próxima mudanza y de que su declaración de impuestos refleje cada deducción que haya obtenido a través de su servicio.

Créditos tributarios y beneficios adicionales para familias de militares

Además de las deducciones y exclusiones, las familias de militares pueden calificar para varios créditos tributarios que reducen la responsabilidad general o aumentan el monto de su reembolso. Estos créditos son especialmente valiosos para criar a los hijos, pagar los préstamos estudiantiles o contribuir a la jubilación mientras se está en servicio activo.

Crédito tributario por hijos y crédito tributario adicional por hijos

Si tiene un hijo menor de 17 años que reúne los requisitos, puede solicitar hasta 2000$ por hijo a través del Crédito tributario por hijos (CTC). El hijo debe cumplir con los estándares del IRS en cuanto a edad, parentesco, residencia y situación de dependiente.

• Si su factura tributaria es inferior al monto del crédito, puede recibir un crédito tributario adicional por hijos reembolsable de hasta $1,600 por hijo, según sus ingresos y su estado civil tributario.
  
  
• Este crédito permanece disponible durante el despliegue, siempre y cuando presentes una declaración de impuestos federales y cumplas con todos los criterios.
  
  

Crédito para otros dependientes

También puede calificar para un crédito no reembolsable de 500 dólares para los dependientes que no reúnen los requisitos para el CTC. Esto incluye a los hijos mayores, a los familiares discapacitados o a los padres a los que apoyas económicamente.

• El dependiente debe tener un número de identificación fiscal válido y cumplir con las normas de ingresos y relaciones aplicables.
  
  
• Para ser elegible, la persona debe ser ciudadana estadounidense, extranjera residente o nacional.

Este crédito ayuda al personal militar que apoya a los miembros de la familia extendida mientras están de servicio.

Crédito tributario excesivo del Seguro Social

Si trabajó para varios empleadores o ganó un salario tanto por el servicio civil como militar, es posible que haya pagado impuestos de Seguro Social en exceso durante el año tributario.

• Puede reclamar el monto en exceso completando la hoja de trabajo del IRS que se incluye con su declaración.
  
  
• Esto es común cuando los salarios totales superan el tope salarial anual del Seguro Social y se retiene demasiado.

Deducciones de préstamos educativos y estudiantiles

Algunos beneficios relacionados con la educación están disponibles para los miembros del servicio que desean obtener títulos o pagar préstamos estudiantiles.

• Puede deducir los intereses pagados por préstamos estudiantiles calificados hasta el límite anual del IRS.
  
  
• También puede reunir los requisitos para recibir créditos educativos, como el crédito de aprendizaje vitalicio, según la inscripción y los ingresos.

Para solicitar estos beneficios, guarde el formulario 1098-E y los registros de los pagos de matrícula o inscripción.

Contribuciones de jubilación durante el servicio militar

Las contribuciones a las IRA tradicionales y a los planes de ahorro de ahorro (TSP) pueden ser deducibles según sus ingresos y su estado civil.

• Puede contribuir incluso si los fondos provienen de la paga de combate excluida.
  
  
• Estas contribuciones pueden reducir los ingresos imponibles y respaldar las metas de ahorro a largo plazo.
  
  

Explorar estos créditos ayuda a las familias de militares a conservar una mayor parte de sus ingresos y a administrar mejor la planificación financiera, ya sea que estén estacionadas en su país o en el extranjero.

Exclusiones de compensación y beneficios familiares militares libres de impuestos

Además de los créditos y las deducciones, los ingresos imponibles excluyen muchas formas de compensación militar. Estos beneficios reflejan las exigencias del servicio militar y brindan apoyo durante el despliegue, la reubicación o la pérdida de la familia.

Beneficios y propinas por fallecimiento

Los sobrevivientes pueden recibir varios pagos libres de impuestos cuando un miembro del servicio fallece en cumplimiento de su deber.

• La prestación de propina por fallecimiento de $100,000 que se paga a los sobrevivientes elegibles está excluida de la renta imponible y no debe declararse en la declaración de impuestos federales.
  
  
• El gobierno puede proporcionar beneficios de entierro, incluidos los arreglos de transporte y funeral, que también están excluidos de los ingresos.
  
  
• Los reembolsos de viaje para los miembros de la familia que asistan a los servicios conmemorativos o que apoyen los arreglos de entierro no están sujetos a impuestos.
  
  

Estas exclusiones garantizan que las familias militares en duelo no se vean agobiadas por obligaciones tributarias adicionales durante un momento difícil.

Subsidios de vivienda, alimentación y despliegue

Varias prestaciones diarias que se otorgan al personal militar están excluidas de los ingresos y no aparecen en la casilla 1 del formulario W-2.

• El subsidio básico para vivienda (BAH) está libre de impuestos y ayuda a compensar los gastos de alquiler o hipoteca.
  
  
• La asignación básica de subsistencia (BAS) cubre los gastos relacionados con la alimentación, que no se incluyen en los ingresos.
  
  
• El subsidio de vivienda en el extranjero (OHA) se proporciona a los miembros estacionados en el extranjero y está excluido de los ingresos imponibles.

Estos beneficios reducen los ingresos totales declarados en su declaración de impuestos federales y proporcionan ahorros tributarios sustanciales.

Venta de la residencia principal mientras estaba en servicio extendido

Los miembros del servicio militar pueden excluir hasta 250 000 dólares (500 000 dólares si están casados y declaran una declaración conjunta) de la venta de una vivienda, incluso sin cumplir con el requisito estándar de dos años de propiedad y uso.

• Para calificar, el miembro del servicio debe estar en servicio prolongado calificado y prestar servicio durante más de 90 días en un plazo de 12 meses mientras esté fuera de su hogar principal.
  
  
• La exclusión permanece disponible hasta 10 años después de dejar la residencia, lo que brinda flexibilidad al personal desplegado que administra la propiedad desde lejos.

Programa de asistencia para propietarios de viviendas del DoD

Los pagos recibidos a través del Programa de Asistencia para Propietarios de Viviendas (HAP) del Departamento de Defensa están excluidos de los ingresos imponibles.

• Este programa ayuda al personal de las bases afectadas por la realineación o el cierre a compensar las pérdidas de valor de las viviendas.
  
  
• Los beneficios recibidos en virtud del HAP no están sujetos al impuesto federal sobre la renta ni a los impuestos del Seguro Social y Medicare.
  
  

Por qué es importante

Saber qué beneficios no cuentan como ingresos le ayuda a evitar exagerar sus ingresos y garantiza que presente una declaración de impuestos federales precisa. También le da la tranquilidad de saber que las formas clave de apoyo relacionadas con su servicio no están sujetas a impuestos.

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Recursos para la presentación de impuestos y el apoyo

La declaración de impuestos mientras sirves en el ejército puede ser un desafío. Aun así, hay muchos recursos gratuitos disponibles para ayudar a los miembros del servicio militar y a sus familias a presentar declaraciones de impuestos federales precisas y solicitar todos los beneficios elegibles.

Servicios gratuitos para familias de militares

Los contribuyentes militares pueden acceder a varias herramientas sin costo para la preparación de impuestos:

• Puedes usar MilTax, un programa del Departamento de Defensa que ofrece asistencia tributaria personalizada y gratuita en línea para el personal militar, incluidos los desplegados en el extranjero.
  
  
• Puede ser elegible para el programa de asistencia voluntaria con el impuesto sobre la renta (VITA), que brinda apoyo en persona en muchas instalaciones militares.
  
  
• Si sus ingresos reúnen los requisitos, puede usar Free File del IRS, que le brinda acceso gratuito a un software tributario confiable.

Estos servicios ayudan a reducir los errores, especialmente al solicitar exclusiones, deducciones y beneficios de zonas de combate.

Publicaciones y orientación oficial del IRS

Para mantenerse informado, consulte la Publicación 3 del IRS (Guía tributaria de las Fuerzas Armadas) para obtener todos los detalles sobre los beneficios tributarios militares. También puedes consultar en línea la lista de zonas de combate designadas para verificar si tu despliegue reúne los requisitos para ampliaciones o exclusiones impositivas.

Soporte y asistencia legal en la base

La mayoría de las bases principales tienen centros tributarios que ofrecen ayuda para la presentación de impuestos en persona. También puede recibir ayuda de las oficinas de asistencia legal, que pueden explicarle las notificaciones, revisar los formularios de impuestos o guiarlo a través de los procedimientos del IRS.

Mantenga sus registros en orden

Mantenga registros organizados durante al menos tres años, incluidos sus formularios W-2, órdenes militares, documentación del PCS y cualquier correspondencia del IRS. Tener la documentación adecuada garantiza que puede solicitar sus beneficios sin problemas.

Con las herramientas y el apoyo adecuados, las familias de militares pueden presentar sus solicitudes con confianza y aprovechar al máximo la desgravación fiscal que han obtenido al prestar servicio.

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Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Quién califica para los beneficios tributarios militares según las normas del IRS?

Los beneficios tributarios militares se aplican a los miembros en servicio activo, los reservistas, el personal de la Guardia Nacional y los oficiales del servicio uniformado. Los cónyuges y los empleados civiles que se encuentren en zonas de combate también pueden reunir los requisitos. Las regulaciones actuales del IRS determinan la elegibilidad en función de la situación laboral, el lugar de despliegue y el tipo de ingreso o deducción reclamado.

¿Cómo sé si presté servicio en una zona de combate designada?

El IRS proporciona una lista actualizada periódicamente de zonas de combate designadas según órdenes ejecutivas. Puede consultar la publicación 3 del IRS o el sitio web del IRS para verificar que su lugar de despliegue reúne los requisitos. Si lo hace, es posible que reúna los requisitos para recibir exclusiones tributarias y prórrogas de presentación en virtud de la ley federal.

¿Pueden ambos cónyuges usar la exclusión salarial de combate si ambos estamos en el ejército?

Sí, ambos cónyuges pueden solicitar la exclusión salarial por combate por separado si prestaron servicio en zonas de combate designadas durante el mismo período impositivo. Los oficiales están limitados al salario máximo de los alistados. Si cada cónyuge reúne los requisitos en función del servicio militar, puede aplicar ambas exclusiones al presentar la declaración conjunta.

¿Qué ocurre si me reembolsan parcialmente por una mudanza a PCS?

Si el Departamento de Defensa solo reembolsa una parte de su mudanza al PCS, puede deducir los gastos no reembolsados, como el viaje, el alojamiento o el envío. Mantenga un registro de los recibos y los pedidos. Solo los montos de bolsillo que no estén cubiertos por los pagos militares son elegibles para deducir en su declaración de impuestos federales.

¿Los miembros de la Guardia Nacional son elegibles para recibir los mismos beneficios que el servicio activo?

Los miembros de la Guardia Nacional activados bajo órdenes federales pueden recibir muchos de los mismos beneficios, incluidas deducciones por mudanzas de PCS y exclusiones por subsidios específicos. Sin embargo, los beneficios, como la exclusión salarial por combate o la prórroga de la presentación de solicitudes, solo se aplican cuando se presta servicio en zonas de combate designadas bajo una autoridad federal competente.

¿Todavía tengo que pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre la paga de combate?

Sí, incluso si su paga de combate está excluida del impuesto federal sobre la renta, sigue estando sujeta a retenciones del Seguro Social y Medicare. Estos impuestos sobre la nómina aparecerán en su formulario W-2 y deberán pagarse independientemente de si su salario de combate está sujeto a impuestos a nivel federal.

¿Qué documentos debo conservar para respaldar mis solicitudes de beneficios fiscales?

Mantenga los W-2, los pedidos de PCS, los registros de viaje, los recibos, el formulario 3903 y la documentación de la zona de combate. Estos registros ayudan a verificar las deducciones y exclusiones en caso de consultas del IRS. Asegúrese de conservar toda la documentación relacionada con el servicio militar o las declaraciones de impuestos modificadas durante al menos tres años o más.