Las consecuencias pueden agravarse rápidamente cuando los contribuyentes se atrasan en sus obligaciones tributarias federales. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene fuertes poderes de recaudación, y uno de los más graves es el embargo salarial, también conocido como gravamen salarial. Este proceso permite al IRS ordenar legalmente a su empleador que retenga parte de su cheque de pago y lo envíe directamente al gobierno. A diferencia de los acreedores privados, el IRS no necesita una orden judicial para actuar, lo que hace que el proceso sea más rápido e intimidante para quienes deben dinero. Por lo general, el embargo salarial se usa solo después de que otros esfuerzos de recaudación hayan fracasado.
Los contribuyentes suelen recibir varias notificaciones antes de que el IRS embargue los salarios, incluida una notificación final de intención de recaudar. Una vez que se envía este aviso y pasa el período de espera de 30 días, el IRS puede retirar el dinero directamente de cada cheque de pago. El monto retenido se basa en el estado civil civil, el número de dependientes y las tablas de exenciones del IRS. Si bien una parte de los ingresos está protegida, los fondos restantes se pueden retener hasta que la deuda se resuelva por completo o se llegue a otro acuerdo. Esta aplicación inmediata puede reducir drásticamente el salario neto de una persona.
Para los contribuyentes de la clase trabajadora, el embargo salarial crea un gran estrés financiero. Los gastos esenciales, como el alquiler, la comida, los servicios públicos o la manutención de los hijos, pueden volverse repentinamente inasequibles. Un período de pago interrumpido puede desestabilizar un presupuesto familiar frágil y provocar facturas atrasadas, cargos por pagos atrasados o más deudas. Esta guía explica cómo funciona el embargo salarial, los derechos de los contribuyentes y los programas de ayuda disponibles. Tomar medidas oportunas puede detener el embargo, proteger su salario y resolver su deuda tributaria de manera más eficaz.
Cuando un contribuyente no paga su deuda tributaria, el IRS puede tomar medidas coercitivas mediante el embargo de salario. Este proceso (un gravamen sobre los salarios) permite al IRS confiscar legalmente una parte del salario de un contribuyente directamente a su empleador. A diferencia de los acreedores privados, el IRS no necesita la aprobación de un tribunal para iniciar este proceso. Después de enviar una última notificación de intención de imponer un embargo, la agencia puede empezar a cobrarle el cheque de pago si usted no responde.
Su empleador debe retener una cantidad específica de su salario en cada período de pago y enviarla directamente al IRS. El monto se calcula en función de su estado civil, la cantidad de dependientes reclamados y la deducción estándar. Cualquier compensación que no esté exenta según las normas del IRS se cobrará hasta que se resuelva la deuda. Para obtener una guía detallada sobre cómo se determinan los ingresos exentos, los contribuyentes pueden consultar Publicación 1494 del IRS — Cantidades exentas.
El IRS continuará embargando los salarios hasta que ocurra una de las siguientes situaciones:
Su empleador está legalmente obligado a cumplir con el IRS. Al recibir una notificación de embargo, debe comenzar a retener su salario y no puede negarse a procesar el embargo. Los empleadores también deben proporcionarle una declaración de dependientes y estado civil, que debe completarse y devolverse en un plazo de tres días.
Si no presenta este formulario, se aplicará la exención más baja, que generalmente se calcula como si está casado y presenta una declaración por separado sin dependientes. Este tratamiento predeterminado a menudo conduce a deducciones salariales más altas, por lo que es fundamental completar y devolver el formulario con prontitud.
El IRS debe enviar una notificación final de intención de embargar al menos 30 días antes de que comience el embargo. Este período de espera da tiempo a los contribuyentes para impugnar el embargo, solicitar una audiencia sobre el debido proceso de cobro o proponer otros arreglos de pago.
Si no toma ninguna medida durante este período, el IRS puede iniciar legalmente el embargo una vez que pase la fecha límite. Incluso después de que comience el embargo, todavía tiene opciones: puede solicitar una liberación, presentar documentación que demuestre que tiene dificultades económicas o establecer un plan de pago para detener o reducir las retenciones futuras. Actuar con rapidez dentro de este plazo mejora en gran medida sus probabilidades de proteger sus ingresos y resolver la deuda de manera favorable.
Cuando el IRS embarga los salarios, no puede quedarse con la totalidad de su cheque de pago. Una parte de sus ingresos está protegida según su estado civil, la cantidad de dependientes que reclama y la deducción estándar.
El IRS calcula esta cantidad exenta utilizando las pautas tributarias anuales. Luego retiene solo la parte de su salario que supera ese umbral.
Supongamos que no devuelve la declaración de dependientes y estado civil requerida en un plazo de tres días. En ese caso, el IRS asumirá que está casado y presentará la declaración por separado sin tener a su cargo, lo que le otorga la exención más pequeña posible.
El IRS puede embargar los siguientes tipos de ingresos:
El IRS puede eximir o proteger lo siguiente:
Las reglas de exención no cubren las bonificaciones y otros ingresos suplementarios. Si recibe una bonificación, el IRS puede embargar el monto total, a menos que haya hecho otros arreglos para pagar su deuda tributaria. Por ejemplo, si su empleador retiene 1.100 dólares de un cheque de pago de 2.200 dólares debido a una exención predeterminada, es posible que tenga menos de 800 dólares. Devolver el formulario de exención y establecer un plan de pago puede ayudar a reducir el embargo y a proteger más tu salario.
Si no puede pagar su deuda tributaria en su totalidad, establecer un plan de pago del IRS es una de las maneras más eficaces de detener o prevenir el embargo salarial. Una vez que presente la solicitud, el IRS normalmente suspenderá las actividades de cobro, incluido el embargo de su cheque de pago, mientras se revisa su solicitud.
Cuando solicita formalmente un plan de pago, el IRS generalmente tiene prohibido tomar medidas de cumplimiento durante el proceso de revisión. Esta protección incluye la congelación de los embargos y gravámenes durante el período de evaluación, lo que ofrece un alivio temporal a las dificultades financieras.
Los planes a corto plazo duran hasta 180 días. Estos son los mejores para los contribuyentes que pueden pagar su saldo total en unos pocos meses. No se cobra ninguna tarifa de instalación. Los planes a largo plazo implican pagos mensuales y son ideales si su factura de impuestos es demasiado grande para pagarla rápidamente. También se denominan acuerdos de pago a plazos.
Puede reunir los requisitos para un plan a largo plazo si adeuda 50 000$ o menos en impuestos, multas e intereses combinados y ha presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas. Los cargos iniciales oscilan entre 31 y 130 dólares, pero los contribuyentes de bajos ingresos pueden reducirse o eximirlos.
Debe proporcionar su número de Seguro Social, el monto adeudado, el pago mensual propuesto y los detalles de la cuenta bancaria. Por lo general, el IRS responde en un plazo de 30 días y le notificará si necesita información adicional para finalizar su acuerdo. Para obtener una descripción completa de cómo el IRS recauda los impuestos impagos y evalúa las opciones de pago, consulte Publicación 594 del IRS — El proceso de cobro del IRS.
Un embargo salarial del IRS puede afectar significativamente su presupuesto, especialmente si su cheque de pago es insuficiente. Cuando se incauta una parte de sus ingresos en cada período de pago, es posible que tenga dificultades para cubrir lo esencial, como el alquiler, la compra de alimentos y la manutención de los hijos. Incluso un solo embargo inesperado puede desestabilizar toda su situación financiera.
El embargo reduce su salario neto sin previo aviso, lo que dificulta la planificación de los pagos, los gastos fijos o las emergencias. Dado que el IRS calcula el monto no exento en función de su estado civil civil y de las personas a su cargo, si no presenta el formulario de exención requerido puede ocasionar deducciones de su salario superiores a las esperadas.
Para calificar para el alivio, debe demostrar que el embargo le impide cubrir los gastos básicos de manutención. El IRS esperará:
Si cumple con la definición de dificultades económicas del IRS, puede calificar para
Para sobrevivir al embargo continuo:
Tomar medidas rápidas para documentar las dificultades y buscar ayuda puede ayudarlo a mantener la estabilidad hasta que se resuelva su deuda tributaria.
La ley exige que el IRS libere un embargo en circunstancias específicas. Comprender estas condiciones les da a los contribuyentes la posibilidad de detener el embargo salarial y proteger sus ingresos.
Si cumple con uno o más factores de calificación, puede pedirle al IRS que deje de confiscar su salario u otros bienes.
Para solicitar una exención del embargo, comuníquese con el IRS de inmediato. Prepárese para presentar documentos financieros, explicar su situación y demostrar por qué no está justificado continuar con el embargo. La acción oportuna aumenta sus probabilidades de lograr una resolución exitosa.
Si cree que un embargo salarial se emitió por error o se aplicó injustamente, el IRS proporciona procesos formales de apelación que permiten a los contribuyentes impugnar el embargo. La presentación de una apelación puede detener temporalmente el cobro y darle la oportunidad de explicar su situación financiera, impugnar la cantidad adeudada o proponer un acuerdo alternativo.
Puedes impugnar un embargo antes o después de que comience. El mejor momento es inmediatamente después de recibir la última notificación de intención de embargar, ya que esto te da acceso a más opciones de apelación. Sin embargo, supongamos que el IRS ya ha empezado a embargar los salarios. En ese caso, aún puede solicitar una revisión y solicitar una reparación en función de las dificultades económicas, el estado de quiebra o la elegibilidad para recibir una ayuda para cónyuges inocentes.
El formulario 12153 solicita una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP), que debe presentarse dentro de los 30 días posteriores a la recepción de la notificación de embargo. Una audiencia del CDP le permite impugnar la deuda, presentar documentos financieros y proponer un plan de pago o un acuerdo. Durante la audiencia, los cobros del IRS generalmente se suspenden. Para obtener más información sobre sus derechos y el proceso de apelaciones, consulte Publicación 1660 del IRS — Derechos de apelación de cobro.
Si no cumple con la fecha límite del CDP o el embargo ya comenzó, puede solicitar una audiencia del Programa de Apelaciones de Cobranzas (CAP). El CAP ofrece una decisión más rápida, aunque limita su capacidad de acudir a los tribunales posteriormente.
El IRS puede modificar o liberar un embargo si interfiere con:
Comunicarse rápidamente con el IRS y presentar la documentación de respaldo aumenta las posibilidades de una apelación exitosa.
Si bien detener un embargo salarial brinda un alivio a corto plazo, aún debe resolver su deuda tributaria subyacente para evitar futuras acciones de cobro. El IRS ofrece varias soluciones a largo plazo según su situación financiera, su elegibilidad y su disposición a cumplir con las normas.
Una oferta de compromiso (OIC, por sus siglas en inglés) le permite liquidar su deuda tributaria por menos del monto total que adeuda. El IRS puede aceptar una oferta si:
Para calificar, debe haber presentado todas las declaraciones requeridas, estar al día con los pagos de impuestos estimados y presentar documentación financiera detallada que demuestre que sus ingresos, activos y gastos respaldan su reclamación.
Puede reunir los requisitos para obtener el estatus de no coleccionable actualmente (CNC) si no puede realizar pagos sin sacrificar sus necesidades básicas. CNC suspende temporalmente las actividades de cobro, incluidos los gravámenes y embargos, hasta que su situación financiera mejore. Si bien las multas y los intereses siguen acumulándose, el estatus de CNC le brinda espacio para recuperarse sin perder su cheque de pago.
Si puede pagar su deuda, el pago total detiene toda actividad de cobro. Las estrategias incluyen
Para evitar otro embargo salarial, haga todos los pagos puntuales, presente sus declaraciones con prontitud y actualice sus pagos de retención o impuestos estimados según sea necesario. El cumplimiento continuo protege sus ingresos y su estabilidad financiera.
Un padre soltero recibió una notificación de embargo salarial después de atrasarse en el pago de impuestos. El IRS comenzó a embargar 300 dólares por cada período de pago, dejando solo 400 dólares para cubrir el alquiler, los alimentos y la manutención de los hijos. Después de recibir la última notificación, el contribuyente se comunicó de inmediato con el IRS y le explicó su situación financiera. Presentaron registros detallados de los gastos mensuales, la actividad de las cuentas bancarias y las obligaciones ordenadas por la corte. El IRS determinó que el impuesto creaba dificultades económicas y lo publicó en el plazo de una semana. Se estableció un plan de pago de 150 dólares al mes, que permitía al contribuyente quedarse con una mayor parte de su salario y, al mismo tiempo, reducir gradualmente la deuda tributaria.
Otro contribuyente debía 28 000 dólares en impuestos impagos y se enfrentó a un embargo repentino de 800 dólares por período de pago. Su empleador comenzó a retener una gran parte de su salario, lo que hizo imposible cubrir los gastos básicos de manutención. El contribuyente solicitó un acuerdo de pago a plazos utilizando la herramienta de acuerdos de pago en línea del IRS, proponiendo un pago mensual de 400 dólares con retiros automáticos de una cuenta bancaria. El IRS aprobó el acuerdo y liberó el impuesto salarial, lo que evitó una mayor presión financiera.
En un caso, un contribuyente recibió un embargo por una deuda tributaria vinculada a los ingresos comerciales no declarados de un excónyuge. Presentaron el formulario 12153 y solicitaron la reparación de un cónyuge inocente. Después de presentar los documentos judiciales, las declaraciones de impuestos y las pruebas de no participación, el IRS determinó que no eran responsables. Se levantó el impuesto y la cuenta se ajustó para reflejar un saldo cero.
Afrontar el embargo salarial y resolver la deuda tributaria a menudo requiere presentar los formularios correctos y comprender sus derechos. El IRS proporciona varios documentos oficiales y opciones de respaldo para ayudar a los contribuyentes a tomar medidas, solicitar una ayuda o establecer un plan de pago. A continuación se detallan las herramientas y los recursos esenciales disponibles para los contribuyentes que se enfrentan a un impuesto.
Este formulario le permite presentar una apelación formal después de recibir una notificación final de intención de embargar. Si presenta el formulario 12153 en un plazo de 30 días, puede reunir los requisitos para una audiencia sobre el debido proceso de cobro (CDP), en la que se suspenda temporalmente el embargo mientras se revisa su caso. Esto es especialmente útil si cree que la tasa es injusta o si no le dieron tiempo para hacer otros planes.
Use este formulario para solicitar un plan de pago mensual con el IRS. Cuando se acepta, el IRS detiene las actividades de cobro, incluido el embargo de salarios, durante el proceso de solicitud. Los contribuyentes que adeudan menos de 50 000 dólares a menudo pueden presentar su solicitud en línea para obtener resultados más rápidos y reducir las tarifas iniciales.
Este formulario recopila datos financieros detallados, incluidos los salarios, los saldos de las cuentas bancarias, la propiedad y los gastos. El IRS lo usa para determinar si usted reúne los requisitos para recibir una ayuda por dificultades económicas, si actualmente no es cobrable o si tiene derecho a recibir un pago reducido.
A veces, un embargo salarial puede suspenderse en unos pocos días si demuestras dificultades económicas y presentas documentación financiera de respaldo. El IRS debe revisar su solicitud detenidamente porque se trata de una incautación legal de su salario. Si el embargo le impide cubrir los gastos básicos de manutención, la agencia puede liberarlo. Si solicita un plan de pagos, la protección normalmente comienza durante el período de revisión, que suele durar unos treinta días.
Una vez que el IRS retira el dinero de su cheque de pago, por lo general se aplica directamente a su deuda tributaria pendiente y no se puede reembolsar. Sin embargo, hay excepciones. Si la tasa se emitió por error o si usted reúne los requisitos para recibir una indemnización por cónyuge inocente, puede presentar una reclamación con documentación. El IRS puede devolver los fondos en estos casos. La guía para los reembolsos se actualiza periódicamente en las publicaciones que se revisaron o actualizaron oficialmente por última vez.
El IRS no puede quedarse con la totalidad de su cheque de pago porque la ley federal exige que una parte de su salario permanezca exenta. Esta protección se basa en su estado civil civil, sus dependientes y la deducción estándar. Sin embargo, si no devuelves la declaración de dependientes y el estado civil civil, el IRS se queda con una parte mayor al aplicar la exención más baja. Esto se traduce en un embargo más severo de lo necesario y subraya la importancia de cumplir con los plazos dentro del plazo establecido.
Si ignora un embargo salarial, el IRS automáticamente retira dinero de su cheque de pago hasta que la deuda esté totalmente pagada, se apruebe un plan o se libere el embargo. Dado que el embargo es una incautación legal de ingresos, ignorarlo no detiene el proceso de cobro. El embargo continúa a lo largo de cada ciclo de pago durante el período de cobro. Actuar con rapidez para apelar, solicitar una reparación o establecer un acuerdo es la única manera de resolverlo.
No puede negociar directamente cuánto recibe el IRS de cada cheque de pago, ya que se calcula utilizando tablas de exención vinculadas al estado civil civil y a los dependientes. Sin embargo, puede reducir el impacto solicitando una exención del impuesto, documentando las dificultades económicas u organizando un plan de pago. Estas acciones pueden llevar al IRS a levantar o ajustar la incautación legal. Tomar las medidas oportunas dentro del período requerido brinda la mejor oportunidad de proteger sus ingresos.
El embargo no aparece en su informe crediticio, por lo que no reduce directamente su calificación. Sin embargo, si el IRS presenta un embargo tributario, los prestamistas pueden descubrirlo a través de los registros públicos. Un gravamen es una demanda legal de embargo contra su propiedad y puede afectar las oportunidades de crédito. Según las directrices oficiales del IRS, que a menudo se revisan o actualizan por última vez cada año, resolver las deudas anticipadamente es la mejor manera de evitar embargos y daños a largo plazo.
La ley federal prohíbe a los empleadores despedir a sus empleados debido a un único embargo salarial del IRS. Esta protección se aplica porque el embargo se considera una incautación legal, pero no debe poner en peligro el empleo. Sin embargo, es posible que estas protecciones ya no se apliquen si se producen múltiples embargos por parte de otros acreedores. Los empleadores deben pagar la tasa del IRS durante el período de cobro, pero no pueden despedir a un trabajador únicamente porque haya una orden de embargo en vigor.
Por lo general, tiene treinta días a partir de la fecha de su notificación final de intención de embargar para presentar el formulario 12153 y solicitar una audiencia de debido proceso de cobro. Durante este período, el IRS no puede actuar hasta que se revise la apelación. Si no cumple con la fecha límite, aún puede presentar la solicitud a través del Programa de apelaciones de cobros, aunque las opciones son más limitadas. La información de las publicaciones del IRS se revisa por última vez o se actualiza periódicamente para reflejar las normas actuales.
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