Planes de pago, acuerdos de pago a plazos y ofertas comprometidas del IRS: su guía completa

Para los contribuyentes y las empresas que enfrentan una deuda tributaria significativa, la perspectiva de un embargo bancario del IRS puede ser una amenaza financiera grave. Un embargo permite al Servicio de Impuestos Internos recaudar los impuestos impagos directamente de la cuenta bancaria del contribuyente, lo que deja poco tiempo para responder. Cuando un contribuyente no puede pagar el saldo total, los programas como el plan de pagos del IRS y las ofertas de compromiso pueden ofrecer soluciones estructuradas que permiten saldar las deudas y, al mismo tiempo, proteger los fondos más importantes. Estos programas están diseñados para ayudar a los contribuyentes a liquidar sus facturas de una manera manejable y evitar la interrupción del cobro forzoso.

Un acuerdo de pago a plazos, comúnmente llamado plan de pago, permite a los contribuyentes hacer pagos mensuales para cubrir el saldo pendiente antes de la fecha de vencimiento acordada. Este enfoque ayuda a prevenir nuevas acciones de cobro y, al mismo tiempo, permite que las personas y las empresas administren sus finanzas de manera eficaz. Del mismo modo, el programa de oferta en condiciones de compromiso permite a los contribuyentes elegibles saldar sus deudas por un monto inferior al monto total adeudado, cuando pagar en su totalidad crearía dificultades financieras.

A lo largo de esta guía, los contribuyentes encontrarán explicaciones claras, formularios que pueden necesitar presentar e información adicional sobre cómo comunicarse con el IRS, pagar la tarifa requerida, presentar solicitudes y resolver sus obligaciones tributarias en su mejor interés.

Comprender el plan de pago del IRS y las ofertas comprometidas

El plan de pago del IRS y las ofertas de compromiso son dos soluciones principales creadas para ayudar a los contribuyentes a resolver la deuda tributaria y, al mismo tiempo, reducir la probabilidad de acciones de cobro agresivas. Estos programas brindan al IRS un medio para recaudar los impuestos impagos y, al mismo tiempo, permiten a los contribuyentes un enfoque estructurado para liquidar sus facturas sin correr el riesgo inmediato de un embargo en las cuentas bancarias. Comprender las características y los criterios de elegibilidad de cada opción ayuda a los contribuyentes a elegir el método de pago más adecuado según su situación financiera y los requisitos de fecha de vencimiento.

Características principales

• Los planes de pago, o acuerdos de pago a plazos, permiten a los contribuyentes hacer pagos mensuales hasta que el saldo esté totalmente pagado.
  
  
• El programa de oferta de compromiso permite a los contribuyentes llegar a un acuerdo con una cantidad inferior a la cantidad total adeudada si pagar en su totalidad pudiera causar dificultades financieras.
  
  
• Ambos programas requieren que los solicitantes cumplan con la presentación de todos los formularios necesarios antes de la aprobación.
  
  
• El IRS evalúa la elegibilidad utilizando los ingresos, los gastos y el valor de los activos.
  
  
• Es posible que se apliquen cargos, intereses y multas hasta que se resuelva la deuda.

Quién puede postularse

• Las personas y las empresas adeudan impuestos, pero no pueden pagarlos en su totalidad de inmediato.
  
  
• Solicitantes que hayan presentado todas las declaraciones requeridas y hayan cumplido con los plazos de presentación anteriores.
  
  
• Contribuyentes cuya información financiera demuestre que no pueden pagar en su totalidad.
  
  
• Aquellos con avisos de embargo que se comuniquen rápidamente con el IRS para evitar el cobro forzoso.
  
  
• Solicitantes que presenten formularios precisos en línea, por correo o en una oficina del IRS.

Para quienes no pueden pagar su saldo total, estos programas brindan una ruta práctica para resolver la deuda tributaria y, al mismo tiempo, mantener la estabilidad financiera. Al conocer los requisitos y las diferencias entre un plan de pago y un programa de compromiso, los contribuyentes pueden determinar la opción que mejor se adapte a sus intereses, su capacidad de pago y sus metas financieras a largo plazo.

Planes de pago del IRS (acuerdos de pago a plazos)

Un plan de pago del IRS, un acuerdo de pago a plazos, es un acuerdo formal que permite a los contribuyentes pagar la deuda tributaria a través de cuotas mensuales en lugar de un pago grande. Este programa es una solución práctica para quienes no pueden pagar su factura en su totalidad antes de la fecha de vencimiento. También protege contra las acciones de cobro forzosas, como el embargo de cuentas bancarias. Una vez que se aprueba un acuerdo y se mantiene en regla, el IRS generalmente detiene el cobro adicional, lo que brinda a los contribuyentes una forma estructurada de liquidar su saldo.

Plan de pago a corto plazo

• Destinado a los contribuyentes que pueden pagar su saldo en un plazo de 180 días.
  
  
• No hay cuota inicial para las solicitudes en línea, aunque los intereses y las multas continuarán hasta que se pague la deuda.
  
  
• Disponible para personas y empresas que adeudan menos del umbral máximo establecido por el IRS para acuerdos a corto plazo.

Plan de pago a largo plazo

• Diseñado para los contribuyentes que necesitan más de 180 días para pagar.
  
  
• Exige pagos mensuales constantes hasta que se resuelva el saldo.
  
  
• Las tarifas de configuración varían según el método de pago, con costos más bajos para la domiciliación bancaria.
  
  
• Las empresas elegibles pueden presentar una solicitud si han presentado todas las declaraciones requeridas y cumplen con el límite de deuda del IRS.

Proceso de solicitud

• Presente todas las declaraciones requeridas antes de enviar una solicitud para garantizar la elegibilidad.
  
  
• Prepare los detalles esenciales, como el número de seguro social o de identificación del empleador, la información de la cuenta bancaria y el monto adeudado.
  
  
• Presente el formulario 9465 o solicítelo en línea utilizando el Herramienta de acuerdo de pago en línea del IRS para una aprobación más rápida.
  
  
• Seleccione un monto de pago mensual que cumpla con el mínimo del IRS y se ajuste a su presupuesto.
  
  
• Pague la tarifa de instalación aplicable con prontitud para evitar demoras en el procesamiento.

Mantenimiento del acuerdo

• Realice todos los pagos en la fecha de vencimiento acordada o antes de cada mes.
  
  
• Mantenga todas las declaraciones de impuestos actualizadas, incluidos los pagos estimados para el año en curso.
  
  
• Comuníquese con el IRS de inmediato si no puede realizar un pago programado para evitar el incumplimiento.
  
  
• Tenga en cuenta que el incumplimiento puede generar tarifas de restablecimiento y la reanudación de las acciones de cobro.

Para los contribuyentes y las empresas, un acuerdo de pago a plazos ofrece un camino claro y aplicable para pagar el saldo total y, al mismo tiempo, protege los activos del cobro inmediato. Al cumplir con todos los requisitos de presentación, pagar los montos acordados y mantener una comunicación abierta con el IRS, los contribuyentes pueden resolver sus deudas a lo largo del tiempo de una manera manejable y en su mejor interés. Este enfoque no solo cumple con las obligaciones tributarias, sino que también promueve la estabilidad financiera a largo plazo.

Oferta de compromiso (programa de compromiso)

El programa de oferta por compromiso es una opción del IRS que permite a los contribuyentes que reúnen los requisitos liquidar sus deudas tributarias por un monto inferior al total adeudado. Está diseñado para situaciones en las que pagar el saldo total podría causar dificultades financieras o en las que existe una disputa legítima sobre la factura tributaria. Para los contribuyentes que no pueden pagar la totalidad, este programa ofrece una forma práctica de resolver el saldo y, al mismo tiempo, evitar acciones de cobro agresivas, como el embargo de las cuentas bancarias.

Elegibilidad

• La duda sobre la cobrabilidad se aplica cuando los ingresos y los activos son insuficientes para pagar el saldo en su totalidad.
  
  
• La duda sobre la responsabilidad se aplica cuando hay una razón válida para cuestionar la exactitud del impuesto tasado.
  
  
• La administración tributaria efectiva se aplica cuando es posible el pago total, pero crearía dificultades financieras significativas.
  
  
• Los solicitantes deben haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas y haber cumplido con las obligaciones de presentación previas.
  
  
• Los contribuyentes no pueden estar en un procedimiento de quiebra abierto cuando presentan la solicitud.

Pasos requeridos

• Reúna registros financieros completos que detallen los ingresos, los gastos, el valor de los activos y las deudas.
  
  
• Complete y envíe el formulario 656 junto con la declaración de información de recopilación correspondiente.
  
  
• Pague la cuota de solicitud a menos que sea elegible para una exención por bajos ingresos.
  
  
• Calcule el monto de la oferta propuesta utilizando las fórmulas del IRS con la herramienta de precalificación de ofertas en compromiso del IRS antes de presentar la solicitud.
  
  
• Envíe el paquete completo en línea, por correo o en una oficina del IRS, asegurándose de que todos los detalles sean precisos y estén actualizados.
  
  

Beneficios y límites

• Detiene la mayoría de las acciones de recopilación durante el proceso de revisión.
  
  
• Puede reducir la cantidad total que debe pagarse si se cumplen los requisitos de elegibilidad.
  
  
• El contribuyente debe cumplir con todas las obligaciones de presentación y pago cinco años después de la aceptación.
  
  
• Es posible que los intereses y las multas sigan acumulándose hasta que la oferta sea aceptada y pagada en su totalidad.

Riesgos

• Las solicitudes pueden rechazarse si el IRS determina que el contribuyente puede pagar la deuda en su totalidad por otros medios.
  
  
• Los envíos incompletos o inexactos pueden provocar demoras, denegaciones o sanciones adicionales.
  
  
• El proceso de revisión puede llevar meses o incluso más de un año, según la complejidad del caso.

Para los contribuyentes que no pueden pagar la totalidad de su deuda tributaria, el programa de compromiso ofrece una posible solución que se alinea con sus mejores intereses y su capacidad de pago. Al seguir los pasos requeridos y utilizar las herramientas oficiales del IRS, los solicitantes pueden mejorar sus posibilidades de aprobación y lograr una resolución duradera de sus obligaciones.

Comparación de planes de pago y ofertas en riesgo

La elección entre un plan de pago del IRS y una oferta de compromiso depende de la situación financiera del contribuyente, de la deuda tributaria total adeudada y de la forma más realista de resolver el saldo. Ambos programas pueden ayudar a liquidar una factura y, al mismo tiempo, proteger contra las acciones de cobro forzosas, pero tienen requisitos y beneficios distintos.

Cuándo funciona mejor un plan de pago

• El contribuyente o la empresa tienen un ingreso estable para hacer las cuotas mensuales.
  
  
• El saldo se puede pagar en su totalidad dentro del período del acuerdo sin una presión excesiva.
  
  
• El contribuyente prefiere un proceso sencillo en lugar de la revisión detallada requerida para el programa de compromiso.
  
  
• Las futuras obligaciones de presentación y pago se pueden cumplir sin dificultad.

Cuando una oferta de compromiso es más adecuada

• Los ingresos y los activos son insuficientes para pagar el monto total adeudado, como se describe en el IRS Folleto del formulario 656-B para obtener más información.
  
  
• Pagar en su totalidad causaría importantes dificultades financieras, incluso si se cumpliera con los requisitos en el momento de la presentación.
  
  
• La elegibilidad se cumple en caso de duda en cuanto a la cobrabilidad u otros criterios del IRS.
  
  
• Existe una controversia razonable sobre la exactitud del impuesto tasado.
  
  
• El contribuyente ha revisado todas las instrucciones y los requisitos de documentación antes de presentar la solicitud.

Ambos programas requieren una presentación precisa, el pago de las tarifas aplicables y la presentación de los formularios necesarios en línea, por correo o en una oficina del IRS. Para mantener las protecciones, los contribuyentes deben cumplir con las normas durante el período de revisión y después de la aprobación. No cumplir con una fecha de vencimiento, no presentar las declaraciones requeridas o no comunicarse con el IRS cuando surjan problemas con el pago puede resultar en la rescisión del acuerdo o en la denegación de la oferta. Al comparar los beneficios, los límites y la elegibilidad de cada opción, los contribuyentes pueden elegir la resolución que mejor se adapte a sus intereses y respalde la estabilidad financiera a largo plazo.

Cómo protegen estos programas su cuenta bancaria

Cuando un contribuyente solicita un plan de pago del IRS o presenta una oferta de compromiso, ambos programas pueden ofrecer protección inmediata contra acciones de cobro específicas, incluido un embargo sobre cuentas bancarias. Esta protección es fundamental para las personas y las empresas que necesitan acceder a sus fondos para cubrir los gastos esenciales y, al mismo tiempo, resolver sus deudas tributarias.

Suspensión inmediata de los gravámenes

• Una vez que el IRS recibe una solicitud de plan de pago válida u oferta en una solicitud de compromiso, la mayoría de las acciones de embargo se suspenden durante el período de revisión.
  
  
• Esta suspensión impide que el IRS recaude fondos directamente de una cuenta bancaria mientras evalúa la solicitud.
  
  
• De acuerdo con Publicación 594 del IRS: El proceso de cobro del IRS, la suspensión se aplica hasta que se tome una decisión, siempre y cuando el contribuyente cumpla con sus obligaciones de presentación.

Protección continua mientras cumple con las normas

• Tras la aprobación, mantener el acuerdo es esencial para una protección continua.
  
  
• En el caso de los planes de pago, esto significa hacer pagos mensuales en la fecha de vencimiento o antes y presentar todas las declaraciones futuras a tiempo.
  
  
• En el caso de una oferta de compromiso, la protección continúa durante el pago de la cantidad acordada y el período de cumplimiento requerido después de la aceptación.
  
  

Información adicional sobre los límites de cobro

• Si se cumplen los términos del acuerdo, ambos programas prohíben que el IRS emita nuevos gravámenes a la cuenta bancaria del contribuyente.
  
  
• Si el contribuyente incumple, el IRS puede restablecer las acciones de cobro, incluidos los gravámenes a las cuentas bancarias, sin más negociación.
  
  
• La comunicación con el IRS es fundamental; los contribuyentes deben comunicarse con la agencia de inmediato si no pueden cumplir con el cronograma de pagos.

Al solicitar uno de estos programas, los contribuyentes pueden obtener un tiempo vital para resolver su factura, proteger su saldo de la incautación inmediata y trabajar para lograr una resolución manejable. Para quienes corren el riesgo de ser objeto de un embargo, lo mejor para ellos es actuar con rapidez para garantizar que los fondos permanezcan accesibles mientras se resuelve la deuda.

Información adicional para los contribuyentes

El IRS ofrece programas y recursos de ayuda adicionales para ayudar a los contribuyentes y las empresas a resolver sus deudas tributarias, proteger sus cuentas bancarias y cumplir con las obligaciones de presentación y pago. Esta información adicional puede guiar a los contribuyentes hacia la estrategia de resolución más eficaz.

Otras opciones de ayuda

• Actualmente, el estatus de No Coleccionable (CNC) está disponible para los contribuyentes que puedan demostrar que pagar su saldo les impediría cubrir los costos básicos de vida.
  
  
• La desgravación de la multa se puede otorgar por una causa razonable o en virtud de la política de reducción por primera vez.
  
  
• Las prórrogas de pago a corto plazo ofrecen tiempo adicional sin llegar a un acuerdo a largo plazo, aunque aún se aplican intereses y multas.
  
  
• Ciertas empresas pueden reunir los requisitos para acuerdos específicos en relación con las obligaciones tributarias sobre el empleo.

Comunicarse con el IRS

• Ponerse en contacto con el IRS con anticipación es crucial cuando se enfrenta a dificultades o se acerca la fecha de vencimiento del pago.
  
  
• Los contribuyentes deben presentar cualquier formulario requerido, proporcionar detalles financieros precisos y explicar claramente su situación.
  
  
• Las solicitudes se pueden enviar en línea, por correo o en persona en una oficina del IRS.
  
  
• La página Comuníquese con su oficina local del IRS ofrece información específica de la ubicación para programar citas y recibir asistencia en persona.

Al explorar todas las medidas de ayuda disponibles y mantener un contacto constante con el IRS, los contribuyentes pueden tomar medidas proactivas para resolver sus facturas antes de que se tomen medidas de cumplimiento. Ya sea mediante un acuerdo de pago a plazos, un programa de compromiso o una solución alternativa, la acción oportuna y las decisiones informadas redundan en beneficio del contribuyente para cumplir con sus obligaciones y mantener la estabilidad financiera.

Errores comunes que se deben evitar

Los errores inevitables pueden provocar demoras, costos adicionales o nuevas medidas de cobro al solicitar un plan de pago del IRS o el programa de ofertas de compromiso. Comprender y evitar estos errores ayuda a mantener la elegibilidad y la protección contra las medidas coercitivas, como la imposición de un embargo sobre las cuentas bancarias.

• No cumplir con la fecha de vencimiento de las cuotas mensuales puede generar cargos por incumplimiento y restablecimiento.
  
  
• El envío de formularios incompletos o inexactos a menudo provoca demoras en el procesamiento o un rechazo total.
  
  
• No presentar todas las declaraciones de impuestos requeridas antes de presentar la solicitud hace que el contribuyente no sea elegible para ninguno de los programas.
  
  
• Ignorar las notificaciones del IRS limita las oportunidades de resolver el problema antes de que se intensifique el cobro.
  
  
• Si no se comunica con el IRS cuando surjan problemas de pago, puede perder la oportunidad de modificar los términos y mantener el acuerdo activo.

Los contribuyentes deben preparar documentación precisa, confirmar que todas las declaraciones están actualizadas y establecer montos de pago realistas que puedan cumplir de manera constante. Si las circunstancias financieras cambian durante la vigencia de un acuerdo, la comunicación proactiva con el IRS es esencial.

Al evitar estos errores, los contribuyentes pueden proteger sus cuentas bancarias, mantener los beneficios del programa de ayuda que hayan elegido y resolver su deuda tributaria de una manera que sirva a sus intereses y, al mismo tiempo, garantizar el cumplimiento de todos los requisitos del IRS.

Preguntas frecuentes

¿Qué tan rápido puede un plan de pagos detener una tasa bancaria?

La mayoría de las acciones de embargo se suspenden durante la revisión cuando el IRS recibe una solicitud de plan de pago válida. Esta protección evita que el IRS tome fondos directamente de una cuenta bancaria. La aprobación puede ocurrir en unos pocos días para los contribuyentes que reúnan los requisitos para un procesamiento simplificado en línea. Es importante tener en cuenta que la protección permanece solo mientras el contribuyente cumpla con todos los términos de los acuerdos.

¿Qué pasa si se rechaza mi oferta de compromiso?

Si el IRS rechaza una oferta de compromiso, el contribuyente tiene 30 días a partir de la fecha de la notificación de rechazo para presentar una apelación. La apelación debe incluir documentación adicional o aclaraciones que refuercen el caso. Es posible que se reanuden las acciones de cobro específicas durante el proceso de apelación, por lo que los contribuyentes deben estar preparados para solicitar una ayuda alternativa. La acción inmediata ayuda a preservar la elegibilidad y a mantener las protecciones mientras se busca una resolución favorable.

¿Puedo solicitar un plan de pago en línea?

Sí, los contribuyentes pueden presentar su solicitud en línea, lo que a menudo es más rápido y menos costoso que hacerlo por correo. Las solicitudes en línea pueden calificar para recibir tarifas iniciales más bajas y una aprobación inmediata para los contribuyentes elegibles. Todas las declaraciones requeridas deben presentarse correctamente y la información financiera debe ser precisa. Los contribuyentes también pueden visitar una oficina local del IRS para recibir asistencia en persona con el proceso de solicitud.

¿Hay tarifas para estos programas?

Sí, los planes de pago suelen requerir una tarifa inicial, que varía según el método de pago elegido, como la domiciliación bancaria o los pagos manuales. Las ofertas de compromiso requieren el pago de una cuota de solicitud, a menos que el contribuyente reúna los requisitos para recibir una exención por bajos ingresos. Es posible que los intereses y las multas sigan acumulándose hasta que se pague el saldo en su totalidad. Los contribuyentes deben presupuestar estos costos al determinar la opción de alivio más práctica.

¿Cuál es la mejor opción para mí?

La decisión depende de los ingresos, los activos, el monto de la deuda y la capacidad del contribuyente para pagar cuotas mensuales consistentes o una liquidación global. Es esencial revisar los criterios de elegibilidad tanto para el plan de pago como para el programa de compromiso. Calcular los pagos de manera realista y comprender los costos totales, incluidos los cargos, los intereses y las multas, ayudará a determinar qué programa se ajusta a la estabilidad financiera del contribuyente y a las metas a largo plazo para resolver la deuda tributaria de manera efectiva.

¿Pueden las empresas utilizar estos programas?

Sí, las empresas pueden solicitar un plan de pago o el programa de compromiso si cumplen con los requisitos de elegibilidad, han presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas y proporcionan documentación financiera precisa. Estos programas ayudan a las empresas a resolver las obligaciones pendientes y, al mismo tiempo, evitan medidas coercitivas, como la imposición de impuestos a las cuentas bancarias. El cumplimiento de las condiciones de presentación y pago es esencial para mantener la protección y lograr una resolución exitosa en cualquiera de las dos opciones de alivio.

¿Qué ocurre si incumplo mi contrato?

El IRS puede rescindir el acuerdo si un contribuyente no paga o no presenta las declaraciones requeridas. Una vez rescindido, se pueden reanudar las acciones de cobro, incluidos los gravámenes bancarios. El contribuyente recibirá una notificación de su intención de cancelar el contrato y es posible que tenga un breve período para solicitar la reincorporación. Actuar con rapidez para resolver el incumplimiento o solicitar la modificación de las condiciones puede ayudar a mantener las protecciones y evitar el cobro forzoso.