ITIN para el cónyuge 2025: Guía para presentar declaraciones de impuestos conjuntas

La declaración de impuestos como pareja casada puede resultar confusa cuando uno de los cónyuges no tiene número de Seguro Social. En estas situaciones, el Servicio de Impuestos Internos permite el uso de un número de identificación fiscal individual (ITIN). El ITIN para el cónyuge 2025 se usa cuando las parejas desean presentar una declaración de impuestos conjunta, pero uno de los miembros de la pareja no reúne los requisitos para recibir un SSN. Este número garantiza que el IRS pueda procesar la declaración correctamente y solicitar el estado civil correcto para la pareja.

Comprender cómo funciona el número de identificación fiscal ITIN es crucial porque afecta directamente su estado declarante de impuestos y los créditos para los que puede calificar. Las personas casadas que presentan una declaración conjunta a menudo brindan acceso a umbrales de ingresos más altos, a una deducción estándar mayor y a ciertas exenciones fiscales que no están disponibles cuando se presentan por separado. Elegir la opción correcta garantiza que los contribuyentes puedan maximizar las deducciones que reúnen los requisitos, solicitar créditos como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos, y reducir los ingresos imponibles.

Esta guía explica el proceso de solicitud del ITIN, los requisitos de elegibilidad, los plazos y las reglas de renovación para los cónyuges. También analiza los beneficios de presentar una declaración conjunta, los riesgos de ignorar los requisitos del IRS y las opciones disponibles si su cónyuge debe declarar impuestos pero no reúne los requisitos para recibir un SSN. Al final, comprenderá cómo presentar su declaración de impuestos con confianza durante la temporada de impuestos de 2025 y evitar demoras en la presentación de su declaración de impuestos federales.

¿Qué es un ITIN para cónyuges?

Un Número de identificación individual del contribuyente es un número de procesamiento de impuestos emitido por el Servicio de Impuestos Internos. Se usa principalmente con fines de declaración de impuestos federales cuando una persona no reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social pero aun así debe declarar sus impuestos. Cuando uno de los cónyuges es ciudadano o residente de los EE. UU. y el otro no puede obtener un SSN, el cónyuge no elegible puede solicitar un ITIN para asegurarse de que la pareja pueda presentar una declaración de impuestos conjunta.

Características clave de un ITIN para cónyuges

• El número se usa solo con fines fiscales y no otorga permiso para trabajar en los Estados Unidos.
  
  
• No brinda acceso a los beneficios del Seguro Social ni altera el estado migratorio.
  
  
• Un cónyuge con un ITIN no puede solicitar el crédito tributario por ingreso del trabajo, incluso si los dependientes tienen un SSN válido.
  
  
• Ambos cónyuges deben declarar la totalidad de sus ingresos mundiales para el año tributario al presentar la declaración conjunta.
  
  
• El número tiene un formato similar al de un SSN, pero siempre comienza con nueve y tiene un 7 u 8 como cuarto dígito.

¿Por qué es importante el ITIN en una presentación conjunta?

Para muchas parejas, tener un ITIN para el cónyuge garantiza el estado civil correcto y el acceso a ciertos beneficios tributarios. La presentación conjunta a menudo se traduce en una deducción estándar más alta, una mejor elegibilidad para recibir créditos como el crédito tributario por hijos y los créditos educativos, y una renta imponible general más baja. Sin un ITIN, la mayoría de las parejas tendrían que presentar la declaración por separado, lo que puede reducir las exenciones fiscales disponibles y aumentar la cantidad de impuestos adeudados.

¿Por qué los ITINs son importantes para las parejas casadas?

La presentación conjunta con un número de identificación fiscal individual puede brindar importantes beneficios tributarios a las parejas cuando uno de los cónyuges no tiene un número de Seguro Social. Esta opción a menudo se traduce en ingresos imponibles más bajos y en el acceso a créditos que, de otro modo, no estarían disponibles si la pareja presentara la declaración por separado.

Ventajas de que los casados presenten una solicitud conjunta con un ITIN

• Las personas que presentan una declaración conjunta suelen calificar para una deducción estándar más alta que las que presentan una declaración por separado.
  
  
• La presentación conjunta a menudo proporciona umbrales de ingresos más altos para ciertos créditos y deducciones.
  
  
• Las parejas que cumplan con las normas de elegibilidad pueden solicitar el crédito tributario por hijos, los créditos educativos y otras exenciones fiscales.
  
  
• Una declaración de impuestos conjunta generalmente resulta en una obligación tributaria general más baja que la presentación por separado.

Comparación de las opciones de estado de presentación

¿Quién necesita un ITIN para la presentación conjunta?

El Servicio de Impuestos Internos exige un ITIN para un cónyuge que no puede obtener un número de Seguro Social pero que debe incluirse en una declaración de impuestos federales. Esto es común cuando un ciudadano o residente de los EE. UU. se casa con alguien que no reúne los requisitos para recibir un SSN, pero la pareja quiere usar la condición de casado y presentar una declaración conjunta.

Escenarios comunes

• Un ciudadano estadounidense casado con un extranjero que vive en el extranjero.
  
  
• Un extranjero residente casado con un cónyuge que visita los EE. UU. con una visa temporal.
  
  
• Un titular de la tarjeta verde casado con alguien sin autorización de trabajo.
  
  
• Un contribuyente estadounidense está casado con alguien en proceso de ajustar su estatus migratorio.

Requisitos de elegibilidad

• El cónyuge no debe ser elegible para un SSN.
  
  
• El cónyuge debe figurar en una declaración de impuestos conjunta o reunir los requisitos para recibir un beneficio tributario permitido.
  
  
• El solicitante debe proporcionar documentación que demuestre tanto su identidad como su condición de extranjero.

Situaciones no elegibles

• El cónyuge es elegible para recibir un SSN.
  
  
• El cónyuge tiene pendiente una solicitud de SSN.
  
  
• El cónyuge no aparecerá en la declaración de impuestos del año tributario correspondiente.
  
  
• El solicitante no puede proporcionar documentación aceptable.

Proceso de solicitud paso a paso

Solicitar un número de identificación fiscal individual ayuda al Servicio de Impuestos Internos a procesar una declaración de impuestos federales cuando un cónyuge no tiene un número de Seguro Social. Los pasos que se indican a continuación explican cómo la mayoría de las parejas que presentan una declaración conjunta pueden preparar el formulario W-7, reunir los documentos y enviar el paquete por correo, en un centro de asistencia al contribuyente del IRS o a través de un agente de aceptación certificado. Seguir cada paso reduce las demoras que afectan a los reembolsos, los créditos y las fechas de vencimiento durante el año tributario.

Paso 1: Determinar la elegibilidad

• Confirme que el cónyuge no es elegible para un SSN y necesita un número de identificación fiscal ITIN para fines tributarios en una declaración de impuestos conjunta.
  
  
• Verifique que exista una necesidad de presentación válida, como presentar una declaración conjunta, solicitar ciertos créditos o declarar los ingresos de todo el año.
  
  
• Para evitar discrepancias, asegúrese de que los nombres, las fechas de nacimiento y los detalles del estado migratorio coincidan con los pasaportes y los formularios anteriores.

Paso 2: Reunir la documentación requerida

• Documentos principales (elija uno):
  
  
  
  • Pasaporte válido
    
    
  • Tarjeta de identificación nacional con foto, dirección y fecha de caducidad
    
    
• Documentos alternativos (si no se usa un pasaporte):
  
  
  
  • Licencia de conducir estadounidense o extranjera
    
    
  • Certificado de nacimiento de un hijo dependiente
    
    
  • Identificación con fotografía del USCIS
    
    
  • Tarjeta de registro de votante extranjero
    
    
• Consejos de documentación:
  
  
  
  • Proporcione originales o copias certificadas de la agencia emisora o de una agencia de pasaportes del Departamento de Estado de los EE. UU.
    
    
  • Verifique que los documentos estén actualizados en la fecha de presentación y muestren claramente su identidad y condición de extranjero.
    
    
  • Guarde copias para sus registros en caso de que el IRS solicite información adicional.

Paso 3: Complete el formulario W-7

• Complete la solicitud de identificación de contribuyente individual del IRS de manera completa y legible, incluidos los ITINs anteriores si alguno ha vencido.
  
  
• Seleccione el motivo que se aplique a su situación, como el cónyuge de un ciudadano o residente de los EE. UU., y confirme que todos los nombres coincidan con los documentos de respaldo.
  
  
• Para evitar demoras en el procesamiento, revisa las áreas problemáticas comunes, como los números de identificación fiscal extranjeros, las direcciones postales y el país de ciudadanía.

Paso 4: Preparar la declaración de impuestos conjunta

• Complete la declaración de impuestos federales utilizando el estado civil que presenta una declaración conjunta y deje el campo del ITIN en blanco para el cónyuge.
  
  
• Adjunte los anexos y formularios necesarios para solicitar las deducciones y los créditos, como los créditos educativos, los intereses hipotecarios, las deducciones médicas y el crédito tributario por hijos, cuando corresponda.
  
  
• Revise cuidadosamente las entradas de ingresos y el ingreso bruto ajustado. Los montos incorrectos pueden cambiar los ingresos imponibles y los beneficios tributarios que esperan la mayoría de las parejas.

Paso 5: Presentar el paquete de solicitud

• Reúna el paquete con el formulario W-7, la declaración de impuestos conjunta y los documentos de identidad requeridos, y luego envíelo por correo a la Oficina de ITIN del IRS o entréguelo en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS con cita previa.
  
  
• Considere la posibilidad de utilizar un agente de aceptación certificado que pueda verificar los documentos y enviar la solicitud directamente al IRS, ahorrando tiempo durante la temporada de impuestos.
  
  
• Realice un seguimiento de la entrega y guarde copias para poder responder a cualquier solicitud de seguimiento, responder antes de la fecha límite y evitar demoras que podrían afectar al reembolso o a la posibilidad de solicitar ciertas exenciones fiscales.

Renovación del ITIN para cónyuges

Un ITIN debe renovarse si ha vencido o no se ha utilizado en una declaración de impuestos federales durante tres años consecutivos. Los cónyuges que presentan una declaración conjunta deben verificar el estado de su número antes de la temporada de impuestos para evitar demoras o denegaciones de crédito.

Cuándo es necesaria la renovación

• El ITIN venció al final del año tributario.
  
  
• El ITIN no se ha utilizado en ninguna declaración de impuestos durante tres años consecutivos.
  
  
• El número se asignó inicialmente antes de 2013 y no se ha renovado.

Proceso de renovación

1. Complete el formulario W-7 y seleccione la opción de renovación.
   
   
2. Proporcione documentación actual que demuestre su identidad y condición de extranjero.
   
   
3. Adjunte la declaración de impuestos conjunta si es necesario.
   Puede enviar el formulario por correo, a través de un agente de aceptación certificado o en persona en un centro de asistencia al contribuyente del IRS.

Consideraciones especiales

• Si el nombre legal del cónyuge ha cambiado debido al matrimonio u otro motivo, incluya documentación oficial, como un certificado de matrimonio.
  
  
• Las solicitudes de renovación deben presentarse a principios de la temporada de presentación de solicitudes para evitar demoras en los reembolsos.

Cronograma y fechas límite

El Servicio de Impuestos Internos acepta solicitudes de ITIN durante todo el año, pero las parejas deben planificar cuidadosamente para que coincidan con la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos conjunta. Los tiempos de procesamiento pueden variar según la época del año.

Momento recomendado

• Presente su solicitud durante la temporada de impuestos, generalmente de enero a abril, para un procesamiento más rápido.
  
  
• Reúna los documentos al menos tres meses antes de la fecha límite de presentación.
  
  
• Las renovaciones de archivos deben hacerse anticipadamente si el ITIN ha caducado.

Plazos críticos

• La mayoría de las declaraciones de impuestos federales vencen el 15 de abril, a menos que se presente una prórroga.
  
  
• Las prórrogas permiten más tiempo para presentar la declaración, pero no más tiempo para pagar los impuestos adeudados.
  
  
• Las solicitudes de renovación deben presentarse con tiempo suficiente para que el IRS las procese antes de que venza la declaración.

Tiempos de tramitación

• Durante la temporada de presentación de solicitudes, las solicitudes de ITIN generalmente se procesan en un plazo de 11 semanas.
  
  
• Las demoras son comunes si falta documentación, está vencida o no está clara.

Riesgos de ignorar los requisitos de ITIN

No renovar o solicitar un ITIN cuando es necesario puede causar complicaciones importantes. Las parejas que intentan presentar una solicitud conjunta sin un ITIN válido pueden enfrentarse a demoras en los reembolsos, a la pérdida de créditos o a multas.

Posibles consecuencias

• Reembolsos retrasados debido a declaraciones de impuestos incompletas o rechazadas.
  
  
• Denegación de créditos, como el crédito tributario por hijos o los créditos educativos.
  
  
• Multas e intereses por presentación tardía si la declaración se retrasa.
  
  
• Una obligación tributaria global más alta si se ve obligado a presentar la declaración por separado en lugar de hacerlo conjuntamente.

Riesgos a largo plazo

• Los errores con el ITIN pueden afectar los años tributarios futuros y dificultar la solicitud de deducciones o créditos.
  
  
• Los problemas no resueltos pueden aumentar el riesgo de auditoría y requerir correspondencia adicional del IRS.
  
  
• Los problemas con el ITIN también pueden crear complicaciones con el estado migratorio o la planificación financiera.

Agentes de aceptación certificados (CAA)

Un agente de aceptación certificado es una persona o empresa autorizada por el Servicio de Impuestos Internos para ayudar a los contribuyentes a solicitar o renovar un número de identificación fiscal individual. Muchas parejas trabajan con una CAA porque el proceso puede ser complicado, especialmente cuando se deben verificar los documentos originales.

Qué hace CaaS

• Revisan y autentican los documentos originales de identidad y condición de extranjero.
  
  
• Presentan el paquete de solicitud de ITIN directamente al IRS en nombre de los contribuyentes.
  
  
• Ayudan a corregir errores o resolver problemas con el IRS.
  
  
• Guían a los contribuyentes a través de las renovaciones, las solicitudes de varios años o los casos que involucran a dependientes.

Beneficios de usar un CAA

• El uso de un CAA puede ahorrar tiempo porque evita demoras cuando las solicitudes se envían por correo.
  
  
• Una CAA reduce el riesgo de rechazo al garantizar que toda la documentación requerida sea precisa y completa.
  
  
• Una CAA puede brindar orientación profesional cuando la solicitud del ITIN involucra circunstancias complejas, como múltiples formularios, documentación extranjera o rechazos previos.

Ejemplos prácticos y estudios de casos

Los ejemplos de la vida real pueden ayudar a ilustrar por qué la mayoría de las parejas necesitan un ITIN para que el cónyuge presente una declaración conjunta y cómo funciona el proceso en diferentes situaciones.

Ejemplo 1: ciudadano estadounidense con cónyuge inmigrante

Un ciudadano se casa con alguien que ingresó a los Estados Unidos con una visa de visitante. El cónyuge no puede obtener un número de Seguro Social, pero debe declarar sus impuestos. La pareja solicita un ITIN mediante el formulario W-7, adjunta una declaración de impuestos conjunta y recibe la aprobación dentro de la temporada de impuestos.

Ejemplo 2: Cónyuge de un estudiante extranjero

Un estudiante graduado con una visa temporal se casa con un contribuyente residente. El estudiante tiene ingresos limitados, pero la pareja presenta una solicitud conjunta para solicitar créditos educativos. La solicitud del ITIN garantiza que reciban ciertas exenciones fiscales que reducen sus ingresos imponibles.

Ejemplo 3: Cónyuge inversor no residente

Un ciudadano se casa con un cónyuge que vive en el extranjero y obtiene ingresos por inversiones. La presentación conjunta de un ITIN les permite declarar sus ingresos en todo el mundo, solicitar créditos fiscales extranjeros y evitar la doble tributación.

Problemas comunes y solución de problemas

Solicitar o renovar un ITIN a veces puede causar problemas inesperados. Estos problemas pueden retrasar la presentación de la declaración de impuestos federales, reducir los créditos o generar correspondencia adicional con el IRS. Las parejas deben estar preparadas para abordar rápidamente los errores comunes a fin de evitar interrupciones durante la temporada de impuestos.

Problemas frecuentes

• Algunos contribuyentes reciben un ITIN asignado con información personal incorrecta, como nombres o fechas, lo que crea discrepancias con los registros tributarios.
  
  
• Los ITINs duplicados pueden ocurrir cuando se presentan varias solicitudes simultáneamente o cuando las variaciones de nombre causan confusión en los registros del IRS.
  
  
• Las cartas de rechazo a menudo se emiten porque la documentación es insuficiente, está vencida o no coincide con la información del formulario de solicitud.

¿Cómo resolver los problemas?

• Los contribuyentes deben revisar cuidadosamente la notificación de rechazo proporcionada por el IRS para entender el motivo de la denegación.
  
  
• Los detalles faltantes o incorrectos en el formulario W-7 deben corregirse antes de volver a enviar la solicitud.
  
  
• Los solicitantes deben presentar documentos originales o certificados que cumplan con los requisitos del IRS y establezcan su identidad y condición de extranjero.
  
  
• Las parejas que tengan problemas continuos pueden comunicarse con un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS o trabajar con un agente de aceptación certificado para obtener ayuda adicional.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué es un ITIN para un cónyuge en 2025 y por qué es obligatorio?

El ITIN para el cónyuge 2025 es un número de identificación fiscal individual emitido por el Servicio de Impuestos Internos. Es obligatorio cuando uno de los miembros de la pareja no tiene un número de seguro social, pero la pareja desea presentar una declaración de impuestos conjunta. El ITIN permite al IRS procesar la declaración, solicitar el estado tributario correcto y garantizar que las personas que presentan una declaración conjunta sigan siendo elegibles para recibir los beneficios tributarios durante el año tributario.

¿Puede un cónyuge declarar impuestos sin un número de Seguro Social?

Un cónyuge sin número de Seguro Social no puede declarar impuestos solo, pero puede ser incluido en una declaración de impuestos conjunta con un ITIN. Para ello, la pareja debe completar el formulario W-7, la solicitud de identificación fiscal individual del IRS. La presentación de este formulario permite al IRS asignar al cónyuge un número de identificación fiscal (ITIN) para fines tributarios.

¿Qué beneficios tributarios están disponibles al presentar una declaración conjunta con un ITIN?

Las personas casadas que presentan una declaración conjunta a menudo brindan acceso a exenciones tributarias que la presentación por separado no puede ofrecer. Las parejas pueden recibir una deducción estándar más alta, calificar para recibir créditos educativos y solicitar ciertos créditos, como el crédito tributario por hijos. Las personas que presentan una declaración conjunta también se benefician de umbrales de ingresos más altos, lo que puede reducir los ingresos imponibles. La presentación conjunta ayuda a la mayoría de las parejas a maximizar las deducciones, como los intereses hipotecarios o las deducciones médicas, al tiempo que reduce el ingreso bruto ajustado general.

¿Qué sucede si una ITI vence durante la temporada de impuestos?

Si un cónyuge usa un ITIN vencido en una declaración de impuestos federales, el IRS puede retrasar el procesamiento, denegar ciertas exenciones tributarias o reducir los créditos. Los reembolsos también pueden retenerse hasta que se renueve el número. Para evitar problemas, los contribuyentes deben presentar una renovación antes de la fecha límite de la declaración. La renovación se puede completar por correo, a través de un centro de asistencia al contribuyente del IRS o con un agente de aceptación certificado.

¿Cómo afecta el estado civil a las parejas cuando uno de los cónyuges tiene un ITIN?

El estado civil determina qué deducciones y créditos puede solicitar una pareja. Los casados que presentan una declaración conjunta con un ITIN generalmente generan más beneficios tributarios que los casados que presentan una declaración por separado. Las parejas que presentan una declaración conjunta pueden calificar para umbrales de ingresos más altos y más exenciones fiscales. Si los cónyuges están separados legalmente o uno de los cónyuges ha fallecido, la situación legal para presentar la declaración puede cambiar, lo que a veces permite al cónyuge sobreviviente solicitar ciertos créditos durante todo el año.

¿Se puede reclamar un hijo dependiente o un dependiente calificado cuando se usa un ITIN?

Sí, las parejas pueden reclamar un hijo dependiente o un dependiente calificado en una declaración de impuestos conjunta, incluso cuando uno de los cónyuges usa un ITIN. Las reglas dependen de si el dependiente tiene un número de Seguro Social válido. Ciertos créditos, como el crédito tributario por hijos, requieren un SSN para el hijo, mientras que es posible que aún estén disponibles otras deducciones y beneficios. El IRS proporciona requisitos detallados de elegibilidad para los contribuyentes que declaran impuestos con sus dependientes.