Presentando su Dakota del Norte La declaración de impuestos sobre la renta para el año tributario 2024 es esencial para cumplir con las regulaciones estatales y federales. Ya sea que sea residente a tiempo completo, residente de medio año o no residente que obtuvo ingresos en el estado, comprender sus obligaciones de presentación de impuestos puede ayudarlo a evitar multas y a garantizar que reciba cualquier reembolso que se le adeude. La Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte exige que la mayoría de las personas que presentan una declaración de impuestos federales sobre la renta presenten una declaración estatal utilizando los formularios de impuestos correctos de Dakota del Norte.
La presentación de su declaración de impuestos sobre la renta comienza con la determinación de su estado civil tributario y la identificación de los formularios que se aplican a su situación. Dakota del Norte ofrece formularios simplificados y detallados, según sus fuentes de ingresos, su elegibilidad para recibir créditos tributarios y su clasificación de residencia. Completar el formulario correcto con precisión es crucial para solicitar las deducciones aplicables, calcular los pagos o estimar lo que puede adeudar.
Esta guía lo guiará paso a paso, desde la recopilación de sus documentos tributarios hasta la presentación de su declaración y el seguimiento del estado de su reembolso. A lo largo del proceso, aprenderás a preparar la documentación, a presentarla en línea o por correo y a solicitar beneficios como el crédito tributario por hijos o el crédito tributario por ingreso del trabajo, según tus requisitos.
La mayoría de las personas deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte si deben presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta para el año tributario 2024. Los residentes de un año completo que hayan vivido en Dakota del Norte durante todo el año deben presentar su declaración si sus ingresos cumplen con el umbral federal de presentación de impuestos. Esto se aplica independientemente de si trabajaron en Dakota del Norte o fuera del estado. Los residentes de medio año deben presentar su declaración si obtuvieron ingresos durante la parte del año en que vivieron en Dakota del Norte o si recibieron ingresos de fuentes de Dakota del Norte mientras residían en otro lugar.
Los no residentes también deben presentar una declaración si han obtenido algún ingreso bruto de fuentes de Dakota del Norte, incluso si no están físicamente presentes. Si no era residente, pero mantuvo un lugar de residencia permanente en Dakota del Norte y pasó más de 210 días en el estado, se le considera residente durante todo el año según la norma legal estatal de 7 meses.
El personal militar que reside en Dakota del Norte debe presentar una declaración estatal de impuestos sobre la renta, incluso si está destinado fuera del estado. Sin embargo, a partir del año tributario 2023, todos los pagos de los militares quedan excluidos de los ingresos imponibles, los cuales deben declararse utilizando los formularios tributarios correspondientes de Dakota del Norte. Los cónyuges civiles de miembros del servicio militar pueden reunir los requisitos para obtener una residencia adicional y presentar excepciones con arreglo a la Ley federal de ayuda en materia de residencia para cónyuges de militares.
Supongamos que usted es un nativo americano inscrito en una tribu reconocida a nivel federal y obtiene todos sus ingresos mientras vive y trabaja en una reserva en Dakota del Norte. En ese caso, por lo general está exento de presentar una declaración estatal de impuestos sobre la renta. Sin embargo, se requiere documentación para verificar su estado de exención al presentar una declaración.
La forma más sencilla de determinar si debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte es revisar su declaración de impuestos federales sobre la renta. Si el IRS le exige presentar una declaración a nivel federal y obtener ingresos en Dakota del Norte, es probable que también deba presentar una declaración a nivel estatal. También debe identificar su estado civil tributario correcto, revisar sus fuentes de ingresos y estimar lo que puede adeudar o esperar de un reembolso. Si necesita ayuda, puede ponerse en contacto con la Oficina del Comisionado Tributario del Estado de Dakota del Norte o utilizar un software de preparación de impuestos que sea compatible con las declaraciones estatales y las opciones de presentación electrónica.
Comprender las actualizaciones recientes de las normas tributarias de Dakota del Norte es crucial para preparar con precisión su declaración de impuestos sobre la renta de 2024. Cada año tributario puede traer cambios que afecten la cantidad que debe, la cantidad que puede deducir y los formularios de impuestos que debe completar. Estar al tanto de estos cambios le ayuda a utilizar los formularios tributarios correctos de Dakota del Norte y a calcular su reembolso, pago o saldo adeudado.
En 2024, Dakota del Norte simplificó su estructura del impuesto sobre la renta personal al reducir el número de tramos impositivos de cinco a tres. Este cambio beneficia a muchos contribuyentes y podría reducir el impuesto sobre la renta adeudado. Asegúrese de que sus pagos estimados coincidan con su nueva obligación tributaria.
Dakota del Norte ha ampliado las exclusiones y deducciones específicas que afectan su declaración estatal, especialmente para el personal militar y del servicio público.
Es esencial comparar estas actualizaciones con los años tributarios anteriores para ver cómo pueden afectar su declaración. Si no está seguro de cómo se aplican los cambios a su situación, póngase en contacto con Oficina del Comisionado de Impuestos del Estado o un preparador de impuestos certificado. Si mantienes organizados tus documentos y la información sobre tus ingresos, será más fácil completar tu declaración, estimar los pagos y evitar perder las deducciones o créditos para los que cumplas los requisitos.
Dakota del Norte ofrece a los contribuyentes individuales dos formularios principales de impuestos sobre la renta: el formulario ND-EZ y el formulario ND-1. La elección del formulario correcto depende de sus fuentes de ingresos, créditos fiscales y estado de residencia. El formulario ND-EZ está diseñado para residentes de un año completo con situaciones tributarias sencillas que no necesitan declarar ninguna suma, resta o crédito. Si responde «sí» a alguna de las preguntas de elegibilidad que figuran en las instrucciones del formulario, en su lugar debe presentar el formulario ND-1.
Use el formulario ND-1 si:
Si presenta el formulario ND-1, es posible que también deba incluir varios anexos, según su situación financiera. Estos anexos ayudan a informar sobre los ajustes legales, los créditos tributarios y otra información específica. Cada uno debe enviarse con su declaración completa, cuando corresponda.
El mejor lugar para acceder a los formularios tributarios oficiales de Dakota del Norte es el Página de formularios del Comisionado de Impuestos del Estado, donde puede descargar versiones en PDF de todos los formularios y anexos. Asegúrese de utilizar las versiones de 2024 para garantizar la precisión. Al completar su declaración, verifique que esté utilizando el formulario adecuado para su estado civil y que todos los formularios estén firmados, completados en su totalidad y enviados por correo o electrónicamente antes de la fecha límite. Si paga con cheque, incluya el comprobante correspondiente y verifique la información de su cuenta e institución financiera para evitar demoras.
Es esencial reunir todos los documentos tributarios necesarios antes de comenzar a llenar su declaración de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte. Comience con su declaración federal de impuestos sobre la renta, que proporciona su ingreso bruto ajustado, su ingreso imponible y otra información clave necesaria para completar su declaración estatal. También necesitará todos los formularios W-2 y 1099 que muestren las retenciones de Dakota del Norte y los registros de otros ingresos, como intereses, desempleo o actividad empresarial.
Confirme su estado civil, ya sea que presente la declaración como soltero, cabeza de familia, casado conjuntamente u otra categoría. Esto determina su categoría impositiva e influye en los créditos que puede solicitar. Si tiene una cuenta bancaria y desea recibir su reembolso electrónicamente, prepare los números de ruta y de cuenta de su institución financiera para permitir el depósito directo.
Una vez que haya preparado su documentación, determine si reúne los requisitos para presentar la solicitud mediante el formulario ND-EZ simplificado o si necesita utilizar el formulario ND-1 completo. El formulario simplificado es para residentes de todo el año, sin sumas, restas ni créditos. Si su situación de ingresos es más compleja o si planea solicitar deducciones, como el crédito tributario por devengo o por hijos, necesitará el formulario ND-1.
Al completar cualquiera de los formularios, ingrese su información personal de manera clara, incluida su dirección, la información del empleador y el número de seguro social. Use su ingreso tributable federal que figura en la línea 15 del formulario 1040 del IRS como punto de partida. Los usuarios de ND-EZ consultarán las tablas de impuestos para estimar lo que deben. Los declarantes del ND-1 también deben completar líneas adicionales para restar y sumar a los ingresos y calcular su pasivo neto después de los créditos.
Firme el formulario antes de enviarlo. Si presenta la declaración de manera conjunta, ambas personas deben firmar la declaración. Una declaración sin firmar o incompleta puede ser rechazada o retrasada.
Los contribuyentes que reúnen los requisitos para recibir créditos como el crédito tributario por hijos, el crédito por cuidado familiar o el crédito tributario por ingreso del trabajo deben adjuntar los anexos correctos (por ejemplo, el Anexo ND-1TC o el ND-1FC) para reclamarlos. Estos créditos pueden reducir su obligación tributaria general o aumentar su reembolso. Revisa los ajustes elegibles de años tributarios anteriores y comprueba si cumples los requisitos para solicitar el crédito por los impuestos pagados en otro estado.
Si espera adeudar impuestos, calcule su pago con precisión para evitar multas. Los pagos se pueden hacer electrónicamente o enviando un cheque por correo con el comprobante correspondiente. Si reúne los requisitos para recibir un reembolso, el depósito directo en la cuenta de una institución financiera es el método más rápido. Revisa cuidadosamente toda la información antes de enviarla y conserva copias para tus registros si es necesario modificarla más adelante.
Para obtener ayuda paso a paso sobre cómo llenar los formularios de impuestos federales y estatales, consulte la Guía de presentación de solicitudes para individuos del IRS, que se alinea estrechamente con el proceso de preparación de su regreso a Dakota del Norte.
Presentar electrónicamente su declaración de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte es el método más eficiente. La mayoría de los residentes son elegibles para presentar su declaración electrónicamente utilizando un software tributario comercial, la Free File Alliance del IRS o a través de un profesional tributario autorizado. Cuando presenta su declaración electrónica, puede presentar su declaración estatal junto con su declaración federal de impuestos sobre la renta en una sola transacción, lo que ayuda a reducir los errores de presentación y garantiza un procesamiento más rápido.
La presentación electrónica ofrece varios beneficios. Recibirá una confirmación cuando se acepte su declaración y, por lo general, los reembolsos se emiten con mayor rapidez. Además, las plataformas de presentación electrónica realizan automáticamente cálculos y comprobaciones que reducen la probabilidad de errores matemáticos o de que falten campos obligatorios. Si opta por presentar la declaración electrónicamente, también puede programar una fecha de pago hasta la fecha límite de la declaración de impuestos, lo que le brinda flexibilidad a la hora de administrar sus finanzas. Muchas plataformas también admiten la importación automática de datos de años tributarios anteriores, lo que simplifica la preparación para los usuarios habituales.
Si prefiere presentarla en papel, complete todos los formularios, anexos y documentación aplicables antes de enviar su declaración por correo. Incluya una copia completa de su declaración federal de impuestos sobre la renta y todos los documentos de respaldo, como los formularios W-2, 1099 y cualquier anexo de Dakota del Norte. Si envía un cheque o un giro postal, debe incluir el comprobante de pago correspondiente, como el formulario ND-1PRV o ND-1V, para asegurarse de que el pago se realice correctamente.
Las declaraciones en papel deben estar firmadas y fechadas. Si presenta una declaración conjunta, ambas personas deben firmar el formulario. La falta de firmas o documentación retrasará el procesamiento y podría afectar el estado del reembolso o la solicitud de pago. Antes de enviarlo por correo, revisa la información de tu cuenta e institución financiera para ver si esperas recibir un depósito directo. Las personas que declaran en papel también deberían considerar la posibilidad de rastrear su correo o utilizar el correo certificado para mayor seguridad.
Siempre verifique la dirección postal de la oficina del Comisionado de Impuestos del Estado, que puede variar según si se adjunta un pago. Completar y enviar con precisión su declaración antes de la fecha límite de presentación garantiza el cumplimiento y ayuda a evitar multas o demoras innecesarias.
Si opera un negocio como propietario único o como una LLC de un solo miembro, debe declarar los ingresos de su empresa en su declaración de impuestos sobre la renta mediante el formulario ND-1. Los ingresos y deducciones de su empresa se derivarán del Anexo C federal de su declaración federal de impuestos sobre la renta. Debido a que Dakota del Norte utiliza su ingreso sujeto a impuestos federales como punto de partida, es esencial completar su declaración federal con precisión.
No es necesario que presente una declaración de impuestos estatal por separado para la empresa, pero deben reflejarse todos los ingresos, deducciones y obligaciones tributarias asociados con la empresa. También es posible que deba completar listas adicionales si solicita ciertos créditos o necesita hacer ajustes en sus ingresos. Los impuestos adeudados se pueden pagar electrónicamente o enviando un cheque por correo con un comprobante completo.
Si su empresa está estructurada como una sociedad colectiva o una LLC de varios miembros que tributa como una asociación, debe presentar el Formulario 58: Declaración de impuestos sobre la renta de la sociedad colectiva. Si bien la entidad no paga impuestos sobre la renta, debe declarar sus ingresos y emitir un Anexo K-1 de Dakota del Norte a cada socio. El Anexo K-1 muestra la participación de cada socio en los ingresos, las deducciones y los créditos, que luego se declaran en la declaración de impuestos sobre la renta del socio individual.
Es posible que se exija a las asociaciones que retengan el impuesto sobre la renta de Dakota del Norte sobre la parte de los ingresos asignada a los socios no residentes. Las retenciones deben hacerse a tiempo y deben presentarse los formularios requeridos para garantizar el cumplimiento. La clasificación y la documentación adecuadas son fundamentales a la hora de presentar una solicitud en nombre de entidades con varios propietarios.
Las corporaciones C deben presentar el Formulario 40 — Declaración del impuesto sobre la renta de las sociedades y pagar el impuesto sobre la renta sobre las ganancias a nivel corporativo. Las corporaciones S presentan el formulario 60 — Declaración de impuestos sobre la renta de las sociedades anónimas y transfieren los ingresos a los accionistas mediante el Anexo K-1. Luego, los accionistas declaran estos ingresos en su declaración de impuestos sobre la renta.
Las empresas deben hacer un seguimiento de los pagos estimados y determinar si deben distribuir los ingresos entre los estados en función de la ubicación de las actividades comerciales. Ya sea que presente su declaración como corporación C o como corporación S, use los formularios correctos, presente todos los cronogramas requeridos y asegúrese de pagar y presentar la declaración a tiempo para evitar multas.
Comprender los créditos tributarios y las deducciones disponibles en Dakota del Norte puede ayudar a reducir su obligación tributaria total o aumentar su reembolso. Los contribuyentes deben revisar su elegibilidad antes de completar su declaración de impuestos, ya que muchos créditos requieren anexos o documentación separados. Algunos créditos son reembolsables, mientras que otros solo reducen la cantidad adeudada. Debe presentar los formularios correctos para reclamar cualquier cantidad adeudada legalmente.
Hay varios créditos disponibles para las personas según el nivel de ingresos, el estado del hogar o las contribuciones calificadas. Cada uno de estos requisitos requiere el cronograma apropiado y la documentación de respaldo.
Si es propietario de una empresa o invierte en ella en Dakota del Norte, puede reunir los requisitos para recibir créditos adicionales que reduzcan su carga tributaria personal o corporativa.
Cuando solicite créditos, revise siempre el estado de su presentación y la documentación para verificar que sean precisos. Presente los anexos correspondientes con su declaración y verifique que los créditos de años tributarios anteriores no estén duplicados. Los errores en la presentación de informes o la falta de documentos adjuntos pueden retrasar el reembolso o reducir el valor de los créditos reclamados.
Esta sección de preguntas frecuentes responde a las preguntas comunes que una persona puede tener sobre la presentación, los pagos, los plazos, los reembolsos y los créditos al completar una declaración de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte para el año tributario 2024.
Si no cumplió con la fecha límite del 15 de abril de 2025 para presentar su declaración de impuestos sobre la renta de Dakota del Norte, aún debe presentarla lo antes posible. La presentación tardía puede resultar en multas del 5% del impuesto no pagado por mes, hasta un máximo del 25%, más intereses mensuales a una tasa del 1%. Si no puede pagar el monto total, presentar la declaración ahora puede reducir las multas adicionales.
Muchos residentes de Dakota del Norte pueden presentar electrónicamente sus impuestos federales de forma gratuita a través del programa Free File del IRS u otras plataformas autorizadas. Por lo general, la elegibilidad depende de los ingresos (menos de 79 000$ en 2024) o de los requisitos para recibir créditos como el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC). Algunas plataformas también pueden ofrecer la presentación gratuita de declaraciones estatales. Revise siempre los criterios de cada proveedor para garantizar la elegibilidad antes de comenzar.
Muchos contribuyentes pasan por alto valiosos créditos tributarios, como el seguro de cuidados a largo plazo, el cuidado de un miembro de la familia o el pago de impuestos en otro estado. Otros no reciben el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) o el crédito tributario por hijos (CTC). Para no perder estas oportunidades de ahorrar dinero, revise cuidadosamente todas las listas tributarias aplicables antes de presentar su declaración. Al hacerlo, te aseguras de no dejar sobre la mesa posibles reembolsos o reducciones de la obligación tributaria.
Los reembolsos de las declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente generalmente se emiten dentro de los siete días hábiles. Sin embargo, las declaraciones en papel pueden tardar hasta seis semanas en procesarse. Debe proporcionar su número de Seguro Social, el monto exacto del reembolso y el estado civil para verificar el estado de su reembolso. Dependiendo de su declaración, esta información se puede usar en la sección «¿Dónde está mi reembolso?» del IRS herramienta o el sitio web de la agencia tributaria estatal correspondiente.
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