La presentación de una declaración de impuestos sobre la renta del estado de Connecticut para el año tributario 2014 requería que los residentes declararan sus ingresos, completaran los formularios de impuestos estatales de Connecticut correctos y calcularan el pasivo mediante el formulario CT-1040. El Departamento de Servicios Tributarios (DRS, por sus siglas en inglés) de Connecticut exige una declaración si se cumplen los límites de ingresos, se le han retenido impuestos, si ha realizado pagos estimados o si ha solicitado créditos como el crédito tributario por ingreso del trabajo de Connecticut.
Si bien la fecha límite original de presentación era el 15 de abril de 2015, el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut todavía acepta declaraciones de impuestos atrasadas y presentaciones modificadas. Es posible que los residentes y los contribuyentes de medio año o no residentes aún tengan que presentar una declaración estatal de Connecticut si obtuvieron ingresos de fuentes de Connecticut. En estos casos, los formularios de impuestos federales siguen siendo esenciales, ya que Connecticut comienza sus cálculos con el ingreso bruto federal ajustado.
Esta guía explica cómo revisar los requisitos de presentación, recopilar los formularios de impuestos federales y de Connecticut y completar la declaración correctamente. Incluye las opciones de pago, las direcciones postales, las solicitudes de reembolso y los pasos que deben seguir los residentes y las personas que presentan declaraciones durante un año parcial. Ya sea que sea propietario de una empresa o un contribuyente individual, esta página lo ayudará a conocer las normas del DRS, a presentar las declaraciones vencidas y a prepararse para el cumplimiento futuro.
Descripción general de la declaración de impuestos del estado de Connecticut de 2014
Quién estaba obligado a presentar la solicitud
Para el año tributario 2014, los residentes de Connecticut que cumplieran con cualquier condición específica establecida por el Departamento de Servicios Tributarios debían presentar el formulario CT-1040. Los requisitos de presentación garantizaban que los residentes con obligaciones tributarias declararan correctamente sus ingresos y pagaran las cantidades correspondientes.
- Requisito de retención de impuestos: Debe presentar una declaración si el impuesto sobre la renta de Connecticut se retuvo de los salarios, propinas u otras compensaciones durante 2014, independientemente del monto de los ingresos.
- Requisito de pago estimado: La presentación pasó a ser obligatoria si realizó pagos trimestrales de impuestos estimados a Connecticut o presentó un pago con extensión (formulario CT-1040 EXT).
- Impuesto mínimo federal alternativo: Los residentes que adeudaban un impuesto mínimo federal alternativo en sus formularios de impuestos federales debían presentar una declaración de Connecticut.
- Reclamaciones crediticias: Cualquier persona que solicite el crédito tributario por ingreso del trabajo de Connecticut debe presentar una declaración de impuestos estatal sobre la renta para recibir este beneficio.
Límites de ingresos de 2014
El Departamento de Connecticut estableció umbrales de ingresos brutos específicos que determinaban los requisitos de presentación en función de su estado civil federal. Estas cantidades representaban los niveles mínimos de ingresos que generaban las obligaciones de presentación obligatoria.
- Archivadores individuales: Debe presentar su declaración si sus ingresos brutos superaron los 14.500 dólares para el año tributario 2014. Este umbral garantizaba que las personas con ingresos superiores a un nivel modesto declararan sus ingresos en Connecticut y pagaran cualquier impuesto estatal adeudado.
- Casados que presentan una declaración por separado: La presentación era obligatoria si sus ingresos brutos superaron los 12 000$ durante 2014. Este umbral más bajo reflejaba que los cónyuges declaran sus ingresos por separado, incluso cuando viven en el mismo hogar.
- Cabeza de familia: Los contribuyentes con este estado civil tenían que presentar su declaración si el ingreso bruto superaba los $19,000. Debido a que esta condición generalmente incluye la manutención de los dependientes, el umbral era ligeramente más alto que el de los declarantes solteros.
- Casados que presentan una declaración conjunta: Las parejas debían presentar su declaración si sus ingresos brutos combinados superaban los 24 000 dólares en 2014. Esta regla se aplica independientemente de si uno o ambos cónyuges tienen ingresos del trabajo, ya que ambos son responsables conjuntamente de declararlos en la declaración estatal de Connecticut.
- Viuda (s) calificada (s): El mismo umbral de 24 000 dólares se aplica a las viudas que reúnan los requisitos y tengan un hijo a cargo. Esta condición permitía a los cónyuges sobrevivientes utilizar el nivel de ingresos que declaraban en forma conjunta, lo que les proporcionaba beneficios tributarios similares a los de las parejas casadas.
Los ingresos brutos incluyen los salarios, las ganancias comerciales, las ganancias de capital, los intereses, los dividendos, los ingresos por alquileres, las ganancias del juego, la pensión alimenticia, las distribuciones de pensiones, la compensación por desempleo y los beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos de todas las fuentes.
Cambios clave en la legislación tributaria de 2013 a 2014
Varias modificaciones vitales a la ley tributaria de Connecticut entraron en vigor para el año tributario 2014, lo que afectó a los créditos, las exenciones y los procedimientos de presentación. Estos cambios afectaron la forma en que los residentes calculaban su obligación tributaria y presentaban sus declaraciones.
- Expansión del crédito tributario por ingreso del trabajo de Connecticut: El EITC de Connecticut aumentó al 27,5% del crédito federal por ingreso del trabajo en 2014, lo que brinda una mayor desgravación fiscal a las familias trabajadoras que reúnen los requisitos.
- Ajustes de exención personal: Los declarantes solteros recibieron una exención básica más alta de 14.500 dólares, pero se enfrentaron a reducciones basadas en los ingresos de 1000 dólares por cada 1000 dólares del ingreso bruto ajustado de Connecticut que superara los 29 000 dólares.
- Modificaciones del crédito tributario a la propiedad: Para 2014, el límite límite del crédito tributario a la propiedad para los declarantes solteros cambió a 62.500 dólares.
- Actualizaciones de la política de reembolsos: Las personas que presentan su declaración por primera vez en Connecticut perdieron la opción de recibir reembolsos mediante depósito directo, limitándolos a los métodos de entrega con tarjeta de débito o cheque de papel.
Cómo obtener los formularios de impuestos estatales correctos de Connecticut
Se necesitan formularios de impuestos principales
El formulario CT-1040 fue el principal formulario tributario del estado de Connecticut para residentes de todo el año durante el año tributario de 2014. El Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut proporciona todos los formularios a través de su sitio web oficial y oficinas locales.
- Disponibilidad del formulario CT-1040: Descargue la declaración de impuestos sobre la renta de los residentes de Connecticut de 2014 del sitio web del Departamento de Servicios Tributarios en portal.ct.gov/DRS en la sección de formularios de 2014.
- Folleto de instrucciones: La guía de instrucciones completa acompaña al formulario CT-1040 y proporciona una guía detallada para completar línea por línea para una presentación precisa.
- Acceso alternativo: Los contribuyentes pueden obtener los formularios llamando a la línea de servicio al cliente del DRS al 860-297-5962 o visitando las oficinas locales del DRS en Connecticut.
Formularios y anexos adicionales
Dependiendo de su situación tributaria específica, es posible que necesite anexos y formularios adicionales además del CT-1040 básico para completar correctamente su declaración de impuestos de Connecticut.
- Programa CT-EITC: Se incluye en el folleto CT-1040 para calcular el crédito tributario por ingreso del trabajo de Connecticut según la elegibilidad federal para el EITC.
- Calendario CT-CHET: Obligatorio para los contribuyentes que contribuyeron a los 529 planes de ahorro universitario del Connecticut Higher Education Trust durante 2014.
- Formulario CT-1040CRC: Necesario para solicitar el crédito correcto cuando reembolsó ingresos previamente gravados en Connecticut.
- Formulario CT-1040X: Modificar las declaraciones de impuestos de Connecticut de 2014 presentadas anteriormente para corregir errores o solicitar créditos y deducciones adicionales.
Instrucciones paso a paso para presentar la declaración de impuestos sobre la renta de Connecticut de 2014
Antes de empezar
Antes de iniciar su declaración de Connecticut, reúna todos los documentos necesarios para garantizar que se complete con precisión y evitar demoras en el procesamiento. La preparación adecuada ahorra tiempo y reduce la probabilidad de errores.
- Formularios de impuestos federales: Complete primero su formulario federal 1040, 1040A o 1040EZ, ya que Connecticut exige su ingreso bruto ajustado federal como punto de partida.
- Retención de documentos: Reúna todos los formularios W-2 y 1099 que muestren la retención del impuesto sobre la renta de Connecticut durante 2014.
- Documentos justificativos: Reúna las tarjetas del Seguro Social, la información de las cuentas bancarias para el depósito directo, los estados de impuestos a la propiedad y los registros de pagos estimados.
Paso 1: Información personal
Ingresa tus datos con precisión en la sección superior del formulario CT-1040, asegurándote de que toda la información coincida con tus formularios de impuestos federales y documentos oficiales.
- Nombre y dirección: Escriba su nombre exactamente como aparece en su tarjeta de Seguro Social y proporcione su dirección postal actual para la correspondencia.
- Números de identificación: Introduzca claramente su número de seguro social o número de identificación fiscal individual, incluida la información de su cónyuge si está casado y presenta una declaración conjunta.
- Estado de presentación: Marque la casilla que coincida con su estado civil federal, ya que Connecticut exige coherencia entre las declaraciones estatales y federales.
Paso 2: Reporte sus ingresos
Comience con su ingreso bruto ajustado federal y haga ajustes específicos para Connecticut para calcular con precisión su obligación tributaria estatal.
- Transferencia federal de AGI: Introduzca el monto de la línea 37 del formulario federal 1040, la línea 21 del formulario 1040A o la línea 4 del formulario 1040EZ en la línea 1 de Connecticut.
- Adiciones a la Lista 1: Agregue las partidas de ingresos, como los intereses de bonos del gobierno estatal y local de fuera de Connecticut, los ingresos de otros estados no gravados por Connecticut y ciertas distribuciones de pensiones.
- Programa 2 restas: Reste las partidas permitidas, incluidos los intereses de las obligaciones del gobierno de los EE. UU., los intereses de los bonos municipales de Connecticut, los ingresos por pensiones que califican y los beneficios del Seguro Social incluidos en el AGI federal.
Paso 3: Calcular el AGI de Connecticut
Combine su ingreso bruto ajustado federal con las adiciones requeridas y reste las deducciones permitidas para determinar su ingreso bruto ajustado de Connecticut.
- Calculo del AGI: Agregue las adiciones federales al AGI y al Anexo 1, luego reste las partidas del Anexo 2 para llegar al ingreso bruto ajustado de Connecticut.
- Importancia de la precisión: Esta cifra determina el importe de tu exención personal y afecta a varios cálculos de crédito a lo largo de la declaración.
Paso 4: Aplicar exenciones personales
Calcule su exención según el estado civil tributario y el nivel de ingresos, ya que Connecticut reduce las exenciones para los contribuyentes con ingresos más altos.
- Montos básicos de exención: Los declarantes solteros reciben 14.500 dólares, los casados que presentan una declaración conjunta reciben 24.000 dólares, los casados que presentan una declaración por separado reciben 12.000 dólares y el cabeza de familia reclama 19.000 dólares.
- Eliminación gradual de los ingresos: Las exenciones disminuyen en 1000 dólares por cada 1000 dólares del AGI de Connecticut por encima de los montos límite (29 000 dólares para solteros, 48 000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta, 24 000 dólares para los casados que presentan una declaración por separado y 38 000 dólares para el cabeza de familia).
Paso 5: Calcular el impuesto adeudado
Use las tablas de impuestos o el cronograma de cálculos del folleto de instrucciones para determinar su impuesto sobre la renta de Connecticut en función de los ingresos imponibles y el estado civil tributario.
- Uso de la tabla de impuestos: Busque su rango de ingresos imponibles y su estado civil tributario en las tablas de impuestos para encontrar su monto impositivo base.
- Cálculo alternativo: Es posible que los contribuyentes con ingresos más altos deban usar la hoja de cálculo de impuestos para realizar cálculos más precisos.
Paso 6: Aplicar créditos
Reduzca su obligación tributaria reclamando los créditos aplicables para los residentes de Connecticut para el año tributario 2014.
- Crédito tributario personal: Este crédito proporciona una reducción de impuestos directa a todos los declarantes en función de sus ingresos y su estado civil tributario.
- Crédito tributario a la propiedad: Los propietarios e inquilinos pueden reclamar hasta 300 dólares según los impuestos a la propiedad pagados o el alquiler pagado durante 2014.
- Crédito tributario por ingreso del trabajo de Connecticut: Los residentes de un año completo pueden solicitar el 27.5% de su EITC federal como crédito de Connecticut.
Paso 7: Retenciones y pagos
Informe todas las retenciones de impuestos de Connecticut y los pagos realizados durante 2014 para determinar si adeuda impuestos adicionales o si reúne los requisitos para recibir un reembolso.
- Retención de informes: Introduzca los montos de todos los formularios W-2 y 1099 que muestren la retención del impuesto sobre la renta de Connecticut en la sección 3 de la declaración.
- Pagos estimados: Incluya todos los pagos de impuestos estimados trimestrales realizados a Connecticut durante 2014.
- Pagos de prórroga: Agregue cualquier pago realizado con el formulario CT-1040 EXT si solicitó una prórroga.
Errores comunes que se deben evitar
Revise su declaración detenidamente para evitar errores comunes que puedan retrasar el procesamiento o provocar la correspondencia del Departamento de Servicios Tributarios.
- Requisitos de firma: El contribuyente y su cónyuge (si están casados y presentan una declaración conjunta) deben firmar y fechar la declaración antes de enviarla por correo.
- Precisión del número de seguro social: Compruebe que todos los SSN son correctos y están escritos para evitar demoras en el procesamiento.
- Coherencia del estado de presentación: Asegúrese de que su estado de presentación en Connecticut coincida exactamente con su declaración federal.
- Errores matemáticos: Verifique todos los cálculos, especialmente en la sección de retenciones y cálculos de créditos.
Cómo presentar su declaración de impuestos de Connecticut de 2014
Presentación en línea en el Centro de Servicio al Contribuyente
El Centro de Servicio al Contribuyente de Connecticut ofreció la presentación electrónica gratuita para los residentes elegibles, lo que permitió un procesamiento más rápido y una confirmación inmediata de la recepción.
- Requisitos de elegibilidad: Puede presentar su declaración en línea si presentó una declaración de Connecticut en los tres años anteriores o si la presentó por primera vez con una licencia de conducir de Connecticut válida o una identificación que no sea de conducir.
- Limitaciones del sistema: La presentación electrónica no estaba disponible para las declaraciones, incluido el formulario CT-1040CRC o aquellas con más de diez formularios W-2 o 1099.
- Acceder a la información: El TSC operaba las 24 horas del día en www.ct.gov/TSC y exigía que su estado civil civil coincidiera con su última declaración archivada en el DRS.
Presentación por correo
La presentación en papel siguió siendo una opción para todos los contribuyentes, especialmente para aquellos que no podían cumplir con los requisitos de presentación electrónica o preferían los métodos de presentación tradicionales.
- Dirección de pago: Envíe las devoluciones con los pagos al Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut, PO Box 2977, Hartford, CT 06104-2977.
- Dirección de reembolso: Envíe las devoluciones solicitando reembolsos o sin pago al Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut, PO Box 2976, Hartford, CT 06104-2976.
- Requisitos de envío: Use tinta azul o negra, envíe las cuatro páginas de la declaración, adjunte los cronogramas requeridos y guarde copias de todo para su registro.
Realizar un pago de impuestos
Opciones de pago electrónico
El Centro de Servicio al Contribuyente proporcionó el método de pago más rápido y seguro para realizar electrónicamente los pagos de impuestos de Connecticut.
- Opción de transferencia bancaria: Autorice la transferencia directa desde su cuenta corriente o de ahorros a través del sitio web del TSC en www.ct.gov/TSC.
- Información requerida: Necesita su número de cuenta bancaria y número de ruta para las transferencias electrónicas, que se procesan inmediatamente después de la autorización.
Pago con tarjeta de crédito o débito
Connecticut aceptó pagos con tarjetas de crédito y débito a través de un procesador externo, lo que ofrece comodidad con las tarifas asociadas.
- Tarjetas aceptadas: tarjetas de crédito American Express, Discover, MasterCard y VISA, además de tarjetas de débito de las principales redes.
- Métodos de pago: Puede pagar en línea en www.officialpayments.com (seleccione «Pagos estatales») o llame al 800-2PAY-TAX (800-272-9829) utilizando el código de jurisdicción 1777 de Connecticut.
- Tarifas de conveniencia: El procesador de pagos cobra comisiones que varían según el método de pago y el importe. Los números de confirmación se proporcionan al finalizar.
Pago con cheque
Los pagos monetarios tradicionales permanecieron disponibles para los contribuyentes que preferían este método o no podían pagar electrónicamente.
- Compruebe los requisitos: Haga los cheques a nombre del «Comisionado de Servicios Tributarios» y escriba «Formulario CT-1040 de 2014» más su número de seguro social en la línea de notas.
- Instrucciones de envío: Coloque el pago en la parte delantera de su declaración y envíelo por correo a PO Box 2977, Hartford, CT 06104-2977.
- Plazos importantes: La fecha límite de pago de 2014 fue el 15 de abril de 2015, y los pagos atrasados están sujetos a multas e intereses.
Seguimiento de reembolsos o saldos
Seguimiento de reembolsos en línea
Connecticut proporcionó acceso en línea las 24 horas a la información sobre el estado de los reembolsos a través de su sistema de seguimiento dedicado.
- Acceso al sistema: Visite el «¿Dónde está mi reembolso?» herramienta para comprobar el estado de su reembolso utilizando su número de seguro social y el importe exacto.
- Información requerida: Para la verificación de seguridad, debes introducir tu número de seguro social y el importe exacto del reembolso que aparece en la devolución.
Soporte telefónico
El Departamento de Servicios Tributarios ofreció asistencia telefónica a los contribuyentes que necesitaban ayuda para verificar el estado de los reembolsos o resolver problemas con la cuenta.
- Números de servicio al cliente: Llame al 800-382-9463 para llamadas de Connecticut fuera del área metropolitana de Hartford o al 860-297-5962 desde cualquier lugar.
- Horas de servicio: La asistencia telefónica funciona de lunes a viernes de 8:30 a. m. a 4:30 p. m., excepto los días festivos estatales.
Tiempos de procesamiento esperados
Los tiempos de procesamiento variaron según el método de presentación y la opción de entrega del reembolso, y la presentación electrónica proporcionó un servicio significativamente más rápido.
- Presentación electrónica: Las declaraciones presentadas electrónicamente con depósito directo se procesan en un plazo de 7 a 10 días hábiles, mientras que los cheques en papel demoran de 2 a 3 semanas.
- Archivado en papel: Las devoluciones enviadas por correo suelen tardar entre 6 y 8 semanas en procesarse, y las que presentan su declaración por primera vez sufren retrasos adicionales.
- Entrega de reembolso: El depósito directo ofrecía la opción más rápida, aunque los que presentaban la declaración por primera vez se limitaron a la entrega con tarjeta de débito o cheque en papel en 2014.
Lista de verificación de presentación final
Revise estos elementos esenciales antes de presentar su declaración de impuestos de Connecticut para garantizar un procesamiento preciso y evitar demoras.
- Verificación de firmas: Confirme que usted y su cónyuge (si están casados y presentan una declaración conjunta) han firmado y fechado la declaración con tinta azul o negra.
- Precisión de identificación: Verifique que todos los números de seguro social sean correctos y estén escritos en la declaración.
- Coherencia del estado de presentación: Verifique que su estado de presentación en Connecticut coincida con su declaración federal.
- Documentación completa: Asegúrese de que se adjunten todos los cronogramas requeridos y de que se complete la información de retención de la Sección 3.
- Precisión del pago: Si paga con cheque, verifique que esté correctamente dirigido al «Comisionado de Servicios Tributarios» con la información correcta de la nota.
- Verificación de dirección: Utilice la dirección postal correcta en función de si está realizando un pago o solicitando un reembolso.
- Mantenimiento de registros: Haga copias de su declaración completa y de todos los documentos de respaldo para sus registros.
Preguntas frecuentes
¿Cuál fue la fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos de Connecticut de 2014?
La fecha límite para presentar la declaración de impuestos sobre la renta de los residentes de Connecticut de 2014 fue el 15 de abril de 2015. Los contribuyentes del año calendario tenían hasta esta fecha para presentar su declaración de impuestos estatales y realizar los pagos requeridos. Los contribuyentes que no estaban en un año calendario tenían hasta el decimoquinto día del cuarto mes siguiente al final de su año tributario para presentar sus declaraciones de impuestos de Connecticut.
¿Aún puedo presentar una declaración de impuestos de Connecticut de finales de 2014?
Sí, aún puede presentar una declaración de impuestos de Connecticut de 2014 aunque haya pasado la fecha límite. Comuníquese con el Departamento de Servicios Tributarios al 860-297-5962 para hablar sobre su situación y cualquier multa o interés que pueda aplicarse. El DRS puede guiar los procedimientos de presentación tardía y los arreglos de pago de las obligaciones tributarias pendientes.
¿Qué pasa si no tenía ingresos en 2014?
Por lo general, no necesita presentar una declaración de impuestos de Connecticut si no tenía ingresos en 2014. Sin embargo, debe presentar una declaración si el impuesto sobre la renta de Connecticut se retuvo de algún pago o si realizó pagos de impuestos estimados al estado. La presentación le permite solicitar el reembolso de cualquier impuesto retenido durante el año.
¿Puedo modificar mi declaración de impuestos de Connecticut de 2014?
Sí, puede modificar su declaración de impuestos de Connecticut de 2014 mediante el formulario CT-1040X. Por lo general, tiene tres años a partir de la fecha límite de presentación original para presentar una declaración enmendada. El formulario y las instrucciones detalladas están disponibles en el sitio web del Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut. Comuníquese con el DRS si necesita ayuda con el proceso de modificación.
¿Qué pasa si me mudé en 2014?
Si se mudó a Connecticut o salió de Connecticut durante 2014, es posible que se le considere residente durante un año parcial. Los residentes de medio año deben presentar el formulario CT-1040NR/PY en lugar del formulario CT-1040. Este formulario calcula los impuestos en función de los ingresos de origen de Connecticut y de la parte del año en que usted residió en Connecticut.
¿Qué pasa si no puedo pagar la cantidad total que debo?
Si no puede pagar la totalidad de su obligación tributaria, presente su declaración a tiempo para evitar multas adicionales. Comunícate con el Departamento de Servicios Tributarios de Connecticut al 860-297-5962 para hablar sobre los arreglos de pago o las opciones de pago a plazos. El DRS puede ofrecer planes de pago para ayudarlo a cumplir con su obligación tributaria a lo largo del tiempo y, al mismo tiempo, minimizar las multas e intereses adicionales.
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