La Ley One Big Beautiful Bill (Ley Pública 119-21) crea una deducción innovadora que elimina los impuestos sobre los ingresos por propinas elegibles. A partir del año fiscal sobre la renta de 2025, millones de trabajadores de restaurantes, hoteles y sectores de servicios que reciben propinas podrán disfrutar de importantes ahorros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha publicado una propuesta de reglamento que explica cómo pueden calificar los trabajadores de ocupaciones que habitualmente recibían propinas antes del 31 de diciembre de 2024. Este artículo simplifica esas reglas oficiales utilizando información verificada de publicaciones de IRS.gov y del Departamento del Tesoro.
La nueva deducción por propinas calificadas en virtud de la Ley One Big Beautiful ofrece un alivio significativo para millones de trabajadores que reciben propinas. A partir del año fiscal 2025, los empleados de las industrias de servicios que reciben propinas de manera habitual y regular pueden excluir hasta 25 000 dólares de los impuestos federales. Las normas propuestas emitidas por el Servicio de Impuestos Internos aclaran que las propinas en efectivo, las transferencias a través de aplicaciones de pago móvil y los acuerdos de reparto voluntario de propinas cumplen con los requisitos tributarios si se pagan de forma voluntaria. La deducción se elimina gradualmente una vez que el ingreso bruto ajustado modificado de un trabajador supera el límite establecido para los declarantes conjuntos en virtud de las normas de deducción del impuesto sobre la renta.
El Servicio de Impuestos Internos publicó una lista oficial de ocupaciones que califican para la deducción sin impuestos sobre las propinas. Estas ocupaciones que reciben propinas incluyen a los trabajadores que, de manera habitual y regular, recibían propinas antes del 31 de diciembre de 2024, en diversas industrias de servicios. El Departamento del Tesoro asignó a cada trabajo un código de ocupación único de tres dígitos en virtud de las regulaciones propuestas para una clasificación precisa.
Los trabajadores de las industrias de servicios de alimentos y bebidas, hospitalidad y apariencia personal generalmente son elegibles para la nueva deducción fiscal. La lista también abarca las artes escénicas, el transporte y los servicios a domicilio, en los que los empleados reciben propinas con regularidad o participan en acuerdos voluntarios para compartir propinas. La guía del IRS garantiza que cada persona que reciba propinas en una actividad de servicios que reúna los requisitos comprenda su elegibilidad en virtud de las normas de deducción del impuesto sobre la renta.
El Servicio de Impuestos Internos define las propinas calificadas como las cantidades pagadas voluntariamente por los clientes, excluyendo los cargos obligatorios en la factura del cliente. Estas propinas pueden incluir propinas en efectivo, pagos de liquidación electrónica o transferencias a través de una aplicación de pago móvil en virtud de un acuerdo de reparto voluntario de propinas aprobado. Las regulaciones propuestas aclaran que los activos digitales, las fichas de casino o los tokens utilizados para los servicios de prostitución nunca son elegibles. Para solicitar la deducción por propinas calificadas, los trabajadores deben declarar con precisión las propinas adicionales calificadas y mantener registros verificables durante el año tributario.
Los trabajadores que reciben propinas deben revisar primero la lista del Servicio de Impuestos Internos de las ocupaciones que califican para la deducción sin impuestos sobre las propinas. Según las regulaciones propuestas, deben confirmar que su puesto recibió propinas de manera habitual y regular antes del 31 de diciembre de 2024. Mantener un registro preciso de todas las propinas calificadas garantiza la elegibilidad para la nueva deducción del impuesto sobre la renta durante el año fiscal 2025.
Los trabajadores también deben hacer un seguimiento de cada propina en efectivo, pago móvil o monto de un acuerdo voluntario de reparto de propinas durante todo el año. El Departamento del Tesoro alienta a los empleados a enviar comentarios sobre las regulaciones propuestas a través de Regulatations.gov antes del 23 de octubre de 2025. Consultar a un profesional de impuestos ayuda a verificar el cumplimiento de las directrices del IRS y a evitar problemas con los impuestos federales al presentar una declaración de impuestos.
La Ley One Big Beautiful ofrece un cambio histórico en la forma en que se trata a los trabajadores que reciben propinas en virtud del impuesto federal sobre la renta. Reconoce formalmente las ocupaciones que habitualmente reciben propinas y apoya unos ingresos justos mediante una nueva deducción del impuesto sobre la renta. Este impuesto sobre las deducciones de propinas aumenta el salario neto y promueve la transparencia en la notificación de propinas en toda la industria de servicios. Las regulaciones propuestas pueden establecer un modelo nacional para futuras deducciones fiscales basadas en los salarios que beneficien a millones de empleados del servicio y declarantes conjuntos.
El texto legislativo oficial y las actualizaciones de la Ley One Big Beautiful Bill (Ley Pública 119-21) se pueden encontrar en Congreso.gov, incluyendo todo el estatuto, las acciones del comité y los detalles de implementación. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) brinda orientación oficial para los contribuyentes a través de IRS.gov, que incluye las regulaciones propuestas, una lista de ocupaciones que de manera habitual y regular recibían propinas antes del 31 de diciembre de 2024 e instrucciones para solicitar la deducción sin impuestos sobre las propinas. Hay resúmenes y actualizaciones adicionales de las políticas disponibles en los sitios web del Registro Federal y del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, donde los lectores pueden consultar las notificaciones reglamentarias actuales, los plazos para hacer comentarios y las clasificaciones de los códigos de ocupación.
Agenda hoy tu revisión gratuita y confidencial de alivio fiscal.
© 2025 Get Tax Relief Now. Expertos confiables en alivio fiscal federal y estatal. Todos los derechos reservados.
