Millones de estadounidenses han recibido pagos de ayuda estatal y pagos de impacto económico en los últimos años, pero muchos no están seguros de si están obligados a pagar impuestos sobre este dinero. El IRS, en su Aviso 2023-56, aclaró qué pagos se consideran una ayuda financiera directa exentos del impuesto federal sobre la renta y cuáles deben declararse en una declaración de impuestos. La guía se aplica a los pagos emitidos en 2023 y años posteriores, incluidos los reembolsos únicos y la asistencia relacionada con desastres distribuida por los gobiernos estatales.
El IRS confirmó que la mayoría de los pagos de ayuda estatal y los pagos de impacto económico están exentos del impuesto federal sobre la renta. Estos pagos únicos se diseñaron para brindar un alivio financiero directo a los contribuyentes elegibles afectados por la inflación, los desastres o las pérdidas relacionadas con la pandemia.
Según el Plan de Rescate Estadounidense, millones de personas y parejas casadas que presentaron una declaración conjunta recibieron pagos que no contaban como ingresos imponibles. En la mayoría de los casos, los contribuyentes no necesitan pagar impuestos ni declarar estos montos en su declaración de impuestos.
Sin embargo, el tratamiento exacto depende de los montos de pago y los criterios de elegibilidad establecidos por cada estado. Los contribuyentes deben revisar la información del departamento de ingresos de su estado y verificar su estado de elegibilidad en IRS.gov antes de presentar su declaración de impuestos.
No todos los pagos están totalmente exentos. El IRS explica que algunos reembolsos o cheques de reembolso estatales pueden estar sujetos a impuestos si se refieren a las deducciones declaradas en una declaración de impuestos del año anterior. Esta regla a menudo afecta a los contribuyentes que detallan las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar.
Si anteriormente dedujo impuestos estatales o locales y luego recibió un reembolso, es posible que ese dinero deba incluirse en sus ingresos. Esta llamada «regla de beneficios fiscales» se aplica cuando un contribuyente recibe un beneficio financiero por la deducción anterior.
Por ejemplo, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y reclaman el límite de deducción SALT de $10,000 pueden adeudar poco o ningún impuesto adicional. Por el contrario, es posible que otras personas que hayan deducido la totalidad de sus impuestos estatales tengan que declarar parte del reembolso. El IRS insta a los contribuyentes a revisar cuidadosamente los criterios de elegibilidad y las declaraciones anteriores antes de presentar su declaración de impuestos actual.
Algunos pagos emitidos por los estados están totalmente exentos de impuestos cuando brindan ayuda financiera directa en caso de desastres o emergencias. Estos incluyen dinero para gastos médicos, pérdidas de vivienda o propiedad, siempre y cuando el pago cumpla con los criterios federales de elegibilidad y no constituya una compensación por los servicios.
El IRS afirma que los pagos de ayuda en casos de desastre permanecerán excluidos de los ingresos hasta el año tributario 2025, mientras que los pagos de impacto económico y los pagos de estímulo en virtud del Plan de Rescate Estadounidense también estaban libres de impuestos para los contribuyentes elegibles. Para confirmar la elegibilidad, las personas deben conservar las cartas del Departamento de Estado y revisar la información actualizada en IRS.gov antes de presentar su declaración de impuestos.
Los contribuyentes elegibles deben comenzar por confirmar el tipo de pago que recibieron y cómo se clasificó para fines del impuesto federal sobre la renta. Revisa cualquier carta o aviso que te envíe por correo el departamento de Hacienda de tu estado, que a menudo incluye detalles sobre los montos de los pagos, los criterios de elegibilidad y la forma en que se aplicó el dinero.
Antes de presentar su declaración de impuestos, compare la información con sus declaraciones del año anterior para ver si solicitó deducciones que pudieran hacer que un reembolso estuviera sujeto a impuestos. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, los cabezas de familia y las personas con dependientes también deben verificar que su estado civil tributario y sus niveles de ingresos coincidan con los registros del IRS.
Si no está seguro de si su pago califica como desgravación libre de impuestos, consulte la Publicación 525 o el Aviso 2023-56 del IRS para obtener información adicional. El IRS también recomienda contactar a un profesional tributario calificado para que te ayude a determinar si debes reclamar, declarar o excluir tu pago de tus ingresos.
Para evitar demoras en el procesamiento o facturas tributarias inesperadas, los contribuyentes deben reunir todos los documentos relacionados con sus pagos de ayuda estatal y pagos de impacto económico antes de presentar su declaración de impuestos sobre la renta. Mantenga un registro que muestre los montos de los pagos, el estado de elegibilidad y cómo se usaron los fondos.
Si su hogar recibió varios pagos, como un reembolso estatal, un pago de estímulo o un pago de ayuda en caso de desastre, asegúrese de que cada uno aparezca correctamente en la lista cuando presente la solicitud. El IRS aconseja a los contribuyentes que verifiquen su dirección, estado civil y la información de sus dependientes para evitar errores que puedan retrasar el reembolso.
Al confirmar la elegibilidad y revisar la guía oficial de IRS.gov, los contribuyentes pueden asegurarse de que sus declaraciones de impuestos sobre la renta sean precisas. Tomar estas medidas ahora ayuda a evitar confusiones sobre qué pagos están sujetos a impuestos y garantiza el cumplimiento cuando finalice el próximo año tributario.
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