El Departamento de Tributación de Ohio (DOR de Ohio) ha ampliado las directrices tributarias para pequeñas empresas a medida que la exclusión del impuesto sobre la actividad comercial (CAT) aumenta de 3 millones de dólares a 6 millones de dólares en ingresos brutos, a partir del 1 de enero de 2025. El cambio elimina los requisitos de presentación y pago para miles de pequeñas empresas, y forma parte de la iniciativa más amplia del estado de Ohio para simplificar el cumplimiento tributario y fomentar el crecimiento empresarial.
A partir del próximo año, las empresas de Ohio que ganen 6 millones de dólares o menos en ingresos brutos estarán totalmente exentas del impuesto sobre la actividad comercial. La expansión de 2025 sigue a las reformas introducidas en 2024, que eliminaron el impuesto mínimo anual y elevaron el umbral de exclusión de 150 000 a 3 millones de dólares.
Según la documentación oficial del DOR de Ohio, las empresas que superen el límite de 6 millones de dólares seguirán pagando una tasa impositiva del 0,26 por ciento sobre los recibos que superen esa cantidad. Por ejemplo, una empresa que declare ingresos brutos de 7 millones de dólares adeudaría 2.600 dólares en concepto de impuestos al consumidor durante el ejercicio. Las autoridades afirman que esta política permite a las pequeñas empresas reasignar recursos a la nómina, las operaciones y la inversión local, en lugar de al pago de impuestos estatales.
Las pequeñas empresas que cumplan con la nueva exclusión pueden cancelar sus cuentas CAT con una fecha de entrada en vigor del 31 de diciembre de 2024, pero aún deben presentar todas las declaraciones trimestrales de 2024. La declaración final del año tributario 2024 vence el 10 de febrero de 2025.
Las plataformas Ohio Business Gateway e Innovate Ohio han lanzado herramientas digitales para ayudar a los contribuyentes a administrar sus cuentas de manera segura. Estas incluyen los formularios de solicitud de cancelación, las actualizaciones de estado y las opciones de presentación electrónica. El departamento recomienda que las empresas que se encuentren cerca del umbral mantengan el registro para evitar volver a presentar la solicitud si los recibos futuros superan el límite.
«Los contribuyentes deben revisar cuidadosamente sus ingresos brutos proyectados para el próximo año», dijo un portavoz del DOR de Ohio. «Quienes estén por debajo del nivel de 6 millones de dólares pueden presentar solicitudes de cancelación en línea, mientras que quienes estén cerca de él tal vez deseen permanecer registrados».
La orientación completa, los formularios y los plazos están disponibles en el sitio web oficial del estado de Ohio. El comunicado informativo CAT 2023-01 contiene las actualizaciones más recientes, y el centro de recursos para pequeñas empresas del departamento ofrece asistencia detallada sobre los requisitos de registro y declaración de impuestos.
El impuesto sobre la actividad comercial es el principal impuesto al privilegio empresarial del estado de Ohio, que se aplica a los ingresos brutos en lugar de a los ingresos netos. A diferencia del impuesto federal sobre la renta, que tiene como objetivo las ganancias, el CAT se calcula sobre los ingresos brutos imponibles totales de bienes y servicios vendidos en el estado.
Desde su creación, el impuesto ha sido objeto de varias reformas destinadas a aliviar las cargas administrativas. La eliminación del impuesto mínimo anual en 2024 fue un hito importante. Ahora, dado que la exclusión se duplicará hasta alcanzar los 6 millones de dólares en 2025, los funcionarios estatales estiman que miles de pequeñas empresas más dejarán de cumplir con los requisitos de presentación obligatoria.
El DOR de Ohio señala que estas actualizaciones reflejan los esfuerzos de modernización en curso del departamento a través de la plataforma Innovate Ohio, que mejora el acceso a los recursos oficiales y agiliza los servicios digitales para los contribuyentes.
Los funcionarios estatales dicen que la ampliación de la exclusión promueve el crecimiento económico y simplifica el proceso. «Este cambio garantiza que las pequeñas empresas puedan centrarse en el crecimiento, la contratación y la innovación en lugar de navegar por formularios complejos». dijo un representante de la División de Impuestos Empresariales del DOR de Ohio.
Los profesionales de impuestos también han aplaudido la actualización. La Sociedad de Contadores Públicos Públicos de Ohio declaró que la medida ofrece una claridad pendiente desde hace mucho tiempo para los propietarios de negocios que no están seguros de sus obligaciones de presentación de impuestos. «Las pequeñas empresas ahora tienen una comprensión clara de su situación», dijo un consultor fiscal con sede en Columbus. «Al redefinir el umbral de ingresos brutos, el estado simplifica el cumplimiento y apoya la reinversión».
Los propietarios de negocios de todos los sectores afirman que la exención les ahorrará tiempo y reducirá los gastos. Los restaurantes, los proveedores de servicios y las empresas de tecnología con presupuestos inferiores a los 6 millones de dólares son los que más se beneficiarán.
«El proceso de devolución anual solía consumir horas y recursos valiosos» dijo el propietario de un café de Dayton. »Ahora podemos centrarnos en el crecimiento y el servicio al cliente en lugar de en el papeleo».
El DOR de Ohio insta a todos los contribuyentes a completar las declaraciones de 2024 antes de cancelar sus cuentas CAT. Incluso si una empresa reúne los requisitos para la exención de 2025, debe presentar y pagar sus declaraciones de 2024. Las empresas que superen el límite de 6 millones de dólares durante el año deben reactivar sus cuentas en un plazo de 30 días, según lo exigen las regulaciones estatales.
La exclusión actualizada apoya la estrategia económica del estado de Ohio para atraer a las pequeñas y medianas empresas. Los funcionarios esperan que la reducción de las cargas administrativas y la eliminación de ciertos impuestos ayuden a estimular la reinversión en las comunidades locales.
«La nueva política CAT representa una de las medidas de desgravación fiscal más importantes de la historia reciente de Ohio» dijo un representante de la oficina de desarrollo económico del estado. «Subraya nuestro compromiso de mejorar el entorno empresarial y apoyar la creación de empleo en todo el estado».
Los contribuyentes pueden acceder a la información fidedigna y a los formularios requeridos a través de las plataformas estatales oficiales:
Para solicitudes de servicio, presentaciones o preguntas adicionales, los contribuyentes pueden comunicarse con la División de Impuestos Empresariales del DOR de Ohio al 1-888-722-8829 o enviar sus consultas a través de la plataforma Innovate Ohio.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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