El Servicio de Impuestos Internos publicó los ajustes de inflación del IRS para 2025 el 22 de octubre, confirmando nuevos tramos impositivos, aumentos de deducciones estándar y límites actualizados en más de 60 disposiciones para el año tributario 2025. La agencia declaró que las revisiones tienen como objetivo evitar que los contribuyentes paguen impuestos sobre la renta más altos únicamente porque sus salarios aumentaron con la inflación.
El Servicio de Impuestos Internos elevó los umbrales del impuesto sobre la renta para 2025 para reflejar el aumento de los costos de vida. La tasa máxima del impuesto sobre la renta, del 37 por ciento, se aplicará a los declarantes solteros que ganen más de 626.350 dólares y a las parejas casadas que presenten una declaración conjunta que ganen más de 751.600 dólares. La tasa más baja sigue aplicándose a los ingresos que se encuentran en la parte inferior de los rangos ajustados. Estos cambios ayudan a los contribuyentes individuales a evitar el cambio de categoría, un fenómeno que ocurre cuando los ingresos imponibles aumentan junto con el crecimiento salarial.
El monto de la deducción estándar aumentó para todas las categorías de presentación. Los contribuyentes solteros y las personas casadas que presenten una declaración por separado utilizarán una deducción de 15 000 dólares, las parejas casadas que presenten una declaración conjunta solicitarán 30 000 dólares y los cabezas de familia utilizarán una deducción de 22 500 dólares. El IRS declaró que los ajustes «ayudan a los contribuyentes que reúnen los requisitos a evitar facturas tributarias más altas cuando los salarios aumentan con la inflación».
La exclusión de los ingresos del trabajo en el extranjero se eleva a 130.000 dólares. El límite mensual para la prestación complementaria de transporte calificada aumenta a 325 dólares. Los planes de gastos flexibles de salud permitirán hacer contribuciones de hasta 3.300 dólares, y los planes de cafetería permitirán transferir un monto máximo más alto para los montos no utilizados. Los montos límite en dólares actualizados también se aplican a las cuentas de ahorros médicos, a los umbrales de exclusión anuales y a los gastos de adopción que reúnan los requisitos.
El monto mínimo alternativo de exención de impuestos aumenta a $88,100 para los declarantes solteros y a $137,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. La exención comienza a desaparecer gradualmente a partir de niveles más altos de ingreso imponible mínimo alternativo. El IRS declaró que los niveles revisados de exención del AMT garantizan la equidad, ya que el ingreso bruto ajustado aumenta en línea con la inflación. Las personas casadas que presenten una declaración por separado y las personas solteras también verán los montos actualizados de acuerdo con las reglas del AMT.
Las tasas impositivas y los umbrales del AMT vinculados al crédito tributario extranjero del AMT se actualizaron para el nuevo año tributario. Estos cambios afectan a los contribuyentes que deben calcular el impuesto mínimo en función de los ingresos, las deducciones y las exenciones. El IRS declaró que las actualizaciones están diseñadas para minimizar la exposición impositiva mínima no deseada a medida que aumentan los salarios.
El IRS publicó nuevos límites deducibles anuales para planes médicos específicos, incluida la cobertura familiar. Los límites de contribución para las cuentas de ahorros médicos, los planes de cafeterías y los acuerdos de reembolso se basan en los nuevos montos límite en dólares. Las normas de adopción que reúnen los requisitos incluyen un crédito máximo más alto y eliminaciones graduales actualizadas en función de las categorías de declaración de impuestos sobre la renta. Las reglas sobre el crédito máximo permitido, el monto máximo disponible y el límite máximo de transferencia se clasifican según la inflación según el año calendario.
Las deducciones detalladas permanecen suspendidas para 2025 y la exención personal permanece en cero. El IRS confirmó que las reglas de exclusión anual para obsequios se mantienen alineadas con las fórmulas legales de inflación. Los límites de deducción, los gastos y los límites de valor para planes específicos siguen vigentes según las disposiciones tributarias federales vigentes.
Los ajustes de inflación del IRS para 2025 determinarán la forma en que los contribuyentes calculan el impuesto sobre la renta, reclaman las deducciones y planifican las contribuciones. Los contribuyentes solteros, las parejas casadas y las familias con hijos que reúnen los requisitos pueden obtener diferentes beneficios tributarios debido a los montos de deducción estándar más altos y a los límites actualizados. Los contribuyentes que utilicen beneficios de transporte o planes de gastos flexibles de salud deben revisar las reglas de contribución y limitación mensual antes de inscribirse para el año.
Es posible que las personas que actualicen la retención o los pagos estimados trimestrales deban volver a calcular los ingresos imponibles o determinar si la exención revisada del AMT las afecta. El IRS recomienda revisar la nueva guía con anticipación para que los contribuyentes puedan contabilizar con precisión los salarios, las deducciones y los créditos al preparar sus declaraciones de impuestos sobre la renta.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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