Los límites de contribución del IRS para 2025 aumentan y actualizan la cantidad que los empleados pueden contribuir a los planes de jubilación laborales, lo que afecta a los planes 401 (k), las cuentas 403 (b), los planes de contribución definida, las IRA y otros planes de jubilación utilizados por millones de trabajadores. Los cambios reflejan los requisitos de Secure 2.0 y los nuevos cálculos de inflación que se aplican al próximo año tributario.
El límite de contribución anual para los empleados que participan en los planes 401 (k), 403 (b), 457 planes gubernamentales y el Thrift Savings Plan aumentará a 23 500 dólares en 2025. Este nuevo límite de aplazamiento se aplica a los aplazamientos electivos realizados a través de la nómina y ayuda a los empleados a reducir los impuestos sobre la renta durante el año calendario.
El límite de contribución anual para los planes de contribución definida aumenta a 69 000 dólares. Esta cifra incluye las contribuciones de los empleados, las contribuciones del empleador, las contribuciones Roth y cualquier fondo adicional aportado en el marco de un plan calificado. Se aplica un límite de compensación de 355 000 dólares cuando los administradores del plan calculan las contribuciones equivalentes o del empleador para cada participante.
Los trabajadores de 50 años o más pueden seguir aprovechando el límite de contribución para ponerse al día de los planes de jubilación en el lugar de trabajo, de 7.500 dólares. Estas contribuciones para ponerse al día permiten a los empleados superar el límite de contribución anual y ahorrar más dinero durante el año tributario.
Secure 2.0 agrega una opción de contribución complementaria ampliada para personas de 60 a 63 años. Para 2025, el límite para ponerse al día aumentará a 11 250$ para los planes 401 (k) y a 5 250$ para las cuentas SIMPLE. Estos cambios ayudan a los participantes que se acercan a la jubilación a aprovechar al máximo los límites más altos sin generar contribuciones excesivas.
Las contribuciones a la IRA siguen teniendo un límite de 7 000$ para 2025, y la contribución de recuperación para las personas de 50 años o más se mantiene en 1000$. Las IRA Roth mantienen el mismo límite de contribución anual; sin embargo, la eliminación gradual de los ingresos varía según la situación fiscal, los ingresos del trabajo y la compensación. Estos ajustes determinan si un empleado es elegible para contribuir o deducir las contribuciones a la IRA.
Las personas que contribuyen tanto a una IRA como a un plan de jubilación laboral deben hacer un seguimiento cuidadoso de sus contribuciones anuales para garantizar el cumplimiento de las normas tributarias. Se pueden producir aplazamientos excesivos si las contribuciones de diferentes empleadores superan el límite de aplazamiento. Los participantes deben supervisar la actividad de la cuenta, los ingresos devengados y las normas del plan para garantizar que los montos aportados no superen los límites aplicables a los planes de jubilación.
El límite de compensación determina la cantidad máxima que los empleadores pueden aportar a la cuenta de un participante en virtud de un plan calificado. Los trabajadores empleados por diferentes empleadores deben controlar los aplazamientos electivos para evitar contribuciones excesivas. Los administradores del plan pueden guiar a los participantes sobre cómo se tratan las contribuciones, pero no pueden brindar asesoramiento legal o tributario.
Comprender las reglas sobre compensación, ganancias, plazos de distribución y límites ayuda a evitar problemas con el total de las contribuciones. También se pueden aplicar clasificaciones de empleados altamente remunerados, según los niveles de ingresos y participación.
Los límites de contribución actualizados brindan a los empleados más oportunidades de invertir fondos en cuentas que crecen con impuestos diferidos o libres de impuestos, según el tipo de cuenta. Los trabajadores que utilizan un plan de jubilación laboral deben ajustar los aplazamientos electivos a principios del año calendario para mantenerse alineados con el nuevo límite de contribución. Las contribuciones Roth, las contribuciones tradicionales a la IRA y otras contribuciones anuales deben revisarse para garantizar el cumplimiento de los límites de contribución y evitar contribuciones excesivas.
Los empleados que reúnen los requisitos para el crédito de contribuciones al ahorro para la jubilación, también conocido como crédito de ahorrador, pueden beneficiarse del aumento de la actividad en las cuentas de jubilación. Revisar los ingresos, el estado civil y los documentos del plan ayuda a garantizar que las contribuciones se mantengan dentro de los límites y que los participantes no excedan las reglas que se aplican a cada cuenta.
Los trabajadores que no estén seguros de estas actualizaciones pueden consultar a un profesional de planificación financiera que pueda explicarles las opciones generales sin intentar proporcionarles asesoramiento legal o fiscal. Mantenerse informados sobre los límites, las ganancias y los requisitos del plan ayuda a los participantes a contribuir con la cantidad máxima y a administrar los fondos de manera eficaz.
Por William McLee, editor en jefe y experto en impuestos: obtenga una desgravación fiscal ahora
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