El proyecto de ley One Big Beautiful redujo drásticamente los plazos para los créditos federales de energía, remodelando los incentivos para hogares, vehículos y negocios. Los propietarios de viviendas ahora se enfrentan a cortes acelerados para obtener créditos para mejoras en el hogar que ahorran energía, incluidas las bombas de calor, el aislamiento y las ventanas ENERGY STAR. Los compradores de vehículos eléctricos perdieron el acceso a generosos créditos meses antes de lo esperado, con la única excepción de los contratos vinculantes. Las empresas aún tienen oportunidades limitadas de energía limpia, pero el apretado calendario exige una planificación inmediata para solicitar el crédito antes de que caduque.
El crédito de energía limpia residencial permite a los propietarios deducir el 30% de los gastos calificados en paneles solares y tecnología de almacenamiento de baterías. Los créditos para mejoras del hogar que ahorran energía también cubren las bombas de calor, los materiales de sellado de aire, las estufas de biomasa y las ventanas exteriores con certificación ENERGY STAR. Algunos gastos calificados, como los costos de mano de obra, las auditorías energéticas del hogar y la instalación de bombas de calor geotérmicas o calentadores de agua, pueden reunir los requisitos para calificar. Para solicitar el crédito, las mejoras deben estar puestas en servicio antes del 31 de diciembre de 2025 y deben ir acompañadas de la documentación para la declaración de impuestos.
Los créditos de energía en virtud de la Ley Big Beautiful pusieron fin a los beneficios tributarios para los vehículos eléctricos, lo que redujo anticipadamente los incentivos para vehículos nuevos y usados. Los créditos de energía residencial vencidos habían respaldado anteriormente la adopción de energía limpia, junto con paneles solares, turbinas eólicas y bombas de calor geotérmicas. Los propietarios que hayan firmado contratos vinculantes antes del 30 de septiembre aún pueden reclamar el crédito como gastos calificados en una declaración de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos exige un comprobante de pago y documentación para garantizar el cumplimiento al solicitar los créditos tributarios federales para un transporte limpio.
Las empresas aún pueden acceder a los créditos tributarios federales para la infraestructura de energía limpia, incluido el crédito inmobiliario para repostar vehículos con combustible alternativo. Los constructores se benefician del nuevo crédito 45L para viviendas eficientes desde el punto de vista energético, que recompensa las mejoras de eficiencia energética y las mejoras que cumplan con los requisitos en propiedades residenciales. La deducción 179D para edificios comerciales fomenta los proyectos de eficiencia energética a gran escala, ya que cubre los costos de mano de obra, los gastos calificados y las instalaciones de equipos relacionados. Sin embargo, el crédito calificado para vehículos limpios comerciales venció el 30 de septiembre de 2025, lo que deja un plazo limitado para que las empresas soliciten el crédito.
La Ley Big Beautiful aceleró los plazos, obligando a los propietarios de viviendas y empresas a actuar con mayor rapidez en relación con los créditos de energía residencial y los créditos tributarios federales. El crédito solar residencial, que se retiró gradualmente hasta 2033, ahora finaliza en 2025, lo que afecta a los propietarios que estén considerando instalar instalaciones de energía renovable. Los créditos para mejoras del hogar que ahorran energía también vencen anticipadamente, lo que reduce la elegibilidad para usar estufas de biomasa, mejoras eficientes en el hogar y mejoras con tecnología ENERGY STAR. Estos cambios redujeron el tiempo de planificación, por lo que la instalación y la documentación oportunas eran esenciales para solicitar el crédito por una propiedad que cumpliera los requisitos.
Los créditos para vehículos eléctricos fueron los que tuvieron el mayor impacto, con un corte estricto en septiembre de 2025 que eliminó las oportunidades futuras de beneficios fiscales. Los compradores que confiaban en créditos excesivos o en créditos fiscales federales para comprar vehículos eléctricos perdieron los incentivos a menos que hubieran firmado contratos vinculantes antes de la fecha límite. Los beneficios de la energía limpia permanecen inalterados, pero la aceleración de los plazos aumenta la urgencia de realizar mejoras en el hogar, instalar paneles solares y realizar mejoras en el hogar que cumplan con los requisitos. El Servicio de Impuestos Internos hace hincapié en que las propiedades puestas en servicio antes de las fechas límite garantizan la elegibilidad para recibir los montos máximos de crédito en una declaración de impuestos.
Los propietarios de viviendas deben programar las mejoras de eficiencia energética, como paneles solares, bombas de calor y estufas de biomasa, antes de la fecha límite de 2025. Las auditorías energéticas ayudan a identificar las mejoras que reúnen los requisitos, lo que permite a los propietarios maximizar sus ahorros y, al mismo tiempo, garantizar el cumplimiento de los créditos tributarios federales. La documentación, incluidos los recibos, los registros de instalación y las certificaciones ENERGY STAR, debe recopilarse y conservarse para incluirla de manera precisa en la declaración de impuestos. Presentación IRS El formulario 5695 y la consulta con un asesor tributario garantizan la elegibilidad y los montos de crédito adecuados para los incentivos de energía limpia.
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