Para qué sirve el formulario 1040 (2018) del Anexo E del IRS
Formulario 1040 del Anexo E del IRS (2018) es utilizada por los contribuyentes para declarar ingresos y pérdidas suplementarios derivados de propiedades de alquiler, regalías, sociedades, sucesiones o fideicomisos. Ayuda al Servicio de Impuestos Internos a determinar su obligación tributaria total al incluir las ganancias no declaradas en ninguna otra parte de su declaración de impuestos sobre la renta individual. Para 2018, este formulario recopiló detalles clave, como los ingresos brutos, los intereses hipotecarios y los gastos deducibles, según las normas del código tributario actualizadas. Los contribuyentes lo utilizan para garantizar una declaración precisa de los ingresos complementarios y, al mismo tiempo, cumplir con todos los requisitos de presentación.
Cuándo utilizaría el formulario 1040 (2018) del Anexo E del IRS
Las propiedades de alquiler, las sociedades, las regalías y los ingresos fiduciarios deben declararse en el formulario 1040 (2018) del Anexo E del IRS. La fecha límite de presentación era originalmente el 15 de abril de 2019, pero se extendió hasta el 15 de octubre de 2019. Los contribuyentes que no cumplieran con la fecha límite podían presentar la solicitud en papel con retraso. Para corregir su declaración de impuestos sobre la renta, utilice el formulario 1040-X y adjunte el Anexo E. La presentación correcta garantiza el cumplimiento del impuesto sobre la renta y permite a los contribuyentes deducir los intereses de los préstamos estudiantiles, los gastos médicos y los gastos educativos.
Reglas o detalles clave para 2018
- Reglas de limitación de pérdidas: El IRS limita las pérdidas en las propiedades de alquiler mediante reglas de actividad básica, de riesgo y pasivas, garantizando que los contribuyentes declaren sus ingresos correctamente y deduzcan los gastos comerciales elegibles de manera justa.
- Excepción profesional de bienes raíces: Los profesionales inmobiliarios calificados pueden deducir en su totalidad las pérdidas pasivas si cumplen con las pruebas de participación material y declaran los ingresos de la actividad de alquiler de manera adecuada según el código tributario de 2018.
- Limitación de pérdidas comerciales excesivas: Para 2018, el Servicio de Impuestos Internos limitó las pérdidas comerciales y de alquiler totales a 250 000 dólares para las personas y 500 000 dólares para los declarantes conjuntos a fin de evitar deducciones exageradas.
- Deducción de ingresos comerciales calificados: Algunas personas que declaran el Anexo E pueden solicitar una deducción del 20% sobre los ingresos comerciales calificados, lo que puede afectar los ingresos imponibles y reducir la obligación tributaria general.
- Intereses hipotecarios y deducciones detalladas: Los propietarios de viviendas aún pueden deducir los intereses hipotecarios, los gastos médicos y las contribuciones caritativas si sus deducciones detalladas superan la deducción estándar para su estado civil civil.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir información sobre propiedades y entidades
Reúna todos los formularios y estados de cuenta de impuestos, incluidos los registros de propiedades alquiladas, los anexos K-1 y los comprobantes de los intereses o dividendos recibidos. La documentación precisa permite a los contribuyentes declarar sus ingresos con precisión, solicitar las deducciones correctamente y evitar impuestos adicionales o consultas del IRS.
Paso 2: Informar los ingresos por alquileres y regalías
Enumere cada propiedad de alquiler por separado, incluida su dirección, el tipo de propiedad y la cantidad de días alquilados. Introduzca los ingresos brutos recibidos y los intereses o regalías residuales devengados. Esto garantiza la precisión de los informes y evita el pago insuficiente del impuesto sobre la renta.
Paso 3: Deducir los gastos permitidos
Incluya artículos deducibles como el seguro, las reparaciones, los impuestos a la propiedad y la depreciación. Asegúrese de que todos los gastos de su propiedad de alquiler sean ordinarios y necesarios. Estas deducciones ayudan a reducir los ingresos imponibles y a reducir la obligación tributaria general.
Paso 4: Agregar ingresos de transferencia y fideicomiso
Use los formularios del Anexo K-1 de sociedades, sucesiones o fideicomisos para declarar los ingresos adicionales. El IRS exige que todos esos montos figuren en el Anexo E para calcular correctamente el total de su impuesto sobre la renta.
Paso 5: Calcular y transferir totales
Agregue el total de ingresos y pérdidas suplementarios en todas las fuentes. Indique las cifras finales en su declaración individual de impuestos sobre la renta. La presentación electrónica, también conocida como presentación electrónica, ayuda a garantizar un procesamiento y reembolso más rápidos.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Clasificación errónea de la propiedad de uso personal: Algunos contribuyentes alquilan casas de vacaciones que también utilizan personalmente. Lleve un registro de los días de alquiler y los días personales para aplicar los límites de deducción correctos y evitar errores tributarios.
- Combinación de reparaciones y mejoras: Las reparaciones son deducibles de inmediato, mientras que las mejoras importantes deben depreciarse con el tiempo. Revise los recibos cuidadosamente y separe los costos de mantenimiento de las mejoras cada año.
- Ignorar las reglas de pérdidas pasivas: Muchos declarantes reclaman la pérdida total del alquiler incluso cuando los ingresos superan los límites permitidos. Use el formulario 8582 para calcular las deducciones permitidas y hacer un seguimiento adecuado de las pérdidas suspendidas.
- Olvidar la depreciación: No tener en cuenta la depreciación resulta en deducciones futuras más bajas y en ingresos imponibles más altos. Mantenga los registros de la propiedad y utilice el formulario 4562 todos los años para garantizar que se reclame la amortización total.
- Declaración errónea de los ingresos de la asociación: Se producen errores cuando se ingresan los datos del Anexo K-1 sin verificar la base de inversión. Confirme que las cifras coincidan con sus registros de propiedad para evitar pérdidas no permitidas o multas del IRS.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
Una vez que presente el formulario 1040 (2018) del Anexo E del IRS, el Servicio de Impuestos Internos procesa su declaración de impuestos y compara los ingresos declarados y las deducciones con la información recibida de terceros. La mayoría de los reembolsos llegan en un plazo de 21 días cuando los contribuyentes presentan su declaración electrónicamente o electrónicamente. Los que presentan la declaración en papel pueden tener que esperar más tiempo. Guarde los documentos de respaldo de todos los pagos, créditos y gastos durante un mínimo de tres años. Un registro adecuado garantiza un manejo sin problemas si se selecciona su declaración para su revisión o auditoría.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que presentar el formulario 1040 (2018) del Anexo E del IRS si obtuve pequeños ingresos por alquiler?
Los contribuyentes deben presentar una declaración si recibieron algún ingreso adicional de propiedades de alquiler, regalías o sociedades colectivas. Incluso las cantidades pequeñas cuentan para el ingreso imponible total de ese año tributario.
¿Puedo solicitar el crédito tributario por hijos y el crédito tributario por ingreso del trabajo con este formulario?
Estos créditos se reclaman en su declaración de impuestos sobre la renta individual, no directamente en el Anexo E, pero ambos afectan su obligación tributaria total y su elegibilidad para el reembolso.
¿Cómo funcionan las deducciones detalladas con los ingresos suplementarios del Anexo E?
Aún puede solicitar deducciones detalladas, como intereses hipotecarios, contribuciones caritativas y gastos médicos, si superan la deducción estándar que figura en su formulario de impuestos para 2018.
¿Qué pasa si tuviera impuestos laborales domésticos o gastos de ayuda doméstica?
Si pagó a empleados domésticos, declare los impuestos sobre el empleo doméstico por separado en el Anexo H. Los pagos por ayuda doméstica no califican como deducciones en el Anexo E.
¿Cómo declaro ingresos adicionales o impuestos adicionales de años anteriores?
Los ingresos adicionales, como dividendos o intereses, deben declararse para el año tributario correcto. Use el formulario 1040-X para años anteriores si descubre errores o ingresos omitidos.
¿Puedo usar el promedio de ingresos o el crédito de ingresos para reducir mis impuestos de 2018?
Ciertos contribuyentes pueden calificar para obtener un promedio de ingresos o créditos de ingresos específicos para reducir su carga tributaria. Un profesional tributario calificado puede confirmar la elegibilidad en función de su nivel de ingresos.
¿Qué formularios adicionales debo adjuntar al presentar el formulario 1040 (2018) del Anexo E del IRS?
Incluya los anexos relacionados y los formularios adicionales, como el Anexo H para los impuestos sobre el empleo doméstico, el Anexo A para las deducciones detalladas o el Anexo SE para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, si corresponde.