Para qué sirve el formulario 941 (2024) del IRS
Formulario 941 (2024) del IRS es la declaración trimestral de impuestos federales del empleador que se utiliza para declarar los impuestos federales sobre la renta, el Seguro Social y Medicare retenidos de los salarios de los empleados. Los empleadores también declaran su parte de los impuestos del Seguro Social y Medicare como parte de su obligación tributaria total sobre la nómina. Todos los empleadores que paguen salarios sujetos a la retención del impuesto federal sobre la renta y a los impuestos de la FICA deben presentar declaraciones trimestrales ante el IRS. Los empleadores de temporada, los empleadores agrícolas y aquellos que dejan de pagar sus salarios también deben presentar una solicitud para cualquier trimestre en el que se paguen los salarios.
Para obtener un desglose detallado de los requisitos de presentación, las reglas de elegibilidad y las instrucciones paso a paso, consulta nuestra guía sobre Formulario 2024 941 sin presentar
Cuándo utilizaría el formulario 941 para 2024 (presentación tardía o enmendada)
Presentaría un formulario 941 del IRS modificado o atrasado para 2024 si su empresa no cumpliera con la fecha límite de presentación trimestral, descubriera errores en un formulario presentado anteriormente o recibiera una notificación del IRS. Los empleadores deben corregir las inexactitudes en los salarios declarados de los empleados, en el impuesto sobre la renta retenido o en el impuesto de Medicare. Si necesita ajustar las retenciones tributarias adicionales de Medicare, solicitar créditos tributarios sobre la nómina o liquidar otros impuestos sobre la nómina, utilice el formulario 941-X. Preséntelo incluso si los pagos se retrasan, ya que la presentación puntual limita las multas por impuestos sobre la nómina.
Reglas o detalles clave para 2024
- Base salarial del Seguro Social: La base salarial imponible del Seguro Social en 2024 aumentó a 168.600 dólares. Los empleadores y los empleados deben pagar un impuesto del Seguro Social del 6,2% sobre los salarios hasta esta cantidad.
- Tasa impositiva de Medicare: El impuesto de Medicare sigue siendo del 1,45% para los empleadores y los empleados. Se aplica un 0,9% adicional a los salarios de los empleados que superen los 200 000$ durante el año tributario.
- Retención del impuesto federal sobre la renta: Los empleadores deben declarar los impuestos sobre la renta retenidos de los salarios de los empleados y asegurarse de que los depósitos de impuestos sobre el empleo se realicen oportunamente antes de cada fecha de vencimiento.
- Formulario 941 del Anexo B: Los depositantes con cronograma quincenal deben incluir el Anexo B al declarar los depósitos de impuestos sobre el empleo para cada fecha de nómina en los ajustes del trimestre actual.
- Retiro electrónico de fondos: Los empleadores que pagan en línea a través de Direct Pay del IRS o EFTPS pueden retirar fondos electrónicamente en la fecha de vencimiento, incluso si coincide con un feriado legal.
- Salarios calificados por licencia familiar y por enfermedad: Los empleadores que declaren los salarios por enfermedad o licencia familiar deben asegurarse de que se calculen correctamente las retenciones de impuestos sobre la renta y los impuestos del Seguro Social.
- Beneficios complementarios sujetos a impuestos: El seguro de vida grupal a término y otros beneficios complementarios sujetos a impuestos deben declararse como salarios imponibles en el formulario 941 para poder calcular correctamente el crédito tributario sobre la nómina.
Consulte más instrucciones para los formularios de impuestos y guías de presentación en nuestro Centro de formularios.
Paso a paso (nivel alto)
Paso 1: Reunir los registros requeridos
Recopile los informes de nómina, las declaraciones salariales de los empleados y todas las presentaciones anteriores del Formulario 941 del IRS. Verifique el número de identificación de su empleador, pague los salarios sujetos al impuesto sobre la renta y los datos del formulario presentados anteriormente.
Paso 2: Complete el formulario del año correcto
Use la versión 2024 del formulario 941 para asegurarse de que sus entradas coincidan con las normas tributarias del Seguro Social y Medicare del año tributario. Incluya con precisión los salarios de los empleados, la paga por enfermedad y los impuestos retenidos.
Paso 3: Adjunte los horarios requeridos
Adjunte el formulario 941 del Anexo B si es un depositante regular quincenal. Si realiza los ajustes para el trimestre actual, incluya documentación sobre los impuestos sobre la nómina declarados en exceso o de forma insuficiente.
Paso 4: Realice depósitos tributarios oportunos
Realice depósitos de impuestos mediante EFTPS o retiros electrónicos de fondos, en o antes de cada fecha de vencimiento. Evite los pagos atrasados para evitar obligaciones tributarias adicionales e intereses sobre los impuestos sobre la nómina.
Paso 5: Archivar y conservar copias
Presente el formulario 941 electrónicamente o por correo al Tesoro de los Estados Unidos. Guarde todas las declaraciones de impuestos sobre la nómina, los registros salariales y los recibos de confirmación del IRS durante al menos cuatro años.
Obtenga más información sobre la presentación de impuestos federales a través de nuestro Centro de ayuda para formularios del IRS.
Errores comunes y cómo evitarlos
- Presentación trimestral incorrecta: Muchas empresas presentan una solicitud incorrecta para el trimestre equivocado. Confirma siempre que tu formulario de impuestos coincide con las fechas correctas del trimestre antes de enviarlo para evitar errores de procesamiento.
- Uso de formularios anticuados: Los empleadores a veces usan versiones antiguas. Utilice siempre el formulario 941 actual del IRS de 2024 para que los impuestos sobre la nómina y el empleo reflejen las bases salariales y las tasas salariales actualizadas.
- Totales salariales incorrectos: Al declarar los salarios del Seguro Social y Medicare sujetos a impuestos, asegúrese de que los totales coincidan con los formularios W-2 para evitar avisos de desajuste o requisitos de presentación modificados.
- Falta el Anexo B: Los depositantes programados quincenalmente a menudo omiten el Anexo B. SIEMPRE lo incluyen para declarar con precisión los depósitos de impuestos sobre la nómina y evitar avisos del IRS o multas adicionales.
- Depósitos tributarios atrasados: El incumplimiento de los plazos de depósito aumenta las obligaciones tributarias. Establezca recordatorios para hacer los depósitos puntualmente, incluso cuando la presentación se realice un día hábil después de un feriado legal.
- EIN incorrecto: La presentación con un número de identificación de empleador no válido retrasa el procesamiento del IRS. Confirme siempre que su EIN coincide con lo que el IRS espera para el año tributario.
Obtenga más información sobre cómo evitar problemas con los impuestos empresariales en nuestra guía sobre Cómo presentar una solicitud y evitar sanciones.
Qué sucede después de presentar la solicitud
El IRS revisa su declaración para verificar su precisión matemática, los depósitos de impuestos sobre la nómina y otros detalles de compensación. Si su obligación tributaria supera los pagos declarados, recibirá un aviso con el saldo adeudado. Los empleadores pueden pagar en línea, con cheque o establecer acuerdos de pago a plazos. El IRS puede emitir avisos de ajustes del impuesto sobre la nómina si existen discrepancias entre el impuesto sobre la renta retenido y los impuestos depositados. Responda con prontitud para evitar multas o acciones de cobro adicionales.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las multas por la presentación tardía del formulario 941 (2024) del IRS?
Si el formulario 941 del IRS para 2024 se presenta tarde, el IRS puede imponer una multa por no presentar la solicitud del 5% mensual de impuestos impagos, hasta un máximo del 25%, más intereses.
¿Cómo corrijo los errores en un formulario presentado anteriormente?
Use el formulario 941-X para corregir cualquier error en un formulario presentado anteriormente. Incluya explicaciones sobre los ajustes y asegúrese de incluir los créditos tributarios de nómina correctos para las declaraciones modificadas.
¿Tengo que declarar el impuesto federal sobre la renta retenido sobre todos los salarios pagados?
Los empleadores deben declarar el impuesto federal sobre la renta retenido de los salarios de los empleados cada trimestre. Los impuestos retenidos deben coincidir con los totales del formulario W-2 y los impuestos sobre la renta declarados.
¿Cómo afecta el pago por enfermedad a mis impuestos sobre la nómina?
La paga por enfermedad calificada está sujeta a la retención del impuesto federal sobre la renta, así como a los impuestos del Seguro Social y Medicare. Informe estos montos correctamente para evitar ajustes en las obligaciones tributarias sobre la nómina.
¿Qué crédito tributario de nómina aún puedo solicitar en el formulario 941 para 2024?
Los empleadores pueden solicitar el crédito tributario de nómina calificado para que las pequeñas empresas aumenten sus actividades de investigación. Asegúrese de que reúne los requisitos antes de declarar los impuestos sobre la renta y los créditos en su formulario de impuestos.
¿Cuál es el propósito del formulario 941 del Anexo B para los depositantes con horario quincenal?
El formulario 941 del Anexo B es obligatorio para que los depositantes programados quincenalmente detallen los depósitos de impuestos sobre la nómina para cada fecha de pago dentro de los ajustes del trimestre actual.
¿Puedo hacer depósitos de impuestos mediante retiro electrónico de fondos?
Sí, el IRS permite a los empleadores pagar los impuestos sobre la nómina mediante el retiro electrónico de fondos a través de EFTPS o Direct Pay del IRS. Esto garantiza los depósitos puntuales incluso en los días feriados legales.
Para obtener más recursos sobre cómo presentar o entender los formularios del IRS del año anterior, visite Guía de presentación del formulario 941.
