Para qué sirve el formulario 1041-A (2017) del IRS

Formulario 1041-A del IRS (2017) es una declaración de impuestos informativa que se utiliza para informar los detalles de una organización caritativa requeridos en virtud de la sección 6034 y las regulaciones relacionadas (instrucciones del IRS para el formulario 1041-A, 2017). Los fideicomisarios deben presentar este formulario para cualquier fideicomiso que solicite una deducción caritativa en virtud de la sección 642 (c), a menos que el fideicomiso distribuya todos los ingresos actuales entre los beneficiarios o cumpla con los requisitos para otras excepciones.

Antes de completar o enviar el formulario, asegúrese de visitar una página oficial del IRS, que se identifica con el ícono de un candado cerrado. Esto garantiza que la información que proporciona esté segura.

Cuándo utilizaría el formulario 1041-A para 2017 (presentación tardía o enmendada)

Es posible que un fideicomisario deba presentar un formulario 1041-A (2017) del IRS con retraso si el IRS emite una notificación sobre la falta de una declaración de impuestos, si se omitieron las deducciones caritativas o si aparece un error en una declaración presentada anteriormente. La fecha límite original era el 17 de abril de 2018.

Una declaración modificada debe incluir explicaciones de cualquier corrección o actualización. Los fideicomisarios pueden enviar una carta adjunta para explicar el motivo de los cambios. Si ha recibido una notificación del IRS o se le ha cobrado una multa, puede solicitar la desgravación por correo o en línea, proporcionando la documentación de respaldo.

Reglas clave específicas de 2017

• Fecha límite: Los fideicomisarios tenían que presentar la solicitud antes del 17 de abril de 2018, debido al Día de la Emancipación en el Distrito de Columbia.
  
  
• Límites de retirada de tierras: Los montos retirados de forma permanente se limitaron a los ingresos de las transferencias realizadas antes del 9 de octubre de 1969.
  
  
• Opción de extensión: El formulario 8868 se puede presentar antes de la fecha límite para solicitar una extensión del plazo de presentación.
  
  
• Coherencia en la presentación: No se introdujeron nuevas reglas para el año fiscal 2017 y los requisitos se mantuvieron consistentes con los de las instrucciones anteriores.

Los fideicomisarios siempre deben verificar la fecha de «última revisión» o «última actualización» en IRS.gov para confirmar que la dirección y la información postal permanecen actualizadas.

Paso a paso (nivel alto)

• Reúna las transcripciones: Use el formulario 4506-T para solicitar una transcripción de la cuenta del IRS o una carta de verificación de no presentación para 2017 si no se presentó la declaración.
  
  
• Complete el formulario: Ingresa el nombre, la dirección, la ciudad, el estado y el código postal del fideicomiso exactamente como aparecen en las presentaciones anteriores.
  
  
• Adjunte los horarios requeridos: Incluya listas de distribución caritativa, registros de inversiones y cualquier documentación de respaldo adicional.
  
  
• Envíe el formulario por correo: Envíe la declaración completa por correo al Centro de Servicio del IRS, Ogden, UT 84201-0027. Utilice el correo certificado y guarde una copia del sobre con matasellos como registro de la transacción.
  
  
• Firma y fecha: El fideicomisario o representante autorizado debe firmar y fechar el formulario antes de enviarlo.

Para confirmar su presentación, comuníquese con el IRS por teléfono al número que figura en las instrucciones oficiales o a través de la página de contacto en línea.

Errores comunes y cómo evitarlos

• Dirección incorrecta: Use la dirección postal del IRS correspondiente a su estado cuando presente el formulario.
  
  
• Devoluciones sin firmar: Siempre firme y feche el formulario antes de enviarlo. Los documentos no firmados se consideran no archivados.
  
  
• Anexos faltantes: No incluir los registros de respaldo puede retrasar el procesamiento.
  
  
• Formulario de año incorrecto: Asegúrese de usar la versión correcta de 2017 del formulario 1041-A del IRS.
  
  
• Información incompleta: Proporcione la dirección postal completa, la ciudad y el código postal de todos los beneficiarios de organizaciones benéficas.
  
  
• Falta de verificación: Mantenga siempre un registro de los recibos de correo y de cualquier correspondencia que reciba del IRS.

Si aparece un error después de presentar la solicitud, puede enviar un formulario modificado con una carta en la que se explique la corrección. Guarde copias de todas las cuentas y transcripciones para su registro.

Qué sucede después de presentar la solicitud

Después de enviar el formulario de 2017, el IRS normalmente procesa la declaración en un plazo de seis a ocho semanas. Si falta información o está incompleta, es posible que reciba una carta solicitando una aclaración o corrección.

Las presentaciones tardías pueden cobrar multas o intereses, pero los fideicomisarios pueden solicitar la reducción proporcionando documentación que demuestre una causa razonable. Cualquier correspondencia del IRS debe incluir el número del formulario, el año tributario y la información de contacto, como el número de teléfono y la dirección postal, para fines de seguimiento.

Si no está de acuerdo con una determinación del IRS, puede apelar directamente a través de la Oficina de Apelaciones del IRS por correo o en línea.

Preguntas frecuentes

¿Qué sanciones se aplican por presentar el formulario 1041-A con retraso?

Las multas en virtud de la sección 6652 (c) (2) son de 10 dólares por día, hasta 5000 dólares tanto para el fideicomiso como para el fideicomisario. Las multas comienzan el día después de la fecha de presentación y continúan hasta que se reciba la declaración. Los fideicomisarios pueden solicitar una reducción proporcionando una explicación por escrito con información de respaldo.

¿Puedo obtener las transcripciones o una carta de no presentación de 2017?

Sí, puede solicitar una carta de verificación de la no presentación o una transcripción de la cuenta mediante el formulario 4506-T. Estos registros confirman si se recibió o presentó una declaración para ese año. La solicitud se puede hacer por correo o en línea a través del sitio web del IRS.

¿Existe un proceso de reembolso o pago para el formulario 1041-A?

No, el formulario 1041-A es solo informativo y no da lugar a un reembolso ni a un pago. Su propósito es informar sobre actividades caritativas, no calcular los impuestos adeudados o pagados.

¿Tengo que modificar las declaraciones estatales si presento un formulario federal 1041-A enmendado?

En algunos casos, sí, lo haces. Si las deducciones caritativas declaradas en el formulario federal cambian, los fideicomisarios deben revisar los requisitos estatales para determinar si es necesaria una declaración estatal enmendada. Verifique siempre que la dirección postal y el código postal estén actualizados antes de enviar los documentos.

¿Se puede presentar electrónicamente el formulario 1041-A para el año tributario 2017?

No, el formulario de 2017 no se pudo presentar en línea. Los fideicomisarios tenían que enviarlo por correo directamente al Centro de Servicios del IRS en Ogden, Utah. Compruebe siempre la fecha de la última revisión de la página para asegurarse de que la información de envío esté actualizada.