Para qué sirve el formulario 1040X (2018) del IRS

Formulario 1040X del IRS (2018) permite a los contribuyentes modificar una declaración de impuestos sobre la renta individual presentada anteriormente. Es posible que deba presentar el formulario 1040X si descubre errores u omisiones en su declaración de impuestos original. Los motivos más comunes incluyen:

• Reportar ingresos adicionales, como salarios, intereses o ganancias de capital
  
  
• Corregir deducciones, créditos o exenciones omitidas o ingresadas incorrectamente
  
  
• Cambiar su estado civil civil o el de sus dependientes
  
  
• Responder a una notificación del IRS sobre una discrepancia o corrección

Cada año tributario requiere un formulario 1040X por separado. Si adeuda impuestos adicionales, debe pagarlos de inmediato para limitar las multas y los intereses.

Cuándo utilizaría el formulario 1040X para 2018 (presentación tardía o enmendada)

El formulario 1040X para 2018 se presenta cuando se necesitan ajustes en su declaración original. Puede presentar esta enmienda después de que el IRS haya procesado su declaración original. El plazo general para presentarla es de tres años a partir de la fecha límite de presentación original o de dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde.

Para la mayoría de los contribuyentes, la fecha límite para las solicitudes de reembolso para el año tributario 2018 era el 15 de abril de 2022. Después de esta fecha, el IRS limita la elegibilidad para el reembolso, a menos que cumplas los requisitos para recibir excepciones, como las disposiciones militares o relacionadas con la discapacidad. Si adeuda impuestos adicionales, puede corregir su declaración incluso después de que venza el período de reembolso.

Reglas clave específicas de 2018

El año fiscal 2018 introdujo cambios significativos en virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. Los contribuyentes deben tener en cuenta las siguientes actualizaciones al preparar una declaración enmendada:

• El formulario 1040 rediseñado reemplazó a los formularios 1040A y 1040EZ.
  
  
• Las deducciones estándar aumentaron, mientras que muchas deducciones detalladas tuvieron un alcance limitado.
  
  
• Se amplió el crédito tributario por hijos, lo que afectó los cálculos de los ingresos imponibles.
  
  
• Los propietarios de negocios que utilizan el Anexo C vieron cambios en las deducciones de gastos permitidas.
  
  
• A ciertos veteranos lesionados en combate se les concedieron plazos de reclamación ampliados en virtud de la Ley de Equidad Fiscal para Veteranos Lesionados en Combate.

Las declaraciones modificadas de 2018 no se pueden presentar en línea. Debe imprimir y enviar por correo el formulario 1040X a la dirección del IRS que figura en las instrucciones.

Paso a paso (nivel alto)

1. Reúna documentos: Reúna su declaración de impuestos original, los formularios W-2, 1099, los avisos del IRS y otros documentos de respaldo.
   
   
2. Complete el formulario 1040X: Introduzca los importes originales, modificados y corregidos en tres columnas (A, B y C). Proporcione explicaciones claras para cada cambio en la Parte III.
   
   
3. Adjunte los horarios: Incluya todos los anexos revisados o nuevos, como el Anexo C para los ingresos o deducciones comerciales, o los formularios de ganancias de capital.
   
   
4. Archivo por correo: Las declaraciones modificadas de 2018 no se pueden presentar electrónicamente. Envíe por correo el formulario completo a la dirección correspondiente del IRS.
   
   
5. Guarde copias: Guarde una copia de su declaración enmendada, el comprobante de envío y los registros de pago en su cuenta.

Errores comunes y cómo evitarlos

• Presentación antes de que se procese la declaración original: Presente el formulario 1040X solo después de recibir la confirmación de que el IRS ha procesado su declaración original.
  
  
• Faltan algunos archivos adjuntos: Incluya todos los formularios, cronogramas y documentación de respaldo necesarios.
  
  
• Explicaciones incompletas: Describa claramente cada enmienda de la Parte III para ayudar al IRS a procesar su caso de manera eficiente.
  
  
• Errores de cálculo: Revise las matemáticas con cuidado, especialmente en la columna B, que refleja el cambio neto.
  
  
• Errores en la fecha límite legal: Recuerde el límite de tres años para las solicitudes de reembolso o el límite de dos años a partir de la fecha en que se pagó el impuesto.
  
  
• Dirección incorrecta: Envíe el formulario por correo a la dirección especificada en las instrucciones del IRS para las declaraciones modificadas.

Qué sucede después de presentar la solicitud

Una vez presentada, una declaración de impuestos enmendada suele tardar de 8 a 12 semanas en procesarse. Las enmiendas más complejas pueden tardar hasta 16 semanas en procesarse. Puede comprobar el estado de su declaración enmendada en la sección «¿Dónde está mi declaración enmendada?» herramienta en el sitio web del IRS.

La herramienta muestra tres etapas: recibida, ajustada y completada. Si adeuda impuestos adicionales, las multas y los intereses se acumulan a partir de la fecha de vencimiento original. Los pagos se pueden realizar mediante cheque, giro postal o mediante opciones de pago en línea. El depósito directo no está disponible para las declaraciones modificadas de 2018.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto tiempo tengo para presentar una declaración enmendada para el año tributario 2018?

Por lo general, tiene tres años a partir de la fecha límite de presentación original o dos años a partir de la fecha en que pagó el impuesto, lo que ocurra más tarde. Para la mayoría de las declaraciones de 2018 presentadas a tiempo, la fecha límite era el 15 de abril de 2022. Después de esa fecha, los reembolsos son limitados, a menos que se aplique una excepción.

¿Tendré que pagar multas e intereses por una declaración enmendada?

Si su declaración enmendada genera impuestos adicionales, es posible que adeude multas e intereses a partir de la fecha de vencimiento original. Pagar el saldo puntualmente o establecer un acuerdo de pago a plazos puede reducir los cargos adicionales.

¿Puedo obtener una transcripción de mi cuenta tributaria de 2018?

Sí, puede solicitar una transcripción en IRS.gov, llamar al 800-908-9946 o enviar el formulario 4506-T. La transcripción incluye los ingresos, las retenciones y los ajustes a su declaración de 2018. Revisarla antes de presentarla ayuda a evitar entradas duplicadas o incorrectas.

¿También tengo que modificar mi declaración de impuestos estatal?

En la mayoría de los casos, sí. Si su declaración federal cambia, es posible que también deba modificar su declaración de impuestos estatal. Algunos estados actualizan automáticamente sus registros en respuesta a los cambios federales, mientras que otros requieren una presentación por separado para actualizar sus registros. Consulta la agencia tributaria de tu estado para obtener más información.

¿Qué pasa si el IRS cometió un error en mi declaración original?

Si el IRS corrigió un simple error matemático o administrativo, no necesita presentar el formulario 1040X. El IRS le enviará un aviso explicando el cambio. Si no está de acuerdo, responda directamente a la notificación en lugar de presentar una enmienda.