Para qué sirve el formulario 1040 (2024) del IRS

Formulario 1040 (2024) del IRS es la declaración federal estándar de impuestos sobre la renta que utilizan los contribuyentes estadounidenses para declarar sus ingresos, solicitar créditos tributarios y determinar si adeudan impuestos o si reúnen los requisitos para recibir un reembolso de impuestos para 2024. Cualquier persona que cumpla con los requisitos de presentación para el año tributario 2024 debe presentarla, incluidas las personas que tengan impuestos sobre salarios, ingresos por cuenta propia o empresas.

El Servicio de Impuestos Internos utiliza el formulario 1040 para calcular el impuesto sobre la renta, aplicar créditos como el crédito tributario por ingreso del trabajo y verificar el total de los pagos realizados. Puede descargar de forma segura el formulario y sus instrucciones en el sitio web del IRS, donde aparece el icono de un candado cerrado por motivos de seguridad.

Cuándo presentar el formulario 1040 (2024) del IRS con retraso o presentar una declaración enmendada

Debe presentar sus impuestos con retraso si no cumplió con la fecha límite del 15 de abril de 2025 para el año tributario 2024. La multa por presentación tardía del IRS es del 5% mensual, hasta una multa máxima del 25% de los impuestos adeudados. Además, el Servicio de Impuestos Internos cobra intereses sobre el saldo restante. Presentar su declaración de impuestos lo antes posible ayuda a reducir las multas y los intereses.

Si espera recibir un reembolso de impuestos, no hay ninguna multa por presentar la declaración fuera de plazo; sin embargo, debe presentar la solicitud antes del 15 de abril de 2028 para evitar perder su reembolso. Use el formulario 1040X para presentar una declaración enmendada si necesita corregir sus ingresos, actualizar los créditos tributarios o solicitar deducciones adicionales de su declaración de impuestos del año anterior.

Reglas clave para el año tributario 2024

Hay varios cambios que afectan al año tributario 2024 y que todos los contribuyentes deben conocer antes de presentar la declaración:

• Las deducciones estándar son de 14.600 dólares para los declarantes solteros, 29.200 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta y 21.900 dólares para el cabeza de familia.
  
  
• Los informes de activos digitales ahora se aplican a cualquier persona que haya recibido o vendido criptomonedas.
  
  
• El límite del formulario 1099-K para las transacciones comerciales es de 5000 USD en 2024 y se reducirá a 2500 USD en 2025.
  
  
• Los contribuyentes que recibieron pagos anticipados de seguro médico en el mercado deben conciliar los créditos tributarios para las primas que recibieron.
  
  
• Los declarantes que transfirieron créditos de vehículos limpios a los concesionarios deben incluir esa información.

Estos cambios garantizan el cumplimiento de las leyes tributarias actualizadas y pueden afectar la elegibilidad para ciertos créditos.

Paso a paso: Cómo presentar o modificar su declaración de impuestos de 2024

1. Reúna transcripciones y registros

Solicita transcripciones de salarios e ingresos en el sitio web del IRS o llama al 1-800-908-9946 para verificar los ingresos y retenciones declarados. Esto ayuda a evitar errores, formularios faltantes y cargos adicionales del IRS.

2. Complete el formulario 1040

Use la versión correcta del formulario 1040 (2024) del IRS y seleccione su estado civil civil correcto. Introduzca todas las fuentes de ingresos, incluidos los salarios, los ingresos por cuenta propia y los ingresos comerciales. Asegúrese de comprobar con precisión la pregunta sobre los activos digitales y de solicitar todos los créditos fiscales que reúnan los requisitos.

3. Adjunte los horarios requeridos

Adjunte el Anexo 1 para ingresos adicionales, el Anexo 2 para otros impuestos y el Anexo 3 para los créditos tributarios. Si modifica su declaración federal, verifique si su declaración de impuestos estatal también debe actualizarse para evitar multas futuras.

4. Presente electrónicamente

El IRS recomienda que presente su declaración electrónicamente o electrónicamente. La presentación en línea reduce el tiempo de procesamiento y ayuda a minimizar las multas. Si envía su declaración por correo, use la dirección que figura en las instrucciones del IRS e incluya todos los archivos adjuntos.

5. Guarde copias completas

Guarde copias de su declaración de impuestos federales, anexos y documentos durante al menos tres años. Estos registros son esenciales si recibe una notificación del IRS, necesita modificar su declaración o solicitar información sobre los últimos tres años.

Errores comunes y cómo evitarlos

• Muchos contribuyentes usan los formularios del año tributario incorrectos. Utilice siempre los formularios del 2024 en lugar de las versiones del año actual.
  
  
• Algunos declarantes informan erróneamente sobre los activos digitales. Marque «Sí» únicamente si los recibió o vendió.
  
  
• Muchas personas se olvidan de incluir todos sus ingresos. Compare sus formularios W-2 y 1099 con las transcripciones del IRS antes de presentar su declaración.
  
  
• Los contribuyentes suelen utilizar montos de deducción incorrectos. Aplica siempre los valores de deducción estándar de 2024.
  
  
• Los declarantes a veces declaran erróneamente el formulario 1099-K: solo declaran los ingresos comerciales sujetos a impuestos, no las ventas personales.
  
  
• Muchas personas pasan por alto los créditos del año anterior o el crédito tributario por ingreso del trabajo. Reclamar estas deducciones puede aumentar su reembolso y reducir su obligación tributaria.
  
  
• Algunos contribuyentes no cumplen con los plazos de pago. Si debe dinero, pague antes de la fecha de vencimiento para evitar multas e intereses.

Qué sucede después de presentar la solicitud

El IRS generalmente procesa las declaraciones presentadas electrónicamente en un plazo de 21 días y las envía por correo en un plazo de 6 a 8 semanas. La presentación tardía o los formularios incompletos pueden retrasar su reembolso. Si adeuda impuestos, las multas se acumulan mensualmente hasta que se pague el monto total. El IRS cobra una multa mensual del 0,5% por presentación tardía más intereses hasta que se pague el saldo restante.

Si no puede pagar su factura tributaria completa, puede solicitar un acuerdo de pago a plazos mediante el formulario 9465 o solicitarlo en línea a través del sitio web del IRS. Las opciones de pago incluyen el débito automático, los pagos por teléfono y otros métodos electrónicos.

Los contribuyentes que presentaron su declaración y pagaron puntualmente durante los últimos tres años pueden calificar para la reducción de la multa por primera vez, que puede otorgarse automáticamente. Este programa ayuda a minimizar las multas para los contribuyentes que, por lo general, cumplen con las leyes tributarias.

Si no está de acuerdo con los ajustes del IRS en su declaración, puede apelar o presentar una declaración enmendada. La ayuda para presentar la solicitud está disponible a través de los recursos del IRS, profesionales certificados y programas de voluntariado para los contribuyentes elegibles.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto cuestan las multas por presentar mi declaración de 2024 con retraso?

La multa por presentación tardía del IRS es del 5% de los impuestos impagos por mes, con un límite del 25%, mientras que la multa por falta de pago es del 0,5% por mes. Las multas y los intereses continúan hasta que se pague el saldo. La presentación de la solicitud lo antes posible ayuda a reducir las multas y los intereses.

¿Puedo solicitar un reembolso para 2024 si lo presento tarde?

Sí, puede solicitar un reembolso de impuestos para el año fiscal 2024 hasta el 15 de abril de 2028. Si presenta la solicitud después de esa fecha, corre el riesgo de perder su reembolso de forma permanente. Presente su declaración con anticipación para evitar demoras en la recepción de su reembolso.

¿Necesito transcripciones antes de presentar una declaración tardía?

No se requieren transcripciones, pero se recomienda considerarlas. Confirman todos los ingresos declarados al IRS y ayudan a evitar errores que podrían provocar la modificación de las declaraciones o la imposición de multas.

¿Debo modificar mi declaración estatal si modifico mi declaración federal?

La mayoría de los estados exigen que modifique su declaración de impuestos estatal si su declaración federal cambia. No hacerlo puede resultar en multas, intereses o demoras.

¿Qué pasa si no puedo pagar la totalidad de mi factura de impuestos?

Aún así, debe presentar su declaración a tiempo para evitar multas mayores. Si adeuda impuestos y no puede pagar la totalidad, solicite un plan de pago en línea o presentando el formulario 9465. Hacer pagos parciales ayuda a reducir las multas y los intereses y, al mismo tiempo, a mantener el cumplimiento de los términos del acuerdo.

¿Puedo obtener una desgravación de la multa si es la primera vez que hago una presentación tardía?

Sí, si ha cumplido con los requisitos durante los últimos tres años, puede reunir los requisitos para que se le reduzca la multa por primera vez. Puede solicitar este alivio llamando al IRS o por correspondencia escrita.

¿Qué pasa si me olvidé de denunciar los activos digitales?

Si olvidó incluir los ingresos por activos digitales, presente una declaración enmendada mediante el formulario 1040X. Los informes precisos ayudan a evitar multas y hacen que su declaración cumpla con las leyes tributarias vigentes.