Para qué sirve el formulario 1040 (2021) del IRS

Formulario 1040 (2021) del IRS es la declaración de impuestos estándar que utilizan los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes para declarar los ingresos, las deducciones y los créditos fiscales para el año tributario 2021. Es la forma en que el IRS calcula si debes impuestos pendientes de pago o si te corresponde un reembolso de impuestos.

Debe presentar este formulario si sus ingresos cumplen con los umbrales mínimos de presentación de impuestos: por lo general, 12 550 dólares para personas solteras, 25 100 dólares para personas casadas que presentan una declaración conjunta y 18 800 dólares para el cabeza de familia. La presentación garantiza que cumple con sus obligaciones tributarias y ayuda a evitar futuras multas por pago o avisos de cobro por parte del Servicio de Impuestos Internos.

Cuándo utilizaría el formulario 1040 para 2021 (presentación tardía o enmendada)

Debe presentar su formulario 1040 de 2021 si no cumplió con la fecha límite original de impuestos del 18 de abril de 2022. La declaración de impuestos atrasada aún puede ayudarlo a recuperar los créditos reembolsables o un reembolso no realizado. Las personas que declaran sus impuestos tardíamente suelen descubrir saldos pendientes de pago o se dan cuenta de que reúnen los requisitos para recibir créditos tributarios, como el crédito tributario por hijos, el crédito por ingresos del trabajo o el crédito de reembolso de recuperación.

Por lo general, tienes tres años desde la fecha de vencimiento original (hasta el 18 de abril de 2025) para solicitar un reembolso. Después de esa fecha, cualquier reembolso no reclamado se perderá. Si adeuda impuestos, presentarlos ahora ayuda a reducir las multas y los intereses. Es posible que el IRS ya haya emitido una declaración sustitutiva en su nombre, que rara vez incluye deducciones o créditos para los que reúne los requisitos. Presentar tu propia declaración de impuestos sobre la renta de 2021 reemplaza a esa declaración sustitutiva.

Reglas clave específicas para el año tributario 2021

El año tributario 2021 incluyó varias actualizaciones importantes en virtud de la Ley del Plan de Rescate Estadounidense:

• El crédito tributario por hijos aumentó a 3.600 dólares por niño menor de seis años y a 3.000 dólares para niños de seis a diecisiete años.
  
  
• El crédito por cuidado de niños y dependientes pasó a ser reembolsable y se amplió para los contribuyentes elegibles.
  
  
• El crédito por ingreso del trabajo no tenía un límite de edad superior y permitía usar los ingresos de 2019 para calcular el beneficio.
  
  
• El crédito tributario para las primas no tenía un límite de ingresos.
  
  
• El IRS exigió a todos los declarantes que respondieran a una pregunta sobre las transacciones en moneda virtual.
• Las deducciones estándar para 2021 fueron de 12.550 dólares (solteros), 25.100 dólares (casados que presentan una declaración conjunta) y 18.800 dólares (cabeza de familia).

Paso a paso (nivel alto)

1. Obtenga sus registros: Solicite sus transcripciones de salarios e ingresos en IRS.gov antes de presentar la solicitud para verificar los ingresos, los pagos de impuestos estimados y las retenciones.
   
   
2. Usa el formulario correcto: Utilice únicamente la versión 2021 del formulario 1040 y las instrucciones que lo acompañan; no utilice ninguna versión más reciente.
   
   
3. Adjunte los siguientes horarios: El Anexo 8812 para el Crédito tributario por hijos, el Anexo EIC para el Crédito por Ingresos del Trabajo y cualquier formulario 1099 o W-2.
   
   
4. Envíe por correo o correo electrónico: Siga la dirección postal que aparece en las instrucciones de 2021. Si está disponible, preséntele electrónicamente a través de un proveedor autorizado.
   
   
5. Guarde copias: Guarde todo para sus registros, especialmente en caso de correspondencia del IRS o solicitudes de planes de pago.

Errores comunes y cómo evitarlos

• Usar montos de deducción o crédito incorrectos: Verifique todos los límites de 2021 antes de presentarlos para asegurarse de que sus cifras coincidan con las pautas del IRS.
• Ingresar números de Seguro Social incorrectos: Verifique la exactitud de cada SSN, especialmente en el caso de los dependientes y los cónyuges.
• Olvidó incluir los ingresos de los formularios 1099: Revise todos los 1099 recibidos para asegurarse de que no se omita ningún ingreso en su declaración.
• Omitir las firmas requeridas: Asegúrese de que todos los contribuyentes firmen la declaración; ambos cónyuges deben firmar si presentan una declaración conjunta.
• Envío a la dirección equivocada: Use la dirección postal correcta del IRS que figura en las instrucciones del Formulario 1040 de 2021 para su estado y situación fiscal.

Qué sucede después de presentar la solicitud

Si presenta sus impuestos con retraso, su declaración suele tardar entre 8 y 12 semanas en procesarse. Las personas que declaran tarde pueden sufrir demoras más prolongadas si se requiere la verificación de ingresos.

Si adeuda impuestos, recibirá un aviso en el que se mostrará su saldo y cualquier multa o interés. El IRS calcula una multa por presentación tardía del 5% mensual, hasta una multa máxima del 25%. Se aplicará una multa por pago atrasado del 0,5% por mes parcial hasta que se pague el monto total. Las multas y los intereses se acumulan a partir de la fecha de vencimiento original, es decir, el 18 de abril de 2022.

Si no presenta la solicitud en su totalidad, se aplica una multa por no presentar la solicitud. La multa mínima es la que sea menor entre 450 dólares o el 100% del impuesto pendiente de pago. Las multas por pago y los intereses pueden aumentar rápidamente el total de su factura. Ocasionalmente, el IRS ofrece una reducción limitada de las multas a los contribuyentes elegibles.

Si no puede pagar el monto total, puede solicitar un acuerdo de pago a plazos o un plan de pago mediante el formulario 9465. Esto te ayuda a evitar nuevas acciones de cobro y reduce las multas con el tiempo.

Para mayor seguridad al acceder a su cuenta del IRS, busque el ícono de un candado cerrado en IRS.gov para confirmar que el sitio es seguro antes de ingresar cualquier detalle de pago.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la multa por presentar mi declaración de 2021 con retraso?

El IRS cobra una multa por presentación tardía del 5% de los impuestos impagos por mes, hasta un máximo de cinco meses. También hay una multa por pago atrasado del 0,5% mensual sobre cualquier saldo pendiente. La multa máxima combinada puede llegar al 47,5% si presentas la solicitud y pagas con retraso. Los intereses se acumulan diariamente hasta que el saldo se pague en su totalidad.

¿Cómo obtengo la información sobre mis salarios e ingresos para 2021?

Puede solicitar las transcripciones desde su cuenta en línea del IRS o llamar al 800-908-9946. Estas muestran los ingresos de los formularios W-2, 1099 y otras fuentes para ayudarte a calcular el reembolso o el impuesto adeudado correctos. Revisar las transcripciones antes de presentarlas evita desajustes y demoras.

¿Puedo solicitar un reembolso de 2021 si nunca presenté una declaración de impuestos para ese año?

Sí, aún puedes solicitar un reembolso para el año tributario 2021, pero solo hasta el 18 de abril de 2025, el límite de tres años a partir de la fecha de vencimiento original. La presentación anticipada reduce el riesgo de perder los créditos reembolsables y de demoras en el reembolso.

¿Qué pasa si adeudo impuestos que no puedo pagar de inmediato?

Puede solicitar un plan de pago en línea o presentando el formulario 9465. El IRS permite pagos mensuales según su situación financiera. Incluso con un plan, las multas por intereses y pagos atrasados continúan hasta que el saldo esté totalmente pagado. Pagar la mayor cantidad posible por adelantado ayuda a reducir los costos a largo plazo.

¿Qué pasa si presenté la solicitud después de la fecha límite de abril pero antes de recibir una notificación?

Si presentó su solicitud tarde pero antes de que el IRS se pusiera en contacto con usted, es posible que se apliquen multas, pero podrían ser más bajas. El IRS considera motivos razonables para presentar la solicitud con retraso, como una enfermedad o un desastre natural. Si reúne los requisitos, puede solicitar la reducción de la multa.