Para qué sirve el formulario 1040 (2020) del IRS

Formulario 1040 (2020) del IRS es la declaración de impuestos federales estándar que utilizan los contribuyentes para declarar los ingresos, las deducciones, los créditos y los pagos de impuestos del año tributario 2020. Determina si un contribuyente debe impuestos adicionales o si reúne los requisitos para recibir un reembolso. Las personas, incluidos los contribuyentes que trabajan por cuenta propia, utilizan este formulario para declarar los salarios, los ingresos por inversiones y los ingresos del trabajo por cuenta propia.

Este formulario también se aplica a las personas que trabajan por cuenta propia que realizaron pagos de impuestos estimados, impuestos diferidos o pagaron impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en virtud de la Ley CARES. Para muchos contribuyentes, el año fiscal 2020 incluyó reglas especiales, como la deducción de intereses de los préstamos estudiantiles, los créditos reembolsables y otras medidas de alivio relacionadas con los programas de seguridad económica.

Cuándo utilizaría el formulario 1040 para 2020 (presentación tardía o enmendada)

Presentación tardía

• Si no presentó su declaración de impuestos sobre la renta de 2020 y recibió una notificación del IRS solicitando el cumplimiento, aún debe presentarla para evitar multas adicionales.
  
  
• Presentar una declaración federal después de la fecha de vencimiento original limita las multas y los intereses. El IRS tiene la intención de imponer una multa por no presentar la declaración, por lo general el 5% del impuesto no pagado por mes (hasta un 25%).
  
  
• Presentar su declaración anterior ayuda a evitar que la multa mínima y los cargos por intereses adicionales aumenten.

Reclamaciones de reembolso

• El período de reembolso de tres años para 2020 venció el 17 de mayo de 2024. Ya no puedes solicitar un reembolso o crédito reembolsable para ese año tributario.
  
  
• La presentación sigue siendo importante para actualizar los registros del IRS y confirmar su historial de pagos o el monto diferido.
  
  
• Incluso sin un reembolso, su devolución impide que continúe la multa por pago y documenta el cumplimiento para futuras presentaciones.

Presentación modificada

• Presente el formulario 1040-X para corregir los ingresos, las deducciones o los créditos omitidos en su declaración original.
  
  
• Si el pago se refiere a depósitos diferidos o impuestos de seguro social diferidos, presente un comprobante de pago y una explicación.
  
  
• Muchos estados exigen que modifique su declaración de impuestos estatal cuando su declaración federal cambie.

Reglas clave específicas para 2020

• El crédito de reembolso para la recuperación permitió a los contribuyentes reclamar los pagos de estímulo pendientes.
  
  
• Se excluyeron hasta 10 200 dólares de ingresos por desempleo si el ingreso bruto ajustado modificado estaba por debajo de 150 000 dólares.
  
  
• La Ley CARES permitió el aplazamiento del 50% de la parte de los impuestos del seguro social que corresponde al empleador para las personas que trabajan por cuenta propia.
  
  
• Se emitió una desgravación automática de la multa para ciertas declaraciones anuales presentadas tardíamente debido a la pandemia de la COVID-19.
  
  
• Las deducciones estándar fueron de 12.400 dólares para las personas solteras, 24.800 dólares para las personas casadas que presentaban una declaración conjunta y 18.650 dólares para los cabezas de familia.

Paso a paso (nivel alto)

• Reúna las transcripciones: Solicite las transcripciones de ingresos a través de IRS.gov o enviando el formulario 4506-T para verificar los ingresos, la retención de impuestos y los pagos.
  
  
• Use los formularios correctos: Utilice siempre el formulario 1040 de 2020 y los anexos aplicables. No utilice formularios del año en curso ni plantillas de presentación electrónica.
  
  
• Adjunte los horarios: Incluya el Anexo 1 para ingresos y deducciones adicionales, el Anexo 2 para el AMT u otros impuestos y el Anexo 3 para los créditos no reembolsables.
  
  
• Elige el método de presentación: La presentación electrónica de las declaraciones de 2020 está cerrada. Debe enviar su declaración por correo al IRS. Utilice el correo certificado como comprobante de entrega.
  
  
• Envíe por correo a la dirección correcta: Usa la dirección postal que aparece en las instrucciones de 2020 específicas para tu estado y método de pago.
  
  
• Mantenga registros: Guarde copias de su declaración presentada, recibos de pago y talones de giros postales durante al menos tres años.

Errores comunes y cómo evitarlos

• Uso de la versión incorrecta del formulario 1040: Utilice siempre el formulario del año correcto, como la edición de 2020, cuando presente la declaración para ese año tributario.
• Olvidar comparar las transcripciones de salarios e ingresos del IRS: Concilie sus transcripciones del IRS con sus formularios W-2 o 1099 para asegurarse de que se incluyan todos los ingresos declarados.
• Calcular mal el crédito de reembolso de recuperación o la deducción de intereses de un préstamo estudiantil: Verifique los cálculos y consulte las instrucciones del IRS o las herramientas en línea para verificar su precisión.
• Enviar las declaraciones a la dirección incorrecta del IRS: Verifique la dirección postal correcta para su estado y el tipo de presentación en el sitio web del IRS antes de enviar.
• Omitir los formularios o anexos requeridos: Incluya todos los archivos adjuntos necesarios, como los formularios W-2, 1099 y los cronogramas de respaldo, para evitar demoras.
• Pasar por alto los depósitos diferidos o los pagos diferidos de impuestos sobre el empleo en virtud de la Ley CARES: Revise los aplazamientos anteriores para asegurarse de que se informen y reembolsen correctamente de acuerdo con las pautas del IRS.

Qué sucede después de presentar la solicitud

• Por lo general, el IRS procesa las declaraciones de finales de 2020 en un plazo de 6 a 8 semanas, aunque es posible que se demore.
  
  
• Recibirás un aviso confirmando la aceptación, indicando el saldo pendiente o solicitando una aclaración.
  
  
• Si adeuda impuestos, las multas y los intereses se acumulan desde la fecha de vencimiento original hasta que se pague el saldo.
  
  
• Las opciones de pago incluyen cheque, tarjeta de débito o giro postal. Los planes de pago se pueden solicitar mediante el formulario 9465.
  
  
• Si la multa de pago persiste o las tasas de interés aumentan, comuníquese con el IRS de inmediato para acordar una resolución.
  
  
• Los reembolsos de 2020 dejarán de estar disponibles después del 17 de mayo de 2024, pero la presentación garantiza el cumplimiento y evita sanciones adicionales.

Preguntas frecuentes

¿Puedo seguir recibiendo mi reembolso de 2020 si declaro mis impuestos con retraso?

No, la fecha límite de reembolso para 2020 venció el 17 de mayo de 2024. Incluso si pagó de más, el IRS solo actualizará sus registros. La presentación sigue siendo esencial para garantizar el cumplimiento y evitar multas en futuras declaraciones.

¿Me sancionarán por presentar mi declaración de 2020 con retraso?

Sí, el IRS generalmente aplica una multa por presentación e intereses por las presentaciones tardías. Se ofrecieron algunos tipos de alivio automático de las multas en virtud de la Notificación 36 del IRS. Presentar la solicitud ahora limita su exposición a multas e intereses adicionales.

¿Cómo obtengo mis transcripciones de impuestos antes de presentarlas?

Puede solicitar las transcripciones en IRS.gov/Transcript, por teléfono o mediante el formulario 4506-T. Las transcripciones de salarios e ingresos enumeran los ingresos declarados, mientras que las transcripciones de las cuentas muestran los saldos, las multas y las declaraciones anteriores. Revisarlos garantiza la precisión antes de enviar su declaración por correo.

¿Debo modificar mi declaración estatal si presento una declaración federal enmendada para el año tributario 2020?

Sí, la mayoría de los estados exigen una declaración de impuestos estatal enmendada cuando cambian sus ingresos federales. Modificar su declaración estatal con prontitud garantiza que sus registros sean precisos y evita futuras multas.

¿Qué sucede si nunca presento mi declaración de 2020?

Si no presenta la declaración, el IRS puede preparar una declaración sustitutiva utilizando los datos del empleador y los ingresos declarados. Esto a menudo excluye las deducciones y los créditos, lo que resulta en una factura tributaria más alta. Presentar su propia declaración precisa garantiza la presentación adecuada de informes, reduce las multas y ayuda a evitar acciones coercitivas.