Para qué sirve el formulario 1040 (2019) del IRS

Formulario 1040 del IRS (2019) es la declaración federal de impuestos sobre la renta que utilizan los contribuyentes para declarar los salarios, los ingresos comerciales, las deducciones y los créditos para el año tributario 2019. Cualquier persona que cumpla con los requisitos de ingresos del IRS debe presentar este formulario para determinar si adeuda impuestos, si reúne los requisitos para recibir un reembolso o si puede solicitar créditos tributarios.

El formulario 1040 de 2019 también cubre los ingresos y deducciones por cuenta propia, como la deducción de intereses de los préstamos estudiantiles. El uso de los formularios y cronogramas correctos de 2019 garantiza una presentación precisa y evita demoras. Los contribuyentes pueden descargar los formularios e instrucciones oficiales del sitio web del IRS.

Cuándo utilizaría el formulario 1040 para 2019 (presentación tardía o enmendada)

Debe presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta de finales de 2019 si no cumplió con la fecha de vencimiento original o una prórroga aprobada para presentar la declaración. Los contribuyentes que hayan recibido notificaciones del IRS, como las CP504 o CP2000, en las que se indique que no reciben ingresos, salarios o un saldo pendiente deben presentar la declaración de inmediato para reducir los cargos por intereses y evitar multas. Presentar el formulario 1040 correcto para el año tributario 2019 garantiza que cumple con todos los requisitos federales y evita cargos adicionales en su cuenta.

Si ya presentó una solicitud, pero descubrió que omitió deducciones, créditos o informó de errores, puede solicitar que se corrijan mediante el formulario 1040X (declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. enmendada). Por lo general, tiene tres años a partir de la fecha de presentación o dos años a partir del momento en que pagó el impuesto para modificarlo. Presentar una declaración federal atrasada o enmendada, especialmente si adeuda impuestos o tiene ingresos no declarados, le ayuda a cumplir con los requisitos legales, evitar futuras acciones de cumplimiento y a mantener actualizados sus registros de impuestos sobre la renta.

Reglas clave específicas para el año tributario 2019

El año tributario 2019 incluyó varias actualizaciones importantes que afectan la forma en que presenta su declaración federal:

• Los montos de la deducción estándar aumentaron a 12.200 dólares para solteros, 24.400 dólares para personas casadas que presentan una declaración conjunta y 18.350 dólares para los cabezas de familia.
  
  
• Se eliminó el pago de responsabilidad compartida individual (también conocido como multa por mandato del seguro médico).
  
  
• El formulario 1040 rediseñado introdujo anexos numerados (1, 2 y 3) para ingresos, impuestos y créditos adicionales.
  
  
• Las ganancias de capital se declararon directamente en la línea 6 del formulario 1040.
  
  
• Las distribuciones y pensiones de la IRA se mostraron por separado en las líneas 4a y 4b, así como en las líneas 4c/4d.

Estos cambios simplificaron algunas áreas, pero crearon nuevos requisitos para ciertas deducciones, créditos y opciones de pago. Revise las instrucciones del IRS detenidamente para asegurarse de cumplir con todos los requisitos de presentación.

Paso a paso: Cómo presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2019

Paso 1: Reunir las transcripciones de impuestos

Solicite transcripciones de salarios e ingresos y transcripciones de cuentas en IRS.gov/get-transcript para confirmar los salarios, pagos y deducciones declarados. Compararlos con sus registros ayuda a garantizar la precisión y evita la pérdida de ingresos o la duplicación de las declaraciones.

Paso 2: Complete los formularios correctos

Use solo las versiones de 2019 del formulario 1040 y los anexos relacionados, disponibles en IRS.gov/Prior-Year-Forms. El uso de los formularios del año en curso puede provocar el rechazo o la demora en el procesamiento de su declaración federal.

Paso 3: Adjunte los horarios requeridos

Adjunte los anexos 1—3 según sea necesario para obtener ingresos, deducciones o créditos adicionales que no se reclamen en el formulario principal. Estos anexos son obligatorios si tiene ingresos comerciales, determinadas deducciones o pagos que afecten a su reembolso o al saldo restante.

Paso 4: Presente electrónicamente o envíe su declaración por correo

Puede presentar electrónicamente (presentar electrónicamente) su declaración de 2019 si su software tributario aún es compatible con ese año. De lo contrario, envía por correo los formularios cumplimentados a la dirección que aparece en las instrucciones de 2019. La presentación electrónica es más rápida y ayuda a reducir el tiempo de procesamiento y los errores.

Paso 5: Guarde copias y registros

Guarde copias de su declaración, cronogramas y documentos de respaldo durante al menos tres años. Si presentó la solicitud fuera de plazo, anote la fecha de presentación y cualquier pago realizado para llevar un registro de las multas y los intereses.

Si necesita más tiempo para presentar la solicitud, puede solicitar una prórroga presentando el formulario 4868. Sin embargo, las prórrogas solo brindan más tiempo para presentar la solicitud, no más tiempo para pagar. Los pagos de cualquier saldo restante aún deben hacerse antes de la fecha de vencimiento original para evitar cargos por intereses y multas.

Errores comunes y cómo evitarlos

• Usar formularios del año actual en lugar de las versiones de 2019: Confirme siempre que aparezca «2019» en la parte superior de cada página.
  
  
• No conciliar los ingresos con las transcripciones del IRS antes de la presentación: Este paso garantiza que se incluyan todos los salarios e ingresos declarados.
  
  
• Calcular mal las multas y los intereses: El IRS calcula automáticamente lo que debe, por lo que es mejor no hacer una estimación.
  
  
• Olvidar los cronogramas o deducciones requeridos: Revise las instrucciones de 2019 para ver qué formularios se aplican a su situación.
  
  
• Faltan firmas o fechas: Las devoluciones sin firma no son válidas y serán rechazadas.
  
  
• Ignorar los requisitos estatales de presentación: La mayoría de los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos estatales para 2019, incluso si la presentan tarde.

Qué sucede después de presentar la solicitud

Después de presentar su declaración federal de 2019, el IRS la procesa y envía avisos detallando cualquier saldo adeudado, multas o cargos por intereses. Las declaraciones en papel suelen tardar entre 6 y 8 semanas en procesarse, mientras que las declaraciones presentadas electrónicamente suelen tramitarse en un plazo de 2 a 3 semanas.

Si adeuda impuestos, puede solicitar un plan de pago mediante el formulario 9465 o mediante la herramienta de acuerdo de pago en línea del IRS. Estos servicios le permiten realizar pagos electrónicos y evitar multas adicionales mientras paga su saldo.

Si no está de acuerdo con un ajuste del IRS, tiene derecho a apelar. Consulte la Publicación 5 para conocer los procedimientos detallados de apelación o consulte a un profesional de impuestos calificado para que lo ayude a revisar su caso.

Preguntas frecuentes

¿Qué multas se aplican por presentar mi declaración de 2019 con retraso?

La multa por no presentar la solicitud es del 5% de los impuestos impagos por mes (hasta un 25%) y la multa por no pagar es del 0,5% mensual del saldo restante. Se siguen cobrando intereses hasta que se pague el importe total. No hay ninguna multa por no presentar la solicitud si se le adeuda un reembolso.

¿Aún puedo obtener un reembolso para 2019?

En general, no. El período de reembolso de tres años venció el 18 de abril de 2023. Sin embargo, aún debe presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2019 para evitar multas adicionales y cumplir con los requisitos de presentación.

¿Cómo obtengo mis transcripciones de impuestos de 2019?

Puede solicitar transcripciones de salarios e ingresos o cuentas en línea en IRS.gov/get-transcript, llamando al 800-908-9946 o enviando el formulario 4506-T por correo.

¿Debo presentar también una declaración de impuestos estatales para 2019?

Sí, la mayoría de los estados exigen que presente una declaración de impuestos estatal para el mismo año que su declaración de impuestos federales, incluso si se presenta tarde. Consulta el sitio web de la agencia tributaria de tu estado para conocer los requisitos y las fechas de vencimiento.

¿Qué sucede si necesito corregir mi declaración de 2019 después de presentarla?

Presente el formulario 1040X (declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. enmendada) para corregir errores o reclamar créditos o deducciones no percibidos. Por lo general, tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento original o dos años a partir de la fecha de pago del impuesto para presentar una enmienda.

¿Puedo presentar electrónicamente una declaración de 2019 ahora?

Algunos proveedores de software aún permiten la presentación electrónica de declaraciones anteriores. Verifique la disponibilidad o hable con un profesional de impuestos si, en su lugar, debe enviar su declaración de 2019 por correo.

¿Qué sucede si recibo avisos del IRS mientras preparo mi declaración tardía?

Responda a todos los avisos del IRS antes de la fecha indicada. Si estás en proceso de presentar la solicitud, comunícate inmediatamente con el IRS para explicar tu situación, lo que podría detener temporalmente la actividad de cobro.