Para qué sirve el formulario 1040 (2018) del IRS

Formulario 1040 del IRS (2018) es la declaración federal de impuestos sobre la renta que utilizan los ciudadanos estadounidenses y los extranjeros residentes para declarar los ingresos, las deducciones y los créditos y calcular el total de sus impuestos o reembolsos para el año tributario 2018. Esa versión reemplazó a los formularios 1040A y 1040EZ y consolidó todo en un formato simplificado con seis nuevos anexos numerados.

El formulario de 2018 facilitó que los contribuyentes individuales declararan los impuestos retenidos, los créditos reembolsables y los pagos de impuestos estimados. Si no cumplió con la fecha límite original para presentar la declaración o descubrió un error más adelante, aún puede presentar su declaración fuera de plazo o modificarla. Al hacerlo, se asegura de que el IRS gestione correctamente cualquier impuesto o reembolso impagado que se le adeude.

Cuándo presentar una declaración de impuestos de 2018 tardía o enmendada

Debe presentar su declaración de impuestos sobre la renta de 2018 si no cumplió con la fecha de vencimiento original, adeuda impuestos o necesita corregir errores mediante una declaración enmendada. La presentación ahora suspende la multa por no presentar la declaración y limita la multa por pago atrasado y los cargos por intereses sobre cualquier impuesto impagado. Incluso si no puede pagar la totalidad, la presentación de su declaración demuestra buena fe y ayuda a reducir las multas que se siguen acumulando mientras el saldo siga sin pagarse. Las solicitudes de reembolso del año tributario 2018 vencieron el 15 de abril de 2022. Los créditos reembolsables que se soliciten después de esa fecha dejarán de ser elegibles.

Cambios clave en la legislación tributaria para 2018

El año tributario de 2018 introdujo reformas radicales en virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos que afectaron a casi todos los contribuyentes:

• Las deducciones estándar aumentaron a 12 000 dólares para los declarantes solteros, 24 000 dólares para los declarantes conjuntos y 18 000 dólares para los cabezas de familia.
  
  
• Se suspendieron las exenciones personales.
  
  
• Las tasas impositivas cambiaron al 10%, el 12%, el 22%, el 24%, el 32%, el 35% y el 37%.
  
  
• El crédito tributario por hijos se duplicó hasta alcanzar los 2.000 dólares por hijo, y se aplicó un nuevo crédito de 500 dólares a otros dependientes.
  
  
• Las deducciones fiscales estatales y locales se limitaron a $10,000.
  
  
• Se eliminaron las deducciones detalladas diversas sujetas al límite mínimo del 2%.
  
  
• Deducciones calificadas de ingresos comerciales de hasta el 20% estuvieron disponibles para ciertas corporaciones S y empresas de transferencia.

Estas actualizaciones convirtieron al año tributario 2018 en uno de los más importantes de la historia reciente, ya que afectaron la forma en que los contribuyentes calculan su impuesto total y determinan si son elegibles para recibir créditos reembolsables.

Paso a paso: Cómo presentar una declaración de finales de 2018

1. Reúna las transcripciones de impuestos del IRS o los registros de ingresos para confirmar los impuestos retenidos y los pagos de impuestos estimados.
   
   
2. Complete los formularios correctos de 2018, utilizando el formulario 1040 rediseñado y los anexos 1 a 6 requeridos.
   
   
3. Adjunte todos los documentos de respaldo, como los formularios W-2, 1099 y cualquier anexo adicional necesario para los créditos o las deducciones.
   
   
4. Calcule las multas y los intereses por presentación y pago tardíos utilizando las tasas actuales del IRS. Se incurre en multas e intereses por cada mes parcial en el que el saldo permanezca sin pagar.
   
   
5. Devuelva sus documentos al centro de servicio del IRS correspondiente o preséntelos electrónicamente, si esa opción aún está disponible. Guarde siempre el comprobante de envío por correo o la confirmación electrónica como registro de su presentación.
   
   
6. Guarde copias completas de su declaración, pagos y correspondencia durante al menos tres años a partir de la fecha de presentación.

Errores comunes y cómo evitarlos

• El uso de los formularios del año incorrecto provoca errores importantes. Presente siempre el formulario 1040 (2018) del IRS para el año tributario 2018 para asegurarse de que el total de sus impuestos y reembolsos se calculen según la ley correcta.
  
  
• No tener en cuenta los cambios en la ley tributaria de 2018 puede resultar en cálculos incorrectos. El formulario de 2018 eliminó las exenciones personales, aumentó las deducciones estándar y modificó la aplicación de los créditos reembolsables.
  
  
• No hacer coincidir los ingresos con las transcripciones del IRS puede generar una multa tributaria. Revisa todos los formularios W-2, los formularios 1099 y los pagos de impuestos estimados antes de presentarlos para evitar pagos insuficientes y saldos impagos de impuestos.
  
  
• Calcular mal la multa por falta de pago o la multa por pago atrasado aumenta los costos. Estas multas se aplican cada parte del mes en que el saldo permanezca sin pagar, y los intereses se mantienen hasta que se haga el pago completo.
  
  
• El incumplimiento de la fecha límite de reembolso implica la pérdida permanente de los créditos reembolsables. Para el año tributario 2018, la fecha límite era el 15 de abril de 2022, después de lo cual ya no se podían solicitar reembolsos ni créditos.
  
  
• No presentar la declaración estatal requerida puede resultar en multas e intereses adicionales. La mayoría de los estados exigen una declaración cuando presentas una declaración de impuestos federales para el mismo año.

Qué sucede después de presentar la solicitud

El IRS generalmente procesa una declaración tardía de 2018 en un plazo de seis a ocho semanas si se envía por correo, o de dos a tres semanas si se presenta electrónicamente. Si adeuda impuestos, recibirá un aviso sobre el saldo adeudado en el que se mostrará cualquier multa por falta de pago, multa por pago atrasado e intereses que se mantendrán hasta que el impuesto esté totalmente pagado. Puede pagar electrónicamente a través de una institución financiera o por correo, o solicitar un acuerdo de pago a plazos o una oferta de compromiso si reúne los requisitos.

Si sus impuestos pendientes de pago permanecen después de la fecha de vencimiento extendida, las multas y los intereses se seguirán acumulando hasta que se pague el saldo en su totalidad. Los reembolsos se emiten una vez que se han completado todas las correcciones, pero el IRS puede retener los reembolsos del año en curso si los impuestos del año anterior siguen sin pagarse. Responda con prontitud a cualquier contacto del IRS para evitar nuevas medidas o avisos de cobro.

Explicación de las multas y los intereses

La multa por no presentar la declaración asciende al 5% del impuesto no pagado por cada mes o parte del mes en que la declaración se retrase, con una multa máxima del 25%. Se aplica una multa mínima si la declaración se presenta más de 60 días después de la fecha límite original. La multa por falta de pago es del 0,5% mensual del saldo adeudado y aumenta si el impuesto sigue sin pagarse después de la fecha de vencimiento extendida.

Los cargos por intereses se acumulan diariamente desde la fecha de vencimiento original hasta que todos los impuestos, multas e intereses se paguen en su totalidad. Las tasas cambian trimestralmente y pagar incluso una parte del saldo ayuda a reducir los cargos futuros. Los contribuyentes que actúen de buena fe pueden solicitar una exención o reducción comunicándose con el IRS después de presentar su declaración.

Preguntas frecuentes

¿Qué debo hacer si no puedo pagar el importe total adeudado?

Presente su declaración para evitar incurrir en la multa por no presentarla. Puede solicitar un plan de pagos en cuotas, hacer pagos de impuestos estimados o solicitar una oferta de compromiso si es elegible. Las multas por intereses y pagos atrasados continúan hasta que el saldo esté totalmente pagado.

¿Puedo seguir recibiendo un reembolso para 2018?

No, la fecha límite para solicitar un reembolso era el 15 de abril de 2022. A partir de entonces, se perderá cualquier sobrepago o crédito reembolsable de ese año.

¿Cómo obtengo mis transcripciones de impuestos de 2018?

Puede solicitarlos en línea en IRS.gov, por correo utilizando el formulario 4506-T o por teléfono al 1-800-908-9946. Las transcripciones ayudan a confirmar los ingresos y los impuestos retenidos antes de presentar la solicitud.

¿Qué pasa si encuentro un error después de la presentación?

Puede presentar el formulario 1040-X para modificar su declaración de 2018. Por lo general, tiene tres años a partir de la fecha en que presentó la solicitud o dos años a partir de la fecha en que pagó, lo que ocurra más tarde, para solicitar correcciones o reembolsos.

¿Cómo afecta la presentación de una declaración tardía a los impuestos actuales?

La presentación tardía generalmente no afecta las declaraciones del año en curso, pero el IRS puede retener los reembolsos actuales si los saldos del año anterior siguen sin pagarse. Es mejor pagar las multas y los intereses con prontitud para evitar demoras en futuros reembolsos.